（2000年6月21日　交銀發(fā)[2000]43號） 交通銀行各分、支行： 　　為進(jìn)一步拓展太平洋卡業(yè)務(wù)，滿足分支行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，總行在“交通銀行零售業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)”的基礎(chǔ)上增加了太平洋智能卡業(yè)務(wù)功能。經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，同意在常州分行、鄭州分行、武漢分行、南京分行、重慶分行、西安分行、青島分行、福州分行、合肥分行、寧波分行等１０個(gè)分行擴(kuò)大太平洋智能卡試點(diǎn)發(fā)行。上述各行如需發(fā)行太平洋智能卡，須將各行《太平洋智能卡聯(lián)合試點(diǎn)總體業(yè)務(wù)方案》、《太平洋智能卡聯(lián)合試點(diǎn)總體技術(shù)方案》、《太平洋智能卡聯(lián)合試點(diǎn)總體密鑰管理系統(tǒng)方案》報(bào)總行批準(zhǔn)后才能發(fā)卡。中國人民銀行指定聯(lián)合試點(diǎn)的上海分行、北京分行、長沙分行如需發(fā)行太平洋智能卡，須將三個(gè)方案報(bào)總行備案。現(xiàn)將《交通銀行太平洋智能卡業(yè)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算暫行辦法》等有關(guān)文件印發(fā)給你們，請各行組織有關(guān)人員學(xué)習(xí)貫徹。執(zhí)行中如有問題，請及時(shí)報(bào)告總行。 附：　 交通銀行太平洋智能卡業(yè)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算暫行辦法 　　太平洋智能卡（以下簡稱太平洋ＩＣ卡）是在我行現(xiàn)已發(fā)行的太平洋信用卡和太平洋借記卡基礎(chǔ)上，依據(jù)中國人民銀行《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》和中國金融標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會(huì)編著的《中國金融集成電路（ＩＣ）卡規(guī)范》（Ｖ１．０），所發(fā)行的集芯片和磁條于一體，以人民幣結(jié)算的金融支付工具。凡辦理太平洋ＩＣ卡業(yè)務(wù)的各分支行，必須按照交通銀行的各類太平洋卡章程、會(huì)計(jì)制度、出納制度的有關(guān)規(guī)定與本業(yè)務(wù)暫行辦法辦理。 　　一、管理規(guī)定 　　（一）基本規(guī)定 　　１．此次發(fā)行的太平洋ＩＣ卡，屬我行太平洋卡系列中的一個(gè)品種，暫限于太平洋借記卡，其磁條部分的使用和備付金存款主賬戶的管理按交銀發(fā)〔１９９７〕１２６號、交銀發(fā)〔１９９８〕４７７號和交銀發(fā)〔１９９９〕４號文的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 　　２．太平洋ＩＣ卡卡面使用現(xiàn)行的太平洋萬事順卡和太平洋互連卡卡面，其卡面統(tǒng)一采用平面燙銀印刷，印刷的字體和格式標(biāo)準(zhǔn)見附表。當(dāng)終端設(shè)備或通訊線路發(fā)生故障時(shí)，太平洋ＩＣ卡磁條部份的備付金存款主賬戶不得采用手工壓卡的方式辦理業(yè)務(wù)（存款除外）。 　　３．太平洋ＩＣ卡暫不發(fā)單位卡；不設(shè)芯片附屬卡，只限持卡人本人使用，一律不得轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)借。 　　４．太平洋ＩＣ卡芯片部分的使用和電子錢包（小額圈存，用于消費(fèi)）、電子存折（大額圈存、圈提、取現(xiàn)、消費(fèi)）和專用賬戶（專用錢包，用于專項(xiàng)費(fèi)用結(jié)算）的業(yè)務(wù)管理按本業(yè)務(wù)暫行辦法的有關(guān)規(guī)定辦理。 　　５．太平洋ＩＣ卡磁條上備付金存款主賬戶不設(shè)有效期，可長期使用；其芯片上存款賬戶的有效期為兩年，到期后持卡人需到發(fā)卡機(jī)構(gòu)和儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)柜面辦理延用手續(xù)（聯(lián)機(jī)）后，方可繼續(xù)使用。 　　６．各發(fā)卡行如需向總行領(lǐng)用各類密鑰母卡（含測試卡）、ＰＳＡＭ卡（含測試卡）和空白太平洋ＩＣ卡（含測試卡）時(shí)，按交銀辦〔２０００〕１７３號文的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 　　（二）密鑰管理 　　１．總行密鑰管理系統(tǒng)中各類交易所需的主控密鑰，由總行負(fù)責(zé)生成，各類主控密鑰的作廢和替換也由總行負(fù)責(zé)；主控密鑰存儲(chǔ)采用硬件加密機(jī)的形式，主控密鑰備份采用密碼封的形式，由總行負(fù)責(zé)保管。 　　２．