（1999年11月29日　開行發(fā)［1999］443號） 開發(fā)銀行各分行、分行籌備組，總行營業(yè)部： 　　為了加強(qiáng)全行資金頭寸管理工作，總行制定了《國家開發(fā)銀行資金頭寸管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中如遇問題，請及時向總行資金局報告。 　　特此通知。 附：　　　　　國家開發(fā)銀行資金頭寸管理暫行辦法 第一章　總則 　?第一條　為了加強(qiáng)國家開發(fā)銀行資金頭寸管理，保證支付，防范風(fēng)險，提高資金效益，根據(jù)《國家開發(fā)銀行總分行管理體制過渡時期信貸資金管理暫行辦法》（開行發(fā)［1999］136號），結(jié)合本行實(shí)際，制定本辦法。 　?第二條　本辦法適應(yīng)于人民幣及外幣資金頭寸管理工作。 　?第三條　本辦法所稱資金頭寸是指開發(fā)銀行在人民銀行、境內(nèi)外商業(yè)銀行、其他金融機(jī)構(gòu)開立的賬戶中可隨時動用的資金余額。但用于經(jīng)費(fèi)開支等非業(yè)務(wù)經(jīng)營性質(zhì)賬戶中的資金余額及現(xiàn)金除外。資金頭寸管理是指資金頭寸運(yùn)作全過程的管理，包括：備付金管理、頭寸報表與資金需求動態(tài)預(yù)測、頭寸調(diào)度、存放同業(yè)管理、頭寸管理考核、監(jiān)督與檢查等。 　?第四條　資金頭寸管理的目標(biāo)是：確保支付、防范風(fēng)險、提高效益。 　　確保支付是指總行、各分行及總行營業(yè)部（以下統(tǒng)稱分行）要保證正常支付能力，保持合理備付頭寸，防止賬戶透支。 　　防范風(fēng)險是指全行資金管理部門要加強(qiáng)資金流動情況的監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)異常資金流動要及時向上級報告。 　　提高效益是指在保證支付能力的前提下，盡可能降低無息和低息資金頭寸，對資金頭寸進(jìn)行靈活調(diào)度，提高資金效益。 　?第五條　資金頭寸管理的原則是：統(tǒng)一調(diào)度、頭寸集中、分級管理，分工負(fù)責(zé)。 　　統(tǒng)一調(diào)度是指總行資金管理部門負(fù)責(zé)全行資金的統(tǒng)一調(diào)度和運(yùn)作；總行在全行范圍內(nèi)統(tǒng)一調(diào)度資金，籌集和運(yùn)作資金，各分行應(yīng)服從資金統(tǒng)一調(diào)度；分行在轄內(nèi)調(diào)度資金和運(yùn)作資金。 　　頭寸集中是指各分行在保留滿足正常業(yè)務(wù)所需的頭寸后，應(yīng)將富余頭寸及時集中到總行；總行及各分行人民幣頭寸應(yīng)主要集中在人民銀行賬戶，防止頭寸分散。 　　分級管理是指總行負(fù)責(zé)總行資金頭寸管理并負(fù)責(zé)對各分行資金頭寸進(jìn)行監(jiān)控，實(shí)施管理；分行負(fù)責(zé)轄內(nèi)資金頭寸管理。 　　分工負(fù)責(zé)是指總行資金局、財(cái)會局、國際金融局、清算中心、稽核評價局等部門及各分行應(yīng)根據(jù)本單位的工作職能以及本辦法的有關(guān)規(guī)定，各負(fù)其責(zé)，切實(shí)履行管理責(zé)任，既要相互配合與協(xié)作，又要相互監(jiān)督，防范資金風(fēng)險。 ?　　　　　　　　　第二章　組織分工 　?第六條　資金局是全行本外幣資金的主管部門，負(fù)責(zé)運(yùn)用金融市場工具籌集資金、運(yùn)作頭寸；負(fù)責(zé)在全行范圍內(nèi)統(tǒng)一調(diào)度頭寸，平衡頭寸；負(fù)責(zé)管理總行人民幣及外幣資金頭寸；負(fù)責(zé)全行資金的日常調(diào)度。 　?第七條　清算中心是全行人民幣資金賬戶的主管部門。定期對開發(fā)銀行人民幣資金賬戶行的信用風(fēng)險進(jìn)行分析，制定并調(diào)整賬戶的行授信額度，負(fù)責(zé)管理和控制人民幣資金賬戶行的信用風(fēng)險；負(fù)責(zé)對各分行開立、關(guān)閉人民幣賬戶進(jìn)行審批；負(fù)責(zé)對各分行使用人民幣賬戶情況進(jìn)行監(jiān)督與管理；負(fù)責(zé)制定開發(fā)銀行人民幣資金賬戶管理的規(guī)章制度。 　　