附：　　　　　中國銀行資產負債比例管理內部約束辦法

　一、管理原則和目標
　　中國銀行資金管理的基本原則是：集中調控，分類指導，比例約束，監督考核。
　　集中調控是指總行每年參考中國人民銀行提出的指導性計劃，根據中國銀行資產負債管理的總目標和階段性目標，在全部資金來源制約全部資金運用的基礎上，對全行的存貸款總量進行總體平衡，強化總行的集中調控力度，實現資源的有效配置。根據中國銀行的“四重”發展戰略，確定全行及各分行存貸款的指導性計劃，一方面引導資源流向重點發展和良性發展的地區，另一方面由總行運用資金調節、信貸政策導向調節和總行集中調控等管理手段，實現資產負債的結構性調整，促進中國銀行各項業務的穩定發展。
　　分類指導是指總行對分行根據其自我約束能力、經營管理水平、盈利能力以及外部環境等因素進行分類，對不同類型的分行實行不同的資產負債比例管理模式。分類管理分為人民幣余額存貸比、新增存貸比和貸款規模管理三類。
　　比例約束是指按照資產負債比例管理的有關指標來協調和約束中國銀行總體的資產、負債和資本的營運，使資產與負債、資本在總量上均衡，結構上優化，實現盈利性、流動性、安全性三者的有機統一。
　　監督考核是指按照中國銀行內部的資產負債比例管理政策及考核指標體系，對各分行各項資產負債比例指標的執行情況進行定期考核，并對全年貸款總量分別按余額存貸比、新增存貸比和限額指標進行監控。
　　中國銀行資產負債比例管理的總體目標為：用五年左右的時間基本達到《中華人民共和國商業銀行法》和中國人民銀行對國有商業銀行的要求，資產負債結構有較大改善，自我約束能力有較大提高，特別是余額存貸比達到７５％。各分行應根據總體目標，結合本行實際，制定出本行的具體目標和分期達標計劃，上報總行。余額存貸比偏高的行，應逐年下降，達標的時間可適當延長?？傂忻磕旮鶕到y總體余額存貸比目標和各分行提出的分步目標，核定各行當年的比例目標。

　二、管理辦法
　?。ㄒ唬┕芾砟Ｊ?br/>　　按照分類指導的基本原則，將分行劃分為以下三類模式進行管理：
　　第一類是余額存貸比，即實行人民幣全額的資產負債比例管理。按余額存貸款比例控制發放貸款總量（固定資產貸款按權限審批，在考核比例之內執行），并與相關考核指標掛鉤，協調運作。分行以自律性管理為主，凡每項考核指標達不到規定要求就相應自行下調存貸考核比例；總行監督管理為輔，如遇特殊情況將實施監督指導措施。
　　第二類是新增存貸比，即實行人民幣新增存貸款比例管理。按新增存貸款比例控制發放貸款總量（固定資產貸款按權限審批，在考核比例之內執行），并與相關考核指標掛鉤，協調運作。分行以自律性管理為主，凡每項考核指標達不到規定要求就相應自行下調存貸考核比例；總行監督管理為輔，如遇特殊情況可調整比例或實施監督指導措施。
　　第三類是規模管理，即實行人民幣貸款限額管理，按貸款規?？刂瓢l放貸款總量。按照“存貸比例年初亮底，半年核定量化監控，存貸計劃全年統算”的原則，按與存款及其平均成本、貸款質量、經營效益“三掛鉤”辦法分配貸款規模。由總行審批的大額貸款或專項貸款在掛鉤比例之外追加貸款規模，而存款計劃也要相應有所增加。
　　為指導分行逐步實行全額資產負債比例管理，總行對管理模式和存貸比實行一年一定，每年調整。各分行每年１２月２０日至次年１月２０日向總行申請次年的管理模式，總行依據分行建立自我約束機制的設想和申請報告，對分行進行綜合考評，確定各分行次年度實施的管理模式。
　　（二）資金營運計劃
　　為加強對全行資產負債的管理，總行有關部門和分行要按年分季編制資金營運計劃。
　　基本要求：要根據資金來源制約資金運用的原則編制資金營運計劃，在資金自求平衡的基礎上確定存貸比例，并兼顧盈利能力、資金成本、資產質量、風險狀況。各項存款首先用于繳存存款準備金、歸還各類借款和各項墊款后，方能安排貸款。在安排貸款時，各行要充分體現和積極貫徹“四重”戰略。為了提高計劃編制的科學性，各行在編制資金營運計劃中，要逐步建立資產負債優化配置模型。
　　編制程序：按照“自下而上，按年分季，適時調節”的原則，逐級按總行統一下發的格式編制資金營運計劃表。在編制中，如有超過總行核定比例的情況，應附文字說明，并列出大額貸款項目需求清單和組織吸存的具體措施。每季前１５日內，各分行向總行上報下季度資金營運計劃，全年和第一季度資金營運計劃一并上報。總行在審查各行計劃的基礎上，匯總編制全行資金營運計劃，并確定各行管理類別。分行應于每季后１５日內向總行上報上季度計劃執行情況，同時預測下一季度的資金營運變動情況并作出相應調整。