總行每次訂購空白太平洋ＩＣ卡所帶的生產(chǎn)商母卡和全行的主控母卡、認(rèn)證母卡、洗卡母卡、ＰＳＡＭ卡等由總行負(fù)責(zé)保管。 　　３．總行的二級密鑰管理系統(tǒng)暫委托上海分行管理和進(jìn)行日常操作；各行對三級密鑰管理系統(tǒng)設(shè)備的操作應(yīng)做到：專人負(fù)責(zé)、相互制約、定期輪換；同時(shí)嚴(yán)格實(shí)行系統(tǒng)的操作和管理員與空白卡片保管員的分人管理。 　　４．各類商戶ＰＯＳ終端、柜面終端、直聯(lián)終端等端末設(shè)備上所使用的ＰＳＡＭ卡，經(jīng)總行批準(zhǔn)后，由上海分行根據(jù)各發(fā)卡行的需要統(tǒng)一制作和發(fā)放。 　　５．上海分行在承擔(dān)全行空白太平洋ＩＣ卡芯片初始化過程中所支出的各項(xiàng)費(fèi)用，由各發(fā)卡行平均分?jǐn)偂? 　　（三）客戶管理 　　１．太平洋ＩＣ卡芯片上各類存款賬戶，納入“交通銀行零售業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)”進(jìn)行管理，其客戶號同太平洋借記卡開戶（卡）時(shí)所產(chǎn)生的客戶號。 　　２．太平洋ＩＣ卡芯片上的各類存款賬戶目前暫不辦理“理財(cái)通”（卡儲(chǔ)交易）的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，有關(guān)“理財(cái)通”的各項(xiàng)業(yè)務(wù)仍通過磁條上的備付金存款主賬戶進(jìn)行辦理。 　　３．太平洋ＩＣ卡在試發(fā)行期間，暫不辦理芯片內(nèi)各賬戶的現(xiàn)金存款和轉(zhuǎn)賬（大額轉(zhuǎn)賬）業(yè)務(wù)，現(xiàn)金存款和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)可通過磁條上的備付金存款主賬戶進(jìn)行辦理。 　　（四）發(fā)卡規(guī)定 　　１．凡年滿１６周歲具有民事行為能力的個(gè)人，均可向發(fā)卡機(jī)構(gòu)提出書面申請，并須向發(fā)卡機(jī)構(gòu)提供符合《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》的本人有效身份證件（包括身份證、戶口簿、軍官證、通行證、護(hù)照等）的影印件。經(jīng)批準(zhǔn)后，由申領(lǐng)人憑本人身份證件向發(fā)卡機(jī)構(gòu)或儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)柜面領(lǐng)取卡片和密碼信封。 　　２．持卡人在申領(lǐng)太平洋ＩＣ卡時(shí)須在發(fā)卡機(jī)構(gòu)開立備付金存款主賬戶（同時(shí)開設(shè)電子存折和電子錢包賬戶）并可隨時(shí)續(xù)存；如申領(lǐng)人已持有太平洋借記卡，需申領(lǐng)太平洋ＩＣ卡時(shí)，持卡人仍可使用原磁條卡上的備付金存款主賬戶，原借記卡卡號不變，發(fā)卡機(jī)構(gòu)可為其換發(fā)新卡（同時(shí)開設(shè)電子存折和電子錢包賬戶）。專用賬戶（專用錢包）的開設(shè)，俟各行專項(xiàng)業(yè)務(wù)開辦時(shí)，再單獨(dú)開設(shè)。 　　（五）功能表述 　　太平洋ＩＣ卡電子存折具有圈存、圈提、取現(xiàn)、消費(fèi)、轉(zhuǎn)賬、查詢余額、查詢明細(xì)等功能；電子錢包具有圈存、消費(fèi)、查詢余額等功能；專用賬戶具有圈存、繳費(fèi)、查詢余額、查詢明細(xì)等功能。專用賬戶及圈存、圈提交易目前暫只限于在發(fā)卡行當(dāng)?shù)剞k理。 　　１．圈存 　　持卡人將其在磁條卡上備付金存款主賬戶上的款項(xiàng)劃入電子存折、電子錢包或?qū)Ｓ缅X包的賬戶中；目前暫不辦理電子存折賬戶上的款項(xiàng)劃入電子錢包的賬戶中交易。圈存交易目前必須在發(fā)卡機(jī)構(gòu)及其指定的儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的柜面終端、圈存（提）終端、自動(dòng)柜員機(jī)（ＡＴＭ）上聯(lián)機(jī)進(jìn)行，并須提交芯片上賬戶的交易密碼。 　　２．圈提 　　持卡人將其電子存折中的部分或全部款項(xiàng)劃回其備付金存款主賬戶上。圈提交易必須在發(fā)卡機(jī)構(gòu)及其指定的儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的柜面終端、圈存（提）終端、自動(dòng)柜員機(jī)（ＡＴＭ）上聯(lián)機(jī)進(jìn)行，并須提交芯片上賬戶的交易密碼。 　　專用賬戶中的款項(xiàng)可在持卡人辦理銷戶時(shí)，一次性辦理余款的圈提交易。 　　３．取現(xiàn) 　　持卡人從其電子存折賬戶中提取現(xiàn)金。取現(xiàn)交易必須在發(fā)卡機(jī)構(gòu)和指定的儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的柜面終端、自動(dòng)柜員機(jī)（ＡＴＭ）上聯(lián)（脫）機(jī)進(jìn)行，并須提交芯片上賬戶的交易密碼。 　　