注：本篇法規(guī)已被《中國建設(shè)銀行關(guān)于公布失效和廢止的規(guī)章制度及規(guī)范性文件目錄的通知》（發(fā)布日期：1998年1月9日　實(shí)施日期：1998年1月9日）廢止 中國人民建設(shè)銀行關(guān)于印發(fā) 《中國人民建設(shè)銀行臨時(shí)周轉(zhuǎn)貸款辦法》的通知 （建總信字第38號(hào)　1987年6月25日） 建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市(區(qū))分行，深圳市分行： 　　現(xiàn)將《中國人民建設(shè)銀行臨時(shí)周轉(zhuǎn)貸款辦法》印發(fā)給你們，請轉(zhuǎn)知所屬執(zhí)行。各行可根據(jù)本辦法，結(jié)合具體情況，自行制訂實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行備案。對本辦法執(zhí)行中的問題，請及時(shí)向總行報(bào)告，以便進(jìn)一步修改完善。 中國人民建設(shè)銀行臨時(shí)周轉(zhuǎn)貸款辦法 　　為了加強(qiáng)臨時(shí)周轉(zhuǎn)貸款管理，充分發(fā)揮銀行信貸資金的調(diào)節(jié)作用，提高資金使用效益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)，根據(jù)國家有關(guān)政策和《借款合同條例》，特制定本辦法。 　　第一條　貸款對象。凡具有法人資格，并在建設(shè)銀行開立帳戶，恪守信用，有償還貸款能力的全民所有制和集體所有制企業(yè)，都可以申請臨時(shí)周轉(zhuǎn)貸款。 　　第二條　貸款范圍及條件。 　　一、列入國家年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的基本建設(shè)撥款、撥改貸項(xiàng)目，在資金尚未下達(dá)或投資包干項(xiàng)目因工程進(jìn)度加快提前完成計(jì)劃而臨時(shí)發(fā)生的資金不足； 　　二、列入國務(wù)院各部門和地方技術(shù)改造計(jì)劃的自籌更改措施項(xiàng)目，企業(yè)大修理項(xiàng)目，由于折舊基金、大修理基金使用和提取上出現(xiàn)的“時(shí)間差”； 　　三、集體企業(yè)更改措施貸款及不納入固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的其他貸款； 　　四、企業(yè)引進(jìn)技術(shù)，在新產(chǎn)品未生產(chǎn)前需支付的技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)(包括許可證費(fèi)、專利費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi))； 　　五、經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)集資建設(shè)的項(xiàng)目，因債券發(fā)行和資金使用上出現(xiàn)的“時(shí)間差”； 　　六、城鎮(zhèn)輕工集體企業(yè)危房專項(xiàng)貸款。 　　第三條　貸款的申請。借款單位申請臨時(shí)周轉(zhuǎn)貸款，須向貸款銀行提送借款申請書和有關(guān)批準(zhǔn)文件。 　　第四條　貸款的審批權(quán)限。各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市(區(qū))分行(簡稱各分行)在本行信貸計(jì)劃指標(biāo)內(nèi)安排的貸款，審批權(quán)限由各分行自行確定。 　　第五條　借款合同。借款單位的借款申請經(jīng)審查批準(zhǔn)后，經(jīng)辦行即可與借款單位簽訂借款合同。借款合同可根據(jù)貸款的不同用途采用相應(yīng)的格式。 　　第六條　貸款擔(dān)保。向建設(shè)銀行申請臨時(shí)周轉(zhuǎn)貸款者，應(yīng)落實(shí)擔(dān)保單位或抵押資產(chǎn)。具體要求按照總行頒發(fā)的《建設(shè)銀行借款合同擔(dān)保辦法(試行)》辦理。 　　第七條　貸款期限及利率。貸款期限一般控制在半年左右，最長不超過兩年。貸款利率比照固定資產(chǎn)投資貸款利率執(zhí)行，即一年以內(nèi)(含一年)貸款月息為6.6‰，一年以上貸款月息為7.2‰。貸款按季結(jié)息，一般用自有資金支付或從存款戶中扣收。對貸款逾期部分按原定利率加收20％罰息。 　　城鎮(zhèn)輕工集體企業(yè)危房專項(xiàng)貸款利率，按月息6.6‰計(jì)收。 　　第八條　貸款的支用和監(jiān)督。借款單位與經(jīng)辦行簽訂合同后，即可辦理開戶手續(xù)，并視貸款額度大小將資金一次或分次轉(zhuǎn)入“存款戶”中支用。 　　借款合同簽訂半個(gè)月后，借款單位如不開立帳戶用款，合同自行失效。 　　