（中銀財[1992]226號　1992年6月29日） 各管轄分行、計劃單列城市分行、經濟特區分行： 　　為了加強對沒收假鈔的管理，維護我行信譽，總行制定了《中國銀行沒收假鈔管理辦法》，經1992年中國銀行全國會計工作會議討論通過，現正式印發你行，望認真貫徹執行。 　　本辦法實行后，原“中國銀行沒收假鈔收據”(“出納制度”附式十三)即行作廢，現“出納、兌換、儲蓄錯款統計表”(“出納制度”附式十六)中“沒收假鈔”欄目從第三季度起不再填報。 　　本辦法自1992年8月1日起開始執行。 　　附件： 中國銀行沒收假鈔管理辦法? 　　為了加強對沒收假鈔(含偽造、變造的假人民幣、假外匯券、假人民幣旅行支票、假外幣等，下同)的管理，維護我行信譽，根據中國銀行《出納制度》有關規定，特制定本辦法。 　　一、各行對沒收的假鈔要建立“沒收假鈔登記簿”和“庫存假鈔登記簿”，實行“簿、實分管，相互監督，相互制約”的管理辦法，保證簿實相符。 　　二、凡發現假鈔，經鑒別確認后即應予以當場沒收。如有其他可疑情況應報公安部門追查。 　　三、沒收假鈔必須開具《中國銀行沒收假鈔收據》(以下稱“收據”，附件一)?！笆論币皇剿穆?，其中： 　　第一聯，收據。此聯交持假鈔人作被沒收假鈔的憑證。? 　　第二聯，繳庫憑證。此聯交庫房保管員，作庫房登記“庫存假鈔登記簿”的收入登記憑證。? 　　第三聯，領獎憑證。此聯交會計部門作領取獎勵憑證。? 　　第四聯，存根。此聯交出納主管負責人(或其指定人員)作“沒收假鈔登記簿”的收入登記憑證。 　　四、沒收假鈔的處理手續 　　(一)經辦人員在接柜時，一旦發現假鈔應當場在假鈔票面上加蓋“假鈔”戳記(如欲作培訓、測試使用的假鈔，須由出納主管負責人商得持票人同意方可暫不加蓋“假鈔”戳記)，并將假鈔予以沒收。 　　(二)經辦人員沒收假鈔時，經清點、核實無誤后，根據假鈔的幣別、面額、張數、年版、假鈔號碼等內容詳細填寫《中國銀行沒收假鈔收據》(一式四聯)，經復核和主管人員核對簽字，并請持假鈔人簽字后，將“收據”第一聯交持假鈔人，作沒收假鈔回執。 　　(三)在沒收假鈔當天營業終了前，經辦人員應將假鈔連同“收據”的二、三、四聯一起交現金管庫人員，管庫人員經清點同時與“收據”填寫的幣別、面額、張數、年版、假鈔號碼等內容核對無誤后，在“收據”的二、三、四聯上簽收，將三、四聯退給經辦人，第二聯留作“庫房假鈔登記簿”的收入登記憑證，將假鈔入庫妥善保管。 　　(四)經辦人員將沒收的假鈔繳庫后，憑經管庫人員簽收的“收據”第三聯到會計部門按規定領取沒收假鈔獎(對沒收假鈔獎集中領取和使用的行、處，經辦人員應將“收據”第三聯交出納主管人員，用以統一領獎)；將“收據”第四聯于當日交出納主管人員(或其指定人員)作“沒收假鈔登記簿”的收入登記憑證，憑以登記“沒收假鈔登記簿”。 　　五、《中國銀行沒收假鈔收據》作為空白重要憑證由總行統一印制、編號，各行領用時應通過“289空白重要憑證”表外科目核算，并按照對空白重要憑證的管理辦法進行管理。對因填寫錯誤等原因而作廢的收據各聯(一式四聯)均須保留，經辦人員不得自行銷毀。對經辦人員領用的空白“收據”，要建立銷號簿，由出納主管人員(或其指定人員)進行逐筆銷號。經辦 　　六、管庫人員應隨時注意清點庫存假鈔，并與“庫存假鈔登記簿”庫存余額核對，保持簿實相符。 　　七、出納主管人員(或其指定人員)應經常檢查“收據”的使用情況，有無發生跳號、斷號等現象；檢查庫房“庫存假鈔登記簿”的登記情況，同“沒收假鈔登記簿”登記的是否一致，余額是否與庫存假鈔實物相符。要隨時保持“簿簿一致，簿實相符?！? 　　八、對沒收的假鈔實行省分行負責制，省內各級行處沒收的假鈔應在省分行規定的時間內按時上交到省分行，省分行對失去保存和使用意義的假鈔按銷毀外匯券的手續集中進行銷毀。 　　九、上交假鈔的處理手續 　　(一)核實數量。上交假鈔行應在上交假鈔前由出納主管人員(或其指定人員)與管庫人員一起根據“沒收假鈔登記簿”和“庫存假鈔登記簿”的記載核實應上交的假鈔數量”。 　　(二)填制《調送假鈔通知書》(以下稱“通知書”，附件二)?！