電子錢包賬戶中的款項(xiàng)可在持卡人辦理銷戶時(shí)，一次性辦理余款的取現(xiàn)交易。 　　４．消費(fèi) 　　持卡人使用其電子錢包或電子存折賬戶中的款項(xiàng)進(jìn)行購物或支付勞務(wù)費(fèi)用。電子錢包的消費(fèi)交易可在銷售點(diǎn)終端（ＰＯＳ）上脫機(jī)進(jìn)行，無需提交交易密碼；電子存折的消費(fèi)交易可在銷售點(diǎn)終端（ＰＯＳ）上聯(lián)（脫）機(jī)進(jìn)行，并須提交芯片上賬戶的交易密碼。 　　５．查詢余額 　　持卡人可通過終端或其他讀卡設(shè)備查詢其電子錢包（專用賬戶）或電子存折賬戶中的余額，此交易可脫機(jī)進(jìn)行。查詢電子錢包的余額無需提交交易密碼；查詢電子存折（專用賬戶）的余額必須提交芯片上賬戶的交易密碼。 　　６．查詢明細(xì) 　　持卡人可通過終端或其他讀卡設(shè)備查詢其專用賬戶或電子存折賬戶中交易的明細(xì)記錄，記錄數(shù)量按芯片實(shí)際容量計(jì)，此交易可脫機(jī)進(jìn)行，但須提交芯片上賬戶的交易密碼。 　　（六）密碼管理 　　１．太平洋ＩＣ卡的密碼分為：備付金存款主賬戶的個(gè)人交易密碼、芯片上各賬戶（各專用賬戶和電子存折）的個(gè)人交易密碼和電話銀行的查詢密碼三部分，密碼均為六位數(shù)。 　　２．備付金存款主賬戶的個(gè)人交易密碼和電話銀行查詢密碼的生成和管理仍按現(xiàn)行辦法執(zhí)行；芯片上各賬戶的個(gè)人交易密碼（初始密碼相同）由單獨(dú)的發(fā)卡管理系統(tǒng)生成；備付金存款主賬戶和芯片上各賬戶的個(gè)人交易密碼均不相同，兩個(gè)交易密碼生成后，打印在同一密碼信封上，通過密碼信封方式進(jìn)行發(fā)放。 　　３．持卡人使用太平洋ＩＣ卡支付時(shí)的一切收付款項(xiàng)分別在其各自的賬戶內(nèi)辦理結(jié)算，無論是聯(lián)（脫）機(jī)交易均可免示身份證件。發(fā)卡機(jī)構(gòu)依據(jù)個(gè)人交易密碼（電子錢包除外）等電子信息為持卡人辦理的圈存、圈提、取款、轉(zhuǎn)賬和消費(fèi)結(jié)算等各類交易所產(chǎn)生的電子信息記錄，均為該項(xiàng)交易的有效憑證。使用電子錢包所產(chǎn)生的ＰＯＳ交易憑證是商戶與銀行的對賬依據(jù)，可不向持卡人提供。 　　４．持卡人如遺忘磁條或芯片上的個(gè)人交易密碼，發(fā)卡機(jī)構(gòu)不辦理密碼的查詢，持卡人須憑卡和本人身份證件到發(fā)卡機(jī)構(gòu)及其指定的儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)柜面辦理密碼更換（重置）手續(xù)。 　　５．卡片損壞，只能辦理換卡手續(xù)，磁條上備付金存款主賬戶的交易密碼不變；芯片上存款賬戶的交易密碼須重置，重置密碼須在發(fā)卡機(jī)構(gòu)及其指定的儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)柜面辦理，并經(jīng)二級（科級）權(quán)限授權(quán)；芯片換卡須請持卡人七天（含）后來行取卡，芯片上各存款賬戶的余額一律以銀行賬戶余額為準(zhǔn)。 　　（七）賬戶管理 　　１．太平洋ＩＣ卡的芯片上，只設(shè)有一個(gè)電子存折和一個(gè)電子錢包賬戶及暫只開設(shè)三個(gè)專用賬戶。 　　２．太平洋ＩＣ卡上電子錢包賬戶內(nèi)的款項(xiàng)，不記名、不掛失、不計(jì)息和不設(shè)密碼，電子錢包賬戶的余額不得超過１０００元（含）；持卡人可在系統(tǒng)內(nèi)或系統(tǒng)外跨行所屬的特約商戶內(nèi)，使用電子錢包進(jìn)行消費(fèi)支付。 　　３．專用賬戶的管理，由各發(fā)卡行根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況和所開辦專項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體情況，制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則并報(bào)總行備案；專用賬戶暫只在發(fā)卡行當(dāng)?shù)厥褂谩? 　　（八）限額管理 　　持卡人使用其電子存折賬戶中的款項(xiàng)在發(fā)卡行當(dāng)?shù)叵M(fèi)（取現(xiàn)）時(shí)，在同一商戶（網(wǎng)點(diǎn)）的一次性消費(fèi)（取現(xiàn)）總額在５０００元（含）以下的交易可脫機(jī)進(jìn)行，超過此限額的交易須聯(lián)機(jī)進(jìn)行；在系統(tǒng)內(nèi)跨行取現(xiàn)或在商戶消費(fèi)時(shí)，目前暫不設(shè)交易限額，交易一律聯(lián)機(jī)進(jìn)行。 　　（九）掛失止付 　　１．太平洋ＩＣ卡的掛失和止付，仍按現(xiàn)行的太平洋借記卡的掛失和止付辦理。太平洋ＩＣ卡一經(jīng)掛失，該卡的備付金存款主賬戶、電子存折賬戶和各專用賬戶均同時(shí)掛失止付（電子錢包除外）。 　　