江蘇省、廣東省、遼寧省、福建省、山東省、海南省、湖南省、河南省、北京市、天津市、上海市、廈門市分行：

　　總行曾于1995年9月以中銀清〔1995〕56號文向浙江省、廣州市等進(jìn)行收付清算系統(tǒng)試點(diǎn)的分行下發(fā)了《國內(nèi)聯(lián)行收付清算試行辦法》。

　　目前，按照總行的布置，收付清算系統(tǒng)將于年內(nèi)在12家分行進(jìn)行推廣。為此，現(xiàn)將《國內(nèi)聯(lián)行收付清算試行辦法》下發(fā)給各推廣行，請遵照執(zhí)行。對執(zhí)行中的問題和意見，應(yīng)及時上報總行收付處理中心。

　　附：

中國銀行國內(nèi)聯(lián)行收付清算試辦法

一、總　則

　　（一）為適應(yīng)中國銀行收付清算系統(tǒng)的需要，規(guī)范國內(nèi)聯(lián)行通過收付清算系統(tǒng)辦理各項收付業(yè)務(wù)清算的帳務(wù)處理，特制定本辦法。

　　（二）本規(guī)定以辦理收付業(yè)務(wù)的國內(nèi)各級機(jī)構(gòu)（聯(lián)行）之間通訊網(wǎng)絡(luò)暢通，收付業(yè)務(wù)處理高度自動化為前提條件。

　　（三）本規(guī)定所指國內(nèi)行或國內(nèi)聯(lián)行，均指加入收付清算系統(tǒng)的國內(nèi)行。

　　本規(guī)定所指的收付業(yè)務(wù)，是指國內(nèi)聯(lián)行通過中國銀行收付清算系統(tǒng)與國內(nèi)、外聯(lián)行或國內(nèi)外代理行之間辦理的收付款清算業(yè)務(wù)，包括本、外幣的匯出、匯入、信用證、托收、資金業(yè)務(wù)以及信貸部門的籌款與還款、與國內(nèi)、外銀行相關(guān)的信用卡資金頭寸清算等業(yè)務(wù)。

　　（四）中國銀行的國內(nèi)行對境外的收、付業(yè)務(wù)，凡屬電子清算的均由總行統(tǒng)一對外辦理。

　　（五）國內(nèi)聯(lián)行實(shí)行集中分層次清算制。由各省級行在總行開立一級清算帳戶，總行為清算總中心；下級行在省級行開立二級清算帳戶，省級行為清算分中心；如有必要可經(jīng)省級行批準(zhǔn)，設(shè)立轄內(nèi)清算二級分中心，并負(fù)責(zé)其轄內(nèi)收付業(yè)務(wù)的帳務(wù)清算工作。

　　以上清算帳戶統(tǒng)稱“國內(nèi)聯(lián)行清算帳戶”。

　　二、國內(nèi)聯(lián)行清算帳戶的開立和使用

　　（一）凡通訊網(wǎng)絡(luò)和收、付業(yè)務(wù)處理自動化達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，并配備了相應(yīng)的人員，經(jīng)審查同意加入中國銀行收付清算系統(tǒng)的行，可按規(guī)定分貨幣開立國內(nèi)聯(lián)想行清算帳戶。

　　（二）凡與國內(nèi)、外聯(lián)行及國外代理行之間發(fā)生收付業(yè)務(wù)，所產(chǎn)生的國內(nèi)行間資金清算，均通過清算帳戶辦理。

　　（三）清算帳戶以貸記劃撥為主（信匯、票匯除外）。帳戶行應(yīng)每日向開戶行發(fā)送對帳單，開戶行當(dāng)日進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)及時查詢處理。

　　（四）清算帳戶由帳戶行每季末月20日按存、透分別計息，并向開戶行發(fā)送計息清單，由開戶行核對。每筆業(yè)務(wù)的起息日均以帳戶行轉(zhuǎn)帳日為準(zhǔn)，對解付匯票主動借記報單以及境外的報單中注明起息日的，則以報單起息日為準(zhǔn)。

　　（五）人民幣清算帳戶存、透實(shí)行限額管理，凡超限額的一律通過人民銀行實(shí)撥頭寸及時進(jìn)行調(diào)整。對超過限額未調(diào)整的部分實(shí)行加息。