同時清算中心又是全行外幣資金賬戶的主管部門。負(fù)責(zé)對各分行開立、關(guān)閉外幣賬戶進(jìn)行審批；負(fù)責(zé)對各分行使用外幣資金賬戶情況進(jìn)行監(jiān)督與管理；負(fù)責(zé)制定開發(fā)銀行外幣資金賬戶管理的規(guī)章制度。 　　清算中心負(fù)責(zé)總行人民幣及外幣賬戶管理工作；負(fù)責(zé)總行本外幣賬戶的開立與關(guān)閉；根據(jù)資金局通知辦理資金頭寸調(diào)撥。 　?第八條　國際金融局負(fù)責(zé)對開發(fā)銀行外幣賬戶行信用風(fēng)險進(jìn)行分析，負(fù)責(zé)對外幣賬戶行進(jìn)行信用評級，制定并調(diào)整賬戶行授信額度。 　?第九條　全行資金管理部門應(yīng)建立和完善頭寸管理、資金調(diào)撥流程及風(fēng)險控制制度。資金頭寸管理崗位應(yīng)配備業(yè)務(wù)素質(zhì)較高、責(zé)任心較強(qiáng)的干部。 　?第十條　資金管理人員應(yīng)遵紀(jì)守法、愛崗敬業(yè)，努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，認(rèn)真貫徹執(zhí)行本行資金管理規(guī)章制度，熟練掌握資金管理業(yè)務(wù)技能。資金局及總行有關(guān)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要作好系統(tǒng)資金管理人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并逐步開展達(dá)標(biāo)上崗工作。 ?　　　　　　　　　第三章　一級備付金管理及考核 　?第十一條　一級備付金是銀行為應(yīng)付正常業(yè)務(wù)支付需要而準(zhǔn)備的可隨時動用的資金款項(xiàng)。為便于管理，開發(fā)銀行將本辦法第三條所稱資金頭寸確定為一級備付金。 　?第十二條　總行對分行一級備付金管理實(shí)行比例控制、目標(biāo)考核的管理制度。 　　比例控制是指各分行應(yīng)將一級備付金比率控制在50％以內(nèi)的水平，該比率由資金局根據(jù)開發(fā)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展及變化情況適時進(jìn)行調(diào)整并通知各分行執(zhí)行。 　　人民幣一級備付金比率的計(jì)算公式如下： 　　　　　　　　　 存放人民銀行款項(xiàng)＋存放同業(yè)款項(xiàng) 　　一級備付金比率=－－－－－－－－－－－－－－－ 　　　　　　　　　　　　　　 單位存款 　　外幣一級備付金比率的計(jì)算公式如下： 　　　　　　　　　 存放同業(yè)款項(xiàng) 　　一級備付金比率=－－－－－－ 　　　　　　　　　　 單位存款 　　目標(biāo)考核是指資金局以事先通知分行執(zhí)行的一級備付金比率控制水平為目標(biāo)，根據(jù)分行資金頭寸實(shí)際狀況對分行資金頭寸管理工作進(jìn)行考核。考核指標(biāo)為年（或一定時期）日均一級備付金比率： 　　　　　　　　　　　　　　 年日均存放人民銀行款項(xiàng)＋年日均存放同業(yè)款項(xiàng) 　　年日均一級備付金比率（A）=－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 年日均單位存款 　　考核標(biāo)準(zhǔn)為： 　　0≤A≤50％　　　　　　　　　　　　　　　　　得分為滿分100分 　　50％ 　　100％ 　　一級備付金比率控制水平調(diào)整時或者有關(guān)會計(jì)科目進(jìn)行調(diào)整時，資金局負(fù)責(zé)對一級備付金比率計(jì)算公式、考核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修改、完善，并通知各分行。 　?第十三條　總行對資金局管理總行及系統(tǒng)資金頭寸工作進(jìn)行定量考核與定性考核，以定量考核為主，以定性考核為輔。