２．備付金存款主賬戶（電子存折和專用賬戶）的止付名單管理同現(xiàn)行太平洋借記卡的止付名單管理。 　　３．由于電子存折可脫機(jī)進(jìn)行取現(xiàn)或消費(fèi)交易，故在掛失和生成止付名單時(shí)，須及時(shí)將該卡的止付名單下載到儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的柜面終端和商戶的銷售點(diǎn)終端（ＰＯＳ）上；如當(dāng)?shù)赜秀y行卡網(wǎng)絡(luò)信息交換中心的，還需及時(shí)將該卡的止付名單報(bào)送給銀行卡網(wǎng)絡(luò)信息交換中心。 　　４．在儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的柜面終端和商戶的銷售點(diǎn)終端（ＰＯＳ）上儲(chǔ)存的止付名單，由于這類終端設(shè)備的容量限制，故保留在這類終端設(shè)備上的止付名單的期限和過期后這類止付名單的管理及該類卡的使用，由各行根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況自行制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行備案。 　　（十）銷戶（卡）處理 　　１．書面掛失１５個(gè)工作日后方能辦理銷戶（卡）或補(bǔ)卡，在發(fā)卡機(jī)構(gòu)受理掛失前所發(fā)生的各項(xiàng)支出和造成的經(jīng)濟(jì)損失均由持卡人承擔(dān)。 　　２．在辦理銷戶（卡）時(shí)，須盡可能的收回舊卡，同時(shí)將電子存折和各專用賬戶中的款項(xiàng)（本金和利息）圈提回備付金存款主賬戶中（電子錢包賬戶中的款項(xiàng)辦理一次性取現(xiàn)），然后辦理銷戶（卡）手續(xù)；如無法收回舊卡時(shí)，電子存折和各專用賬戶中款項(xiàng)的處理手續(xù)同上，同時(shí)須將電子錢包賬戶中的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入暫收款項(xiàng)并設(shè)立專戶。 　　３．在辦理銷戶（卡）時(shí)，該卡芯片上各賬戶內(nèi)的余額須與銀行應(yīng)用系統(tǒng)內(nèi)該卡各賬戶內(nèi)余額相符時(shí)，方能辦理銷戶（卡）；如不符，須等所有交易全部入賬后才能辦理銷戶（卡）手續(xù)。 　　（十一）商戶管理 　　１．為實(shí)現(xiàn)電子錢包系統(tǒng)外跨行使用，各發(fā)卡行對本行自行發(fā)展和與發(fā)卡行當(dāng)?shù)叵到y(tǒng)外各行聯(lián)合發(fā)展的特約商戶應(yīng)使用統(tǒng)一編號。編號方法采用國家標(biāo)準(zhǔn)“全國組織機(jī)構(gòu)代碼編碼規(guī)則”（ＧＢ１１７１４—１９９７）。 　　ＸＸＸ　　　　　　ＸＸＸＸＸ 　　－－－　　　　　　－－－－－ 　　Ａ　　　　　　　　　Ｂ 　　Ａ：行業(yè)編號 　　Ｂ：順序號 　　２．各行如要發(fā)行太平洋ＩＣ卡，須與商戶增簽受理芯片部分（電子錢包和電子存折）脫（聯(lián)）機(jī)交易的有關(guān)規(guī)定，以明確雙方的職責(zé)。 　　３．特約商戶從受理持卡人使用太平洋ＩＣ卡購物或支付勞務(wù)費(fèi)用之日起，無論是聯(lián)（脫）機(jī)交易，都須在每日營業(yè)終了與收單行進(jìn)行聯(lián)線傳送交易數(shù)據(jù)，如遇通訊故障等原因，最遲不超過１５天，將有關(guān)交易信息送達(dá)收單行；如使用“商戶卡”的商戶，也須在１５天內(nèi)將“商戶卡”送達(dá)收單行；否則，由此產(chǎn)生的交易糾紛和經(jīng)濟(jì)損失由該商戶承擔(dān)。 　　４．各發(fā)卡行按特約商戶分別開設(shè)結(jié)算賬戶，用于商戶ＰＯＳ消費(fèi)款項(xiàng)的結(jié)算。 　　（十二）電話銀行 　　持卡人可通過電話銀行辦理其磁條卡上備付金存款主賬戶中的款項(xiàng)轉(zhuǎn)往同一卡號下芯片上的電子存折或?qū)Ｓ觅~戶的轉(zhuǎn)賬交易，芯片卡上各賬戶的款項(xiàng)不得通過電話銀行轉(zhuǎn)往備付金存款主賬戶。 　　（十三）消費(fèi)積分處理 　　１．持卡人使用太平洋ＩＣ卡中電子存折和電子錢包賬戶款項(xiàng)消費(fèi)時(shí)，其消費(fèi)積分的統(tǒng)計(jì)與備付金存款主賬戶款項(xiàng)的消費(fèi)積分一并統(tǒng)計(jì)。 　　２．持卡人使用各專用賬戶中款項(xiàng)繳費(fèi)時(shí)，其支付積分的統(tǒng)計(jì)直接在芯片上各專用賬戶內(nèi)單獨(dú)統(tǒng)計(jì)。 　　（十四）手續(xù)費(fèi)處理 　　１．持卡人領(lǐng)用太平洋ＩＣ卡時(shí)，需支付卡片的工本費(fèi)３５元，并交納年費(fèi)１０元。 　　２．卡片損壞，持卡人如需繼續(xù)使用，應(yīng)將舊卡交還發(fā)卡機(jī)構(gòu)，辦理補(bǔ)發(fā)新卡手續(xù)，并支付補(bǔ)（換）卡工本費(fèi)。 　　