經(jīng)辦行對貸款的使用情況要進(jìn)行檢查，并有權(quán)調(diào)閱借款單位有關(guān)帳冊、報(bào)表等文件和資料。如發(fā)現(xiàn)借款單位不按規(guī)定用途使用貸款，經(jīng)辦行有權(quán)停止或提前收回貸款，并按規(guī)定對挪用部分加收50％罰息。 　　第九條　償還貸款的資金來源。 　　一、列入國家固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的基本建設(shè)撥款、“撥改貸”項(xiàng)目用下達(dá)的計(jì)劃投資或其他自有資金償還。 　　二、企業(yè)技術(shù)改造自籌項(xiàng)目和大修理項(xiàng)目，用提取的折舊基金、大修理基金、生產(chǎn)發(fā)展基金及其它企業(yè)自有資金償還。 　　三、集體企業(yè)更改措施貸款按照財(cái)政部[85]財(cái)稅字第195號(hào)文所附《集體企業(yè)所得稅的若干政策規(guī)定》執(zhí)行。在繳納集體企業(yè)所得稅之前，用貸款項(xiàng)目投產(chǎn)后新增利潤歸還貸款本息的百分之六十，其余百分之四十用稅后利潤歸還。少數(shù)企業(yè)按照上述規(guī)定歸還貸款困難較大的經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)審查屬實(shí)，報(bào)省、自治區(qū)、直轄市稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可酌情放寬稅前還款的比例。 　　不計(jì)投資規(guī)模的其它貸款用地方及企業(yè)自有資金償還。 　　四、引進(jìn)技術(shù)貸款按財(cái)政部[82]財(cái)企字第490號(hào)文件規(guī)定，待投產(chǎn)后攤?cè)肷a(chǎn)成本歸還。 　　五、集資項(xiàng)目用籌措的建設(shè)資金歸還。 　　六、城鎮(zhèn)輕工集體企業(yè)危房專項(xiàng)貸款按照輕工部等六個(gè)有關(guān)部門聯(lián)合下發(fā)的(86)輕生字第39號(hào)文《關(guān)于解決城鎮(zhèn)輕工業(yè)集體企業(yè)危險(xiǎn)廠房問題的意見的通知》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。先用自有資金歸還，不足時(shí)用企業(yè)新增利潤稅前歸還60％。如用上述資金歸還仍有較大困難，可向當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門申請，放寬稅前還款比例。 　　第十條　各級(jí)行發(fā)放的臨時(shí)周轉(zhuǎn)貸款，嚴(yán)禁用于擴(kuò)大固定資產(chǎn)投資規(guī)模或用來彌補(bǔ)投資缺口。 　　第十一條　本辦法自頒發(fā)之日起實(shí)行，凡以前總行文件中有關(guān)臨時(shí)周轉(zhuǎn)貸款的規(guī)定與本辦法有抵觸的，按本辦法執(zhí)行。 　　附二： 關(guān)于《臨時(shí)周轉(zhuǎn)貸款辦法》的簡要說明 　　幾年來，我行臨時(shí)周轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)的開展，對調(diào)劑融通資金，加速資金運(yùn)動(dòng)，提高投資效益方面起到了一定作用。但是資金使用及管理上也反映出一些問題，為了進(jìn)一步加強(qiáng)和完善此項(xiàng)貸款管理，根據(jù)《借款合同條例》及有關(guān)貸款規(guī)定以及實(shí)際情況，總行制訂了《臨時(shí)周轉(zhuǎn)貸款辦法》，以便各級(jí)行有所遵循。現(xiàn)對其主要內(nèi)容簡要說明如下： 　　一、本著宏觀上嚴(yán)格控制，微觀搞活，嚴(yán)寬適度的原則，即在國家投資政策、信貸計(jì)劃許可的前提下，靈活掌握運(yùn)用。 　　二、明確了貸款的對象、范圍和條件，避免變相擴(kuò)大固定資產(chǎn)投資規(guī)模。 　　三、由于此項(xiàng)貸款范圍較寬，因此借款申請書及借款合同格式不便統(tǒng)一，各分行可參照有關(guān)貸款辦法規(guī)定的樣式制定。 　　四、貸款期限，一般控制在半年左右。考慮到集體企業(yè)投資貸款的需要，最長時(shí)間確定為不超過兩年。 　　五、貸款利率比照固定資產(chǎn)貸款利率執(zhí)行，一可簡化手續(xù)，二可利于我行成本核算。 　　六、對于“借款合同簽訂半個(gè)月后，借款單位如不開立帳戶用款，合同自行失效”這一規(guī)定，主要是為督促借款單位及時(shí)使用貸款，加快資金周轉(zhuǎn)，減少信貸資金不合理占用時(shí)間，同時(shí)也考慮到建設(shè)銀行的經(jīng)濟(jì)核算問題。 　　七、還款資金來源，文中規(guī)定較為籠統(tǒng)，主要是因?yàn)樵擁?xiàng)貸款范圍廣還款資金來源不同，且涉及到財(cái)政、稅務(wù)政策問題，各行可按有關(guān)規(guī)定辦理。