　　三、國內(nèi)聯(lián)行清算帳戶的可轉(zhuǎn)帳憑證

　　（一）從境外帳戶行發(fā)來的下列憑證，屬可轉(zhuǎn)帳憑證：

　　1.支付委托書（包括電、信和SWIFT　MT100）；

　　2.正本匯票。

　　經(jīng)查實(shí)后可作為可轉(zhuǎn)帳憑證的有：

　　1.業(yè)務(wù)行的支付委托書（包括電報和SWIFT、MT100）；

　　2.借貸記正本報單，包括SWIFT　MT202、MT910；

　　3.境外帳戶行發(fā)來的具有借貸記報單性質(zhì)的查復(fù)電函、SWIFT　MT199、MT299；

　　4.其他具有借、貸記報單性質(zhì)的函、電等。

　　（二）國內(nèi)聯(lián)行填制的下列憑證為有效的可轉(zhuǎn)帳憑證：

　　1.付款委托書（包括電、信匯委托書）；

　　2.正本匯票；

　　3.退款憑證。

　　（三）憑證格式：

　　國內(nèi)行填制的付款委托書分為兩種，即對境外付款的委托書和對境內(nèi)付款的委托書。

　　1.對境外付款的委托書，其主要內(nèi)容參照SWIFT　MT100或MT202格式之一種。

　　2.對境內(nèi)付款的委托書，其主要內(nèi)容包括：

　　（1）匯出行行名、行號；

　　（2）匯入行行名、行號；

　　（3）匯款人名稱或帳號、地址；

　　（4）收款人名稱和帳號、地址；

　　（5）業(yè)務(wù)編號；

　　（6）貨幣及金額；

　　（7）記帳日、起息日；

　　（8）密押；

　　（9）轉(zhuǎn)匯行轉(zhuǎn)匯記錄（標(biāo)識）；

　　（10）附言。

　　其中，前九項為必備內(nèi)容，最后一項可根據(jù)需要取舍，對境內(nèi)付款委托書中的匯出行、匯入行場項不得出現(xiàn)國外銀行的行名或行號。

　　（四）可轉(zhuǎn)帳憑證的轉(zhuǎn)劃：

　　1.列明是自動劃轉(zhuǎn)（代號），還是境內(nèi)填制的可轉(zhuǎn)帳憑證，清算總中心或分中心能自動轉(zhuǎn)劃的，均直接將原報內(nèi)容轉(zhuǎn)劃有關(guān)分行，并另加轉(zhuǎn)劃說明；對不能自動轉(zhuǎn)劃的，應(yīng)人工操作后轉(zhuǎn)劃，但對原報不能做任何修改，而要在轉(zhuǎn)劃說明中另加有關(guān)的查詢記錄或其他說明。

　　2.轉(zhuǎn)劃說明應(yīng)包括以下內(nèi)容：

　　（1）列明是自動轉(zhuǎn)劃（代號），還是非自動轉(zhuǎn)劃（代號）。非自動轉(zhuǎn)劃的也可根據(jù)具體情況再劃分不同的類型（如按業(yè)務(wù)種類劃分，并以不同代號區(qū)分）。

　　（2）列明轉(zhuǎn)劃編號。轉(zhuǎn)劃編號中應(yīng)包括轉(zhuǎn)出日期（電腦自動生成）、轉(zhuǎn)匯行行號、轉(zhuǎn)匯行的轉(zhuǎn)匯順序號等內(nèi)容。

　　（3）每日轉(zhuǎn)劃憑證結(jié)束，在關(guān)閉收付系統(tǒng)之前應(yīng)相互核對轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入的憑證總筆數(shù)和收、付金額，如有不符應(yīng)及時進(jìn)行處理，確保轉(zhuǎn)劃憑證不重、不漏。

　　（4）通過收付系統(tǒng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入的收付款信息，如發(fā)現(xiàn)差錯，應(yīng)及時糾正。一旦資金頭寸已經(jīng)對境外或國內(nèi)客戶解付，具有不可撤銷性，有關(guān)各方應(yīng)積極配合進(jìn)行追索。

　　四、國內(nèi)聯(lián)行清算帳務(wù)處理

　　（一）國內(nèi)聯(lián)行清算帳務(wù)往來通過“906國內(nèi)聯(lián)行清算往來”科目核算。該科目下總行按各省級行開立帳戶；省級行按轄內(nèi)行開立帳戶。此科目余額應(yīng)雙方反映。