３．太平洋ＩＣ卡的年費(fèi)，由發(fā)卡機(jī)構(gòu)自動(dòng)從該持卡人的備付金存款主賬戶中按年扣收。 　　４．太平洋ＩＣ卡的掛失手續(xù)費(fèi)為２０元。 　　５．太平洋ＩＣ卡員工卡繼續(xù)享受優(yōu)惠，可免交（收）卡片工本費(fèi)和年費(fèi)。 　　（十五）資金清算 　　１．太平洋ＩＣ卡的資金清算，所有的聯(lián)機(jī)交易均實(shí)行實(shí)時(shí)扣（入）賬。 　　２．對脫機(jī)的消費(fèi)交易采用批量扣賬方式：一是每日日終前發(fā)卡行與特約商戶進(jìn)行聯(lián)機(jī)的對賬和消費(fèi)交易明細(xì)數(shù)據(jù)的上傳，發(fā)卡行按上傳的交易明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行批量扣持卡入賬；二是根據(jù)商戶提交的“商戶卡”進(jìn)行批量扣持卡人賬。 　　３．遇終端設(shè)備或通訊線路發(fā)生故障，發(fā)卡行與特約商戶聯(lián)機(jī)對賬和上傳消費(fèi)交易明細(xì)數(shù)據(jù)不成功，發(fā)卡行可根據(jù)商戶提交的脫機(jī)消費(fèi)交易憑證手工補(bǔ)賬，批量扣持卡人賬。 　　（十六）其他 　　１．各行領(lǐng)回的空白太平洋ＩＣ卡（含測試卡）和經(jīng)過初始化的卡片，都須納入表外空白重要憑證科目進(jìn)行管理。 　　２．太平洋ＩＣ卡所使用的會(huì)計(jì)科目和各類專用憑證、登記簿（申請表除外）等，同現(xiàn)行太平洋借記卡所用的會(huì)計(jì)科目和各類專用憑證。 　　二、會(huì)計(jì)核算手續(xù) 　　（一）開銷戶核算處理手續(xù) 　　１．太平洋ＩＣ卡備付金存款主賬戶的開戶和年費(fèi)收取的核算處理同現(xiàn)行的太平洋借記卡的有關(guān)核算處理手續(xù)。開戶登記簿的登記以備付金存款主賬戶賬號為主。 　　２．太平洋ＩＣ卡開戶時(shí)，卡片工本費(fèi)的收取，應(yīng)繕制收費(fèi)憑證，經(jīng)復(fù)核無誤后入賬。收費(fèi)憑證一聯(lián)作“７０３手續(xù)費(fèi)收入”科目的貸方傳票，一聯(lián)作回單。會(huì)計(jì)分錄： 　　借：１０１１現(xiàn)金 　　　貸：７０３手續(xù)費(fèi)收入—太平洋ＩＣ卡工本費(fèi) 　　太平洋ＩＣ卡補(bǔ)（換）新卡，卡片工本費(fèi)的收取時(shí)的會(huì)計(jì)分錄： 　　借：１０１１現(xiàn)金 　　　貸：７０３手續(xù)費(fèi)收入—太平洋ＩＣ卡工本費(fèi) 　　３．太平洋ＩＣ卡的銷戶必須在發(fā)卡機(jī)構(gòu)辦理，其備付金存款主賬戶銷戶的有關(guān)規(guī)定和核算處理手續(xù)不變，仍按現(xiàn)行辦法執(zhí)行。太平洋ＩＣ卡芯片上的各賬戶可辦理部分或全部銷戶。太平洋ＩＣ卡備付金存款主賬戶一經(jīng)銷戶，其所有賬戶必須同時(shí)結(jié)清（包括電子存折、電子錢包和各專用賬戶）。銷戶登記簿的登記同開戶。會(huì)計(jì)分錄： 　　（１）電子存折（專用賬戶）銷戶時(shí) 　　借：２６１應(yīng)付利息 　　　貸：２１１８個(gè)人信用卡備付金存款—電子存折戶（專用賬戶） 　　借：２１１８個(gè)人信用卡備付金存款—電子存折戶（專用賬戶） 　　　貸：２６２６代扣繳利息稅 　　借：２１１８個(gè)人信用卡備付金存款—電子存折戶（專用賬戶） 　　　貸：２１１８個(gè)人信用卡備付金存款 　　（２）電子錢包銷戶時(shí) 　　借：２１１８個(gè)人信用卡備付金存款—電子錢包戶 　　　貸：１０１１現(xiàn)金 　　或２６２１暫收款項(xiàng)—其他應(yīng)付款項(xiàng)—電子錢包專戶（無卡銷戶） 　　或２１１８個(gè)人信用卡備付金存款（有卡銷戶） 　　４．太平洋ＩＣ卡銷戶或持卡人不再使用該卡時(shí)，應(yīng)及時(shí)收回卡片，如卡片無法收回，持卡人電子錢包賬戶內(nèi)的款項(xiàng)須轉(zhuǎn)出后，方能辦理銷戶。會(huì)計(jì)分錄： 　　借：２１１８個(gè)人信用卡備付金存款—電子錢包戶 　　　貸：２６２１暫收款項(xiàng)—其他應(yīng)付款—電子錢包專戶 　　５．對電子錢包轉(zhuǎn)入暫收款項(xiàng)的各分戶，在經(jīng)過兩年后根據(jù)《待劃付太平洋ＩＣ卡電子錢包專戶清單》，轉(zhuǎn)入暫收款項(xiàng)中的久懸未取款分戶。 　　借：２６２１暫收款項(xiàng)—其他應(yīng)付款—電子錢包專戶 　　　貸：２６２１暫收款項(xiàng)—久懸未取款 　　（二）存取款和圈存、圈提的核算處理手續(xù) 　　１．持卡人備付金存款主賬戶的存取款的核算處理同現(xiàn)行的太平洋借記卡的有關(guān)核算處理手續(xù)。 　　２．圈存 　　發(fā)卡機(jī)構(gòu)和儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)柜面在受理電子存折、電子錢包和專用賬戶圈存業(yè)務(wù)時(shí)，須通過終端讀卡，并由持卡人輸入交易密碼，方可辦理。