巴ㄖ獣币皇轿迓摚渲校? 　　第一聯，通知書。接收假鈔行作“沒收假鈔登記簿”的收入登記憑證。? 　　第二聯，入庫憑證。接收假鈔行管庫員作“庫存假鈔登記簿”的收入登記憑證。? 　　第三聯，回執。上交假鈔行作“沒收假鈔登記簿”的付出登記憑證。? 　　第四聯，出庫憑證。上交假鈔行管庫員作“庫存假鈔登記簿”的付出登記憑證。? 　　第五聯，存查。此聯由送交假鈔經辦人員保存備查。? 　　上交假鈔行將上交假鈔數量核實后，由經辦人員按上交假鈔的幣別、面額、張數、年版、假鈔號碼等內容填制“通知書”一式五聯，出納主管人員、經辦人員、管庫員在“通知書”的各聯簽章并在一、二聯上加蓋業務公章，將一、二、三、四聯連同上交的假鈔一并交經辦人員送上級行，第五聯由管庫員暫存。 　　(三)上級行收到下級行送交的假鈔，由經辦人員和管庫人員根據“通知書”填寫的內容進行清點核實，無誤后在“通知書”的一、二、三、四聯上簽章，然后交出納主管人員(或指定人員)簽章并在三、四聯上加蓋業務公章。接收假鈔行的出納主管人員(或指定人員)將“通知書”第一聯留下作“沒收假鈔登記簿”收入登記憑證，將第二聯交管庫員作“庫存假鈔登記簿”收入登記憑證，將第三、四聯退給送交行。 　　(四)送交假鈔行收到加蓋了接收假鈔行業務公章的“通知書”第三、四聯后，將第三聯交出納主管人員(或指定人員)作“沒收假鈔登記簿”的付出登記憑證，將第四聯交管庫人員作“庫存假鈔登記簿”的付出登記憑證，送交假鈔經辦人員同時從管庫人員處取回第五聯留存，備查。 　　十、在我行系統內行與行之間相互調(借)用假鈔，如由調(借)出行送往調(借)入行時，比照本辦法第九條上交假鈔的手續辦理；如由調(借)入行向調(借)出行領取時，應事先聯系商定，由調(借)入行填制“通知書”。在“通知書”各聯上加蓋出納主管、經辦管庫員名章，在第三、四聯上加蓋業務公章，將“通知書”一式四聯(第五聯免填)均帶到調(借)出行。調(借)出行核實后在各聯上加蓋本行出納主管、經辦、管庫員名單，在第一、二聯上加蓋業務公章，將第一、二聯連同假鈔一并交調(借)入行人員，將第三、四聯留下憑以分別登記“沒收假鈔登記簿”和“庫存假鈔登記簿”。調(借)入行收到假鈔和加蓋了調(借)出行業務公章的“通知書”第一、二聯后，經核實無誤，分別登記“沒收假鈔登記簿”和“庫存假鈔登記簿”。 　　退還假鈔比照上述手續辦理。? 　　如特殊情況，不屬本行系統的公安、人民銀行等部門調用假鈔，亦按上述手續辦理。 　　十一、出納人員因工作需要領(借)用假鈔，應填制“假鈔出庫票”(“出納制度”附式五代)一式兩聯，經出納主管人員簽字批準后，持出庫票到庫房領(借)用假鈔。管庫員在兩聯出庫票上均需注上假鈔號碼，加蓋本人名章，將出庫票中的一聯和假鈔交經辦人，另一聯庫房記載；經辦人交還假鈔，應填制“假鈔入庫票”(“出納制度”附式六代)一式兩聯，注明假鈔號碼，連同假鈔一交并庫房，管庫員核對無誤后加蓋本人名章，將其中一聯退經辦人，另一聯庫房記載。 　　經辦人工作調動，對領(借)用的假鈔應辦理手續交回庫房，不得移交給其他人。 　　十二、建立沒收假鈔報告制度。各級行、處要定期向省分行上報沒收假鈔情況，遇有重要情況應隨時上報。省分行于次年1月底前匯總全轄沒收假鈔情況填制“沒收假鈔情況報告表”(附件三)報總行。若轄內發現重大假鈔案和新版假鈔時，應隨時立即上報總行。 　　十三、丟失假鈔原則上比照丟失同等面值真鈔對當事人進行處罰。如發現已被沒收的假鈔流入了社會，各級行處要認真進行追查，并對當事人進行嚴肅處理。 　　十四、沒收假鈔獎勵 　　(一)沒收假鈔，根據假鈔的識別難易情況，按沒收金額的2－5％折人民幣計提發現假鈔獎勵金。按比例每一筆計提的獎勵金不足5元的按5元計提。 　　(二)因發現假鈔配合公安機關破獲大案、要案的和發現在國內首次出現的，對全行現鈔防假工作有指導意義的假鈔，除按上述標準計提獎勵金外，經報總行審核批準后，還可另外給予500元(含)以內的一次性獎勵。 　　(三)沒收假鈔獎比照人、工、農三總行[85]銀發字第432號文在“營業外支出”科目“其他營業外支出”中列支。 　　十五、本辦法由總行制定，修改亦同。