總行為資金局設(shè)定總行資金賬戶頭寸管理目標(biāo)，資金局應(yīng)將總行賬戶實(shí)際日平均頭寸控制在目標(biāo)之內(nèi)。總行對資金局資金頭寸管理目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整或考核方法發(fā)生變化時，按總行具體考核辦法執(zhí)行。 ?　　　　　　　　第四章　頭寸報表與資金需求預(yù)測 　?第十四條　總行各廳、局、中心通過總行賬戶的付款和已知確定入賬日期和金額的收款，必須向資金局申報頭寸；分行各處室通過分行賬戶的付款和已知確定入賬日期及金額的收款，必須向分行資金管理部門申報頭寸。 　?第十五條　資金局及各分行資金管理部門應(yīng)加強(qiáng)日常資金頭寸管理工作，精打細(xì)算，加強(qiáng)資金頭寸調(diào)度，防止資金頭寸積壓，并防范賬戶透支；定期對資金形勢進(jìn)行分析和預(yù)測，建立按旬、按月和按季度對資金供求進(jìn)行預(yù)測的制度。 　?第十六條　各分行應(yīng)按照《國家開發(fā)銀行關(guān)于報送會計(jì)報表的通知》（開行發(fā)［1999］169號）的規(guī)定向總行清算中心報送資金頭寸日報表，清算中心按時匯總各分行頭寸報表。為了及時掌握總行及系統(tǒng)各分行資金頭寸狀況，資金局計(jì)算機(jī)與清算中心匯總各分行頭寸報表計(jì)算機(jī)實(shí)行實(shí)時聯(lián)接，資金局對全行資金頭寸實(shí)行實(shí)時監(jiān)控。 　　各分行應(yīng)指定有關(guān)部門編制分行轄內(nèi)資金頭寸日報，按時上報分行行領(lǐng)導(dǎo)，抄送資金、計(jì)劃等部門。 　?第十七條　清算中心負(fù)責(zé)系統(tǒng)及總行資金頭寸日報的編制和報送工作。 　?第十八條　各分行每季第一個月上旬向資金局上報分行賬戶頭寸季報（格式見附件一）。 ?　　　　　　　　　　第五章　頭寸調(diào)撥 　?第十九條　資金管理部門負(fù)責(zé)頭寸調(diào)撥，賬戶管理部門對資金管理部門調(diào)撥頭寸進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)異常頭寸調(diào)撥情況應(yīng)及時向主管行領(lǐng)導(dǎo)報告。資金管理部門與賬戶管理部門應(yīng)劃清職責(zé)，做到相互監(jiān)督、相互制約，防范資金風(fēng)險。 　?第二十條　在出現(xiàn)下列情況之一時，經(jīng)資金局局領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，資金局以傳真方式（原件郵寄）向有關(guān)分行下達(dá)調(diào)撥頭寸指令（格式見附件二），分行收到資金局調(diào)撥頭寸指令后，應(yīng)根據(jù)調(diào)撥頭寸指令劃撥資金。 　　一、分行一級備付金比率連續(xù)7個工作日超過資金局事先通知分行執(zhí)行的控制水平； 　　二、為保證全行支付，急需調(diào)撥分行資金頭寸； 　　三、報經(jīng)行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的其他情況。 ?　　　　　　　　　　第六章　存放同業(yè)管理 　?第二十一條　總行及各分行在人民銀行開立的賬戶為總行及各分行的人民幣主賬戶；因信貸、結(jié)算等業(yè)務(wù)需要，總行、分行可以在四家國有商業(yè)銀行及其他商業(yè)銀行開立人民幣輔助賬戶。分行開立人民幣賬戶應(yīng)上報總行清算中心批準(zhǔn)。清算中心審批分行開立人民幣賬戶應(yīng)會商資金局。 　　開發(fā)銀行總行原則上只在人民銀行及四家國有商業(yè)銀行總行開立人民幣賬戶。開發(fā)銀行總行開立人民幣賬戶的具體工作由清算中心負(fù)責(zé)。清算中心以開發(fā)銀行總行名義在人民銀行及四家國有商業(yè)銀行總行開立人民幣賬戶應(yīng)會商資金局，并報主管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。除人民銀行及四家國有商業(yè)銀行總行以外，因業(yè)務(wù)需要，開發(fā)銀行總行在四家國有商業(yè)銀行分支行或其他商業(yè)銀行開立人民幣賬戶時，清算中心應(yīng)先會商資金局，再報主管行領(lǐng)導(dǎo)批示，最后報行長批準(zhǔn)。 　　