終端打印的四聯(lián)轉(zhuǎn)賬單（或以電子付款交易憑證代），第一聯(lián)為持卡人留存聯(lián)，第二聯(lián)發(fā)卡機(jī)構(gòu)留存聯(lián)（為備付金存款主賬戶借方傳票附件，定期送發(fā)卡機(jī)構(gòu)保管），第三聯(lián)發(fā)卡機(jī)構(gòu)留存聯(lián)（為電子存折、電子錢包和專用賬戶貸方傳票附件，定期送發(fā)卡機(jī)構(gòu)保管），第四聯(lián)為持卡人留存聯(lián)。儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)在受理此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，不作任何賬務(wù)處理，只在系統(tǒng)記錄交易流水，并在當(dāng)天的業(yè)務(wù)流水清單中單獨(dú)反映，用于核對。會(huì)計(jì)分錄： 　　發(fā)卡機(jī)構(gòu)的賬務(wù)處理： 　　借：２１１８個(gè)人信用卡備付金存款 　　　貸：２１１８個(gè)人信用卡備付金存款—電子存折戶（電子錢包、各專用賬戶） 　　３．圈提 　　發(fā)卡機(jī)構(gòu)和儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)柜面在受理電子存折（專用賬戶銷戶時(shí)）賬戶圈提業(yè)務(wù)時(shí)，須通過終端讀卡，并由持卡人輸入交易密碼，方可辦理。終端打印的四聯(lián)轉(zhuǎn)賬單（或以電子付款交易憑證代），第一聯(lián)為持卡人留存聯(lián)，第二聯(lián)發(fā)卡機(jī)構(gòu)留存聯(lián)（為電子存折和專用賬戶借方傳票附件，定期送發(fā)卡機(jī)構(gòu)保管），第三聯(lián)發(fā)卡機(jī)構(gòu)留存聯(lián)（為備付金存款主賬戶貸方傳票附件，定期送發(fā)卡機(jī)構(gòu)保管），第四聯(lián)為持卡人留存聯(lián)。儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)在受理此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，不作任何賬務(wù)處理，只在系統(tǒng)記錄交易流水，并在當(dāng)天的業(yè)務(wù)流水清單中單獨(dú)反映，用于核對。會(huì)計(jì)分錄： 　　發(fā)卡機(jī)構(gòu)的賬務(wù)處理： 　　借：２１１８個(gè)人信用卡備付金存款—電子存折戶（專用賬戶） 　　　貸：２１１８個(gè)人信用卡備付金存款 　　４．取現(xiàn) 　　發(fā)卡機(jī)構(gòu)和儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)柜面在受理電子存折賬戶（電子錢包銷戶）的取現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，須通過終端讀卡，并由持卡人輸入交易密碼（電子錢包除外），方可辦理。終端打印的四聯(lián)取現(xiàn)單（或以電子付款交易憑證代），第一聯(lián)為持卡人留存聯(lián)，第二聯(lián)發(fā)卡機(jī)構(gòu)留存聯(lián)（為電子存折賬戶借方傳票附件，定期送發(fā)卡機(jī)構(gòu)保管），第三聯(lián)作“５０３５待清算同城太平洋款項(xiàng)”科目借方傳票附件，第四聯(lián)代理行留存聯(lián)。次日，收到清算中心送來的“５０３１轄內(nèi)往來”借方報(bào)單和扣賬明細(xì)清單時(shí)，即與取現(xiàn)單第四聯(lián)逐筆核對，取現(xiàn)單第四聯(lián)和扣賬明細(xì)清單由儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)留存，裝訂備查。電子存折賬戶（電子錢包銷戶）的取現(xiàn)業(yè)務(wù)分為聯(lián)機(jī)和脫機(jī)處理兩種。會(huì)計(jì)分錄： 　　（１）本地太平洋ＩＣ卡電子存折取現(xiàn)交易的聯(lián)機(jī)處理 　　儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的賬務(wù)處理： 　　借：５０３５待清算同城太平洋款項(xiàng) 　　　貸：１０１１現(xiàn)金 　　發(fā)卡機(jī)構(gòu)的賬務(wù)處理： 　　借：２１１８個(gè)人信用卡備付金存款—電子存折戶 　　　貸：５０３５待清算同城太平洋款項(xiàng)（或１０１１現(xiàn)金） 　　清算中心的賬務(wù)處理： 　　借：５０３１轄內(nèi)往來—儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn) 　　　貸：５０３５待清算同城太平洋款項(xiàng)—儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn) 　　借：５０３５待清算同城太平洋款項(xiàng)—發(fā)卡機(jī)構(gòu) 　　　貸：５０３１轄內(nèi)往來—發(fā)卡機(jī)構(gòu) 　　（２）本地太平洋ＩＣ卡電子存折取現(xiàn)交易的脫機(jī)處理當(dāng)通訊線路發(fā)生故障或辦理限額下的電子存折取現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，須由持卡人輸入交易密碼，方可辦理。