　　（二）收付業(yè)務(wù)帳務(wù)處理：

　　1.通過總行一級清算帳戶收入款項的帳務(wù)處理：

　　（1）總行的會計分錄：

　　借：705／901

　　貸：906　××省行

　　或有關(guān)科目　（總行本行業(yè)務(wù)）

　　凡非帳戶行發(fā)來的付款委托書，經(jīng)查不屬黑名單行的，總行未能核實(shí)頭寸但決定通融付款的應(yīng)通過“705”或“901”科目項下的“未達(dá)戶”轉(zhuǎn)帳。待頭寸收妥后，立即轉(zhuǎn)銷“未達(dá)戶”，轉(zhuǎn)入“705”或“901”科目有關(guān)帳戶。“未達(dá)戶”應(yīng)按科目分貨幣設(shè)立。

　　（2）省級行收到總行轉(zhuǎn)劃憑證：

　　借：906　總行

　　貸：906　轄內(nèi)行

　　或其他科目　（省級行本行業(yè)務(wù)）

　　（3）轄內(nèi)行收到轉(zhuǎn)劃憑證

　　借：906　省行

　　貸：有關(guān)科目

　　凡總行收到海外聯(lián)行或國外代理行的報單不能立即轉(zhuǎn)劃分行的，則先存放于收付系統(tǒng)的未處理報單庫內(nèi)，由人工進(jìn)行處理。凡國內(nèi)聯(lián)行間通過收付清算系統(tǒng)帶頭寸轉(zhuǎn)來的報單，則雙方必須轉(zhuǎn)帳。對不能立即處理的，則在“906國內(nèi)聯(lián)行清算往來”科目下設(shè)“收款待處理專戶”反映。“收款待處理專戶”應(yīng)及時處理；其中，經(jīng)查屬于他行的，應(yīng)及時通過清算系統(tǒng)轉(zhuǎn)有關(guān)行；確屬本行的，應(yīng)及時向有關(guān)行查詢處理，如經(jīng)3個月仍未查清處理的，應(yīng)返回總行處理。總行應(yīng)隨時了解分行“收款待處理專戶”的情況。

　　2.通過總行一級清算帳戶辦理付款業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理。對境內(nèi)付款，分別填制對境外付款委托書或?qū)硟?nèi)付款委托書。有關(guān)帳務(wù)處理如下：

　　（1）業(yè)務(wù)發(fā)生時：

　　借：相關(guān)科目

　　貸：906　省級行

　　（2）省級行收到報單轉(zhuǎn)劃時：

　　借：906　業(yè)務(wù)發(fā)生行

　　貸：906　總行或轄內(nèi)行

　　或貸：其他相關(guān)科目

　　（3）總行收到省級行報單時：

　　借：906　××省行

　　貸：906　××省行

　　或貸：705／901

　　或貸：其他有關(guān)科目

　　（4）凡收到的報單因特殊原因當(dāng)日不能轉(zhuǎn)劃或處理的，可在“906”科目下設(shè)“付款待處理專戶”核算。

　　借：906——××行

　　貸：906——付款待處理專戶

　　對“付款待處理專戶”的各筆至遲應(yīng)在次日查詢處理，如不能處理的應(yīng)及時與匯出行聯(lián)系解決。處理時轉(zhuǎn)銷有關(guān)帳務(wù)，會計分錄：

　　借：906——付款待處理專戶

　　貸：相關(guān)科目

　　3.錯帳處理：

　　發(fā)生錯帳時，應(yīng)及時通知收報行按原收付款路線辦理退款手續(xù)。退款時應(yīng)填制退款報單退回原始發(fā)報行，退款報單中應(yīng)列明：

　　①查詢函／電編號；

　　②原報日期、編號；

　　③退報理由；

　　④原始報文的內(nèi)容。

　　五、清算帳務(wù)的查詢

　　當(dāng)收報行收到的報單上列明收款人為本行，但由于引證的業(yè)務(wù)編號不全或無法確定受益人等原因而不能立即轉(zhuǎn)帳的，由收報行徑查有關(guān)的業(yè)務(wù)發(fā)生行處理；凡經(jīng)總行非自動轉(zhuǎn)劃的報單，收報行不能立即處理而需查詢的，可先查總行收付處理中心。

　　查詢時應(yīng)發(fā)出查詢電，電文中應(yīng)列明原報日期、有關(guān)的業(yè)務(wù)編號、貨幣及金額、查詢內(nèi)容、被查詢行行名或編號。