分行開立外幣賬戶均應(yīng)報總行清算中心，清算中心審批分行開立外幣賬戶時，應(yīng)會商國際金融局和資金局。 　　清算中心以開發(fā)銀行總行名義在境內(nèi)外商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)開立外幣賬戶應(yīng)會商國際金融局和資金局，并報主管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 　?第二十二條　總行、各分行本外幣賬戶管理部門在賬戶開立后應(yīng)及時將賬戶條件（見附件三）抄送資金管理部門。賬戶啟用之后，賬戶管理部門應(yīng)加強(qiáng)賬戶對賬工作，保證資金頭寸日報表的準(zhǔn)確。資金管理部門在處理業(yè)務(wù)時如有業(yè)務(wù)查詢需要，可以及時到賬戶管理部門查詢。賬戶管理部門應(yīng)將賬戶行發(fā)送本行的對賬單副本或復(fù)印件及時轉(zhuǎn)資金管理部門。 　?第二十三條　清算中心應(yīng)認(rèn)真做好開發(fā)銀行人民幣賬戶行的信用風(fēng)險管理和控制工作，利用各種渠道廣泛搜集賬戶行信用資料，掌握賬戶行信用狀況。當(dāng)發(fā)現(xiàn)某賬戶行存在信用風(fēng)險時，清算中心負(fù)責(zé)通知各分行及資金局將本行在該賬戶行的頭寸調(diào)出；當(dāng)發(fā)現(xiàn)某賬戶行存在較高信用風(fēng)險時，應(yīng)及時會商資金局，并向主管行領(lǐng)導(dǎo)報告，經(jīng)批準(zhǔn)后，通知各分行將本行在該賬戶行開立的賬戶予以關(guān)閉。總行在該賬戶行的賬戶由清算中心負(fù)責(zé)關(guān)閉。 ?　　　　　　　　　　　第七章　存放總行管理 　?第二十四條　各分行在總行開立外幣清算賬戶應(yīng)報總行清算中心審批；各分行申請開立與總行賬戶掛鉤的外幣分賬戶，應(yīng)向總行清算中心提出申請，清算中心負(fù)責(zé)審查，會商國際金融局和資金局后，上報主管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 　?第二十五條　各分行存放總行外幣清算賬戶資金、存放與總行賬戶掛鉤的分賬戶的資金均為分行的可隨時動用的一級備付資金。總行鼓勵各分行將本外幣資金存放總行。資金局負(fù)責(zé)制定適當(dāng)?shù)睦室龑?dǎo)各分行將資金上存總行。 　?第二十六條　各分行通過總行外幣清算賬戶以及與總行賬戶掛鉤的分賬戶付款應(yīng)按規(guī)定申報頭寸；有關(guān)頭寸申報管理實(shí)施細(xì)則由總行資金局另行制定。 ?　　　　　　　　　　　第八章　監(jiān)督與檢查 　?第二十七條　稽核評價局負(fù)責(zé)對開發(fā)銀行資金頭寸管理全過程及資金頭寸管理內(nèi)部控制制度的健全性和執(zhí)行情況進(jìn)行稽核和監(jiān)督；各分行稽核部門負(fù)責(zé)對分行資金頭寸管理全過程及資金頭寸管理內(nèi)部控制制度的健全性和執(zhí)行情況進(jìn)行稽核和監(jiān)督。 　?第二十八條　資金局應(yīng)做好系統(tǒng)資金安全性、流動性、效益性管理工作，對分行資金管理工作進(jìn)行不定期檢查。清算中心應(yīng)做好分行賬戶管理的監(jiān)督工作，對分行賬戶管理工作進(jìn)行不定期檢查。 ?　　　　　　　　　　　　　第九章　罰則 　?第二十九條　對違反本辦法規(guī)定的，總行將令其限期糾正，并視其情節(jié)給予以下處罰： 　　一、警告； 　　二、通報批評。 ?　　　　　　　　　　　　　　第十章　附則 　?第三十條　資金局及各分行應(yīng)根據(jù)本辦法分別制定總行及分行資金頭寸管理實(shí)施細(xì)則；各分行資金頭寸管理實(shí)施細(xì)則應(yīng)報資金局備案。 　?第三十一條　本辦法由國家開發(fā)銀行總行資金局制定，負(fù)責(zé)解釋，修改和補(bǔ)充時亦同。 　?第三十二條　本辦法自印發(fā)日起施行。 　?附件：一、國家開發(fā)銀行　　分行賬戶頭寸季報表（略） 　　二、國家開發(fā)銀行調(diào)撥頭寸指令（略） 　　三、國家開發(fā)銀行賬戶條件情況表（略）