日終前各儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)與發(fā)卡機(jī)構(gòu)進(jìn)行聯(lián)機(jī)對賬并上傳取款交易明細(xì)數(shù)據(jù)，發(fā)卡機(jī)構(gòu)按各儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)上送的取款交易明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行批量扣持卡人賬。 　　儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的賬務(wù)處理： 　　借：１３８１暫付款項(xiàng)—待劃收款項(xiàng) 　　　貸：１０１１現(xiàn)金 　　日終前清算中心的賬務(wù)處理： 　　借：５０３１轄內(nèi)往來—儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn) 　　　貸：１３８１暫付款項(xiàng)—待劃收款項(xiàng) 　　借：２１１８個(gè)人信用卡備付金存款—電子存折戶 　　　貸：５０３１轄內(nèi)往來—發(fā)卡機(jī)構(gòu) 　　（３）異地太平洋ＩＣ卡電子存折賬戶聯(lián)機(jī)取現(xiàn)交易的處理，同現(xiàn)行的太平洋借記卡異地聯(lián)網(wǎng)取現(xiàn)交易的處理。 　　（三）購物消費(fèi)的核算處理手續(xù) 　　特約商戶在受理太平洋ＩＣ卡上電子存折或電子錢包賬戶款項(xiàng)消費(fèi)付款時(shí)，須通過終端讀卡，并由持卡人輸入交易密碼（電子錢包除外），方可辦理。終端打印的電子付款交易憑證第一聯(lián)為特約商戶留存聯(lián)，第二聯(lián)為持卡人留存聯(lián)，第三聯(lián)發(fā)卡機(jī)構(gòu)留存聯(lián)（定期送發(fā)卡機(jī)構(gòu)保管）。電子存折賬戶的購物消費(fèi)交易分為聯(lián)機(jī)和脫機(jī)處理兩種；電子錢包賬戶的購物消費(fèi)交易一律脫機(jī)處理。 　　１．本地太平洋ＩＣ卡備付金存款主賬戶的ＰＯＳ消費(fèi)交易處理的會(huì)計(jì)分錄： 　　發(fā)卡機(jī)構(gòu)的賬務(wù)處理： 　　借：２１１８個(gè)人信用卡備付金存款 　　　貸：２６２１暫收款項(xiàng)—待劃付商戶消費(fèi)款 　　劃轉(zhuǎn)時(shí)： 　　借：２６２１暫收款項(xiàng)—待劃付商戶消費(fèi)款（消費(fèi)額） 　　　貸：５０３１轄內(nèi)往來（消費(fèi)額—商戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)） 　　　　　７０３手續(xù)費(fèi)收入—商戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入 　　２．本地太平洋ＩＣ卡電子存折的聯(lián)機(jī)消費(fèi)交易處理，采用實(shí)時(shí)扣賬方式。會(huì)計(jì)分錄： 　　發(fā)卡機(jī)構(gòu)的賬務(wù)處理： 　　借：２１１８個(gè)人信用卡備付金存款—電子存折戶（消費(fèi)額） 　　　貸：２６２１暫收款項(xiàng)—待劃付商戶消費(fèi)款 　　劃轉(zhuǎn)時(shí)： 　　借：２６２１暫收款項(xiàng)—待劃付商戶消費(fèi)款（消費(fèi)額） 　　　 貸：５０３１轄內(nèi)往來（消費(fèi)額—商戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)） 　　　　　 ７０３手續(xù)費(fèi)收入—商戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入 　　３．本地太平洋ＩＣ卡電子存折限額下和電子錢包的脫機(jī)消費(fèi)交易處理，采用批量扣賬方式進(jìn)行。 　　（１）每日日終前發(fā)卡行與特約商戶進(jìn)行聯(lián)機(jī)對賬并上傳消費(fèi)交易明細(xì)數(shù)據(jù)，發(fā)卡行按上傳的交易明細(xì)數(shù)據(jù)批量扣持卡人賬。會(huì)計(jì)分錄： 　　發(fā)卡機(jī)構(gòu)的賬務(wù)處理： 　　借：２１１８個(gè)人信用卡備付金存款—電子存折（電子錢包）戶　　　　（消費(fèi)額） 　　　貸：２６２１暫收款項(xiàng)—待劃付商戶消費(fèi)款 　　劃轉(zhuǎn)時(shí)： 　　借：２６２１暫收款項(xiàng)—待劃付商戶消費(fèi)款（消費(fèi)額） 　　　貸：５０３１轄內(nèi)往來（消費(fèi)額—商戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)） 　　　　　７０３手續(xù)費(fèi)收入—商戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入 　　（２）如實(shí)行由商戶提交“商戶卡”進(jìn)行消費(fèi)交易批量扣持卡入賬時(shí)的會(huì)計(jì)分錄： 　　發(fā)卡機(jī)構(gòu)的賬務(wù)處理： 　　借：２１１８個(gè)人信用卡備付金存款—電子存折（電子錢包）戶（消費(fèi)額） 　　　貸：２６２１暫收款項(xiàng)—待劃付商戶消費(fèi)款 　　劃轉(zhuǎn)時(shí)： 　　借：２６２１暫收款項(xiàng)—待劃付商戶消費(fèi)款（消費(fèi)額） 　　　貸：５０３１轄內(nèi)往來（消費(fèi)額—商戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)） 　　　　　７０３手續(xù)費(fèi)收入—商戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入 　　４．異地太平洋ＩＣ卡備付金存款主賬戶和電子存折賬戶的聯(lián)機(jī)消費(fèi)交易時(shí)的會(huì)計(jì)分錄： 　　收單行卡部的會(huì)計(jì)分錄： 　　借：５０２８待清算太平洋卡款項(xiàng) 　　　貸：２６２１暫收款項(xiàng)—待劃付商戶消費(fèi)款 　　清算時(shí)： 　　借：５０３１轄內(nèi)往來 　　　貸：５０２８待清算太平洋卡款項(xiàng) 　　劃轉(zhuǎn)時(shí)： 　　借：２６２１暫收款項(xiàng)—待劃付商戶消費(fèi)款（消費(fèi)額） 　　　貸：５０３１轄內(nèi)往來（消費(fèi)額—商戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)） 　　　　　７０３手續(xù)費(fèi)收入—商戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入 　　發(fā)卡行卡部的會(huì)計(jì)分錄： 　　借：２１１８個(gè)人信用卡備付金存款（電子存折戶） 　　　貸：５０２８待清算太平洋卡款項(xiàng)（消費(fèi)額） 　　清算時(shí)： 　　借：５０２８待清算太平洋卡款項(xiàng) 　　　貸：５０３１轄內(nèi)往來 　　５．對本行受理的異地太平洋ＩＣ卡電子錢包賬戶的脫機(jī)消費(fèi)交易，在日終前收單行與特約商戶進(jìn)行聯(lián)機(jī)上傳消費(fèi)交易明細(xì)數(shù)據(jù)，收單行接上傳明細(xì)數(shù)據(jù)后做暫付處理。次日由收單行通過總行與發(fā)卡行聯(lián)機(jī)傳送交易明細(xì)的處理。 　　收單行卡部的會(huì)計(jì)分錄： 　　借：１３８１暫付款項(xiàng)—待劃轉(zhuǎn)異地太平洋款項(xiàng) 　　　貸：２６２１暫收款項(xiàng)—待劃付商戶消費(fèi)款 　　次日劃轉(zhuǎn)時(shí)： 　　借：５０２８待清算太平洋卡款項(xiàng) 　　　貸：１３８１暫付款項(xiàng)—待劃轉(zhuǎn)異地太平洋款項(xiàng) 　　清算時(shí)： 　　借：５０３１轄內(nèi)往來 　　　貸：５０２８待清算太平洋卡款項(xiàng) 　　劃轉(zhuǎn)時(shí)： 　　借：２６２１暫收款項(xiàng)—待劃付商戶消費(fèi)款（消費(fèi)額） 　　　貸：５０３１轄內(nèi)往來（消費(fèi)額—商戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)） 　　　　　７０３手續(xù)費(fèi)收入—商戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入 　　發(fā)卡行卡部的會(huì)計(jì)分錄： 　　借：２１１８個(gè)人信用卡備付金存款—電子錢包戶 　　　貸：５０２８待清算太平洋卡款項(xiàng) 　　清算時(shí)： 　　借：５０２８待清算太平洋卡款項(xiàng) 　　　貸：５０３１轄內(nèi)往來 　　６．太平洋ＩＣ卡異地取款的手續(xù)費(fèi)分潤，仍按現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；消費(fèi)的手續(xù)暫由收單行留存。 　　（四）太平洋ＩＣ卡的掛失止付處理和計(jì)提應(yīng)付利息處理等的會(huì)計(jì)核算處理手續(xù)仍按現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)定和辦法辦理。 　　三、其他 　　１．本規(guī)定和核算辦法由交通銀行總行制定，解釋和修改。 　　２．各行可根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則并報(bào)總行備案。 　　３．本規(guī)定和核算辦法自發(fā)布之日起實(shí)行。