　　計劃內容：資金營運計劃分負債項目和資產項目。負債項目包括營運資金、各項存款、各類借款、拆借資金、聯行存放、同業存放及其他。資產項目包括各項貸款、證券和投資、準備金存款、庫存現金、拆放資金、存放聯行、存放同業及其他。
　?。ㄈz查考核
　?。保己酥笜梭w系。中國銀行資產負債比例管理考核指標體系包括以下指標：
　　（１）存貸款比例：按季考核分行的余額存貸款比例（各項貸款余額與各項存款余額之比）或新增存貸款比例（各項貸款新增額與各項存款新增額之比）是否在總行確定的比例之內。
　?。ǎ玻┐婵钣媱澩瓿陕剩喊醇究己朔中写婵钚略隽颗c年度存款計劃之比是否完成預定進度。
　?。ǎ常┐婵钇骄杀荆嚎己朔中性诳己似趦鹊拇婵钇骄杀臼欠裨诳傂幸幎ǖ姆秶畠?，分利率和費率兩部分考核。
　?。ǎ矗﹤涓督鸨壤喊囱己朔中性谌嗣胥y行備付金存款加庫存現金余額與各項存款余額的比例是否低于總行確定比例。同時考核分行是否及時足額上繳系統內存款準備金。
　　（５）拆借資金比例：按旬考核分行系統外拆入資金余額與各項存款余額之比、系統外拆出資金余額與可用存款資金（即各項存款中扣除存款準備金、聯行占款）之比是否超過總行規定比例。
　?。ǎ叮﹩蝹€貸款比例：按季考核分行對同一借款客戶的貸款與全系統資本總額之比是否超過１５％；對最大十家客戶發放的貸款總額與分行各項貸款總額之比是否超過５０％。同時考核總行指定的企業集團客戶貸款余額。
　?。ǎ罚┵J款質量比例：在考核全口徑的不良資產比例的同時，按照“分賬考核”的原則，分別考核原信貸資產不良率、并賬資產不良率和各類墊款占比。
　?。ǎ福┵J款收息率：考核分行在考核期內實收利息與到期應收利息的比例。
　?。ǎ梗p益指標完成率：本、外幣利潤合并考核，全年盈利指標完成率不低于１００％，虧損要控制在總行核定的指標之內。
　?。ǎ保埃┵Y產利潤率：考核分行本外幣利潤占資產總額之比。
　　另有一些指標以總行一級法人為單位統一考核，如加權風險資產比例、資本充足率、短期資產流動性比例（本、外幣）、資本利潤率、外匯資產比例、境外資金運用比例、國際商業借款比例等指標。
　　２．考核方式。
　　（１）總行對第一二類分行根據不同情況制定分步達標要求，采取分月監測、按季考核的辦法，即每季末作為考核時點不得突破總行核定的當季存貸比例高限。全年貸款總量依據１２月上中旬的數字予以確定。
　　（２）各行在編制資金營運計劃時要建立比例指標考核報表和分析制度，第一二類分行于每季前１５日內上報對下一季度存貸款執行比例、存貸款增量預測等情況，并于每季后１５日內上報各項考核指標實際執行情況。對第三類分行在按月考核規模使用進度的同時，要求按季上報各項考核指標執行情況。各分行比例指標考核報表格式和比例指標執行情況分析要點由總行統一下發。
　?。ㄋ模┍O控措施
　?。保偭靠刂?。
　?。ǎ保τ诘谝活愋?，按各項貸款余額與各項存款的比例不得超過考核比例控制，總行審批的各類專項均包括在考核比例之內，年度存款計劃依據存貸比例核定。對于第二類行，按各項貸款新增額與各項存款新增量的比例不得超過考核比例控制。考核比例由基準存貸比和調整比例相加決定?；鶞蚀尜J比是指總行年初核定各項貸款新增額與各項存款新增額的比例。調整比例是指年度當中根據總行審批大額貸款或專項貸款的多少，在基準比例之上分三個檔次作出調整（如上浮比例為５％、１０％、１５％）。存款計劃以在基準存貸比中體現為主，調整比例中體現為輔。第三類行以限額指標考核。
　?。ǎ玻┤绱婵钣媱澩瓿陕?、準備金比例、拆借資金比例、存款平均成本、單個貸款比例、貸款質量比例、貸款收息率等考核指標不符合要求，應按自我約束原則自行將下一個季度存貸考核比例下調，下調幅度按每項不合規下調０．５％掌握。
　?。玻Y金管理。
　?。ǎ保蕚浣鸸芾怼蕚浣鸢ǚǘù婵顪蕚浣?、超額儲備金（備付金）和系統內存款準備金三部分。
　　ａ．法定準備金是中國人民銀行根據貨幣政策要求規定商業銀行必須按比例繳存的資金。法定存款準備金由總行于旬后５日內將上旬全系統各項存款新增額的８％統一向中國人民銀行總行繳存。
　?。猓~儲備金即現有的備付金，包括總行的準備金存款中超過中國人民銀行核定繳存比例的部分和各分行在中國人民銀行當地分行的備付金存款，主要用于同城票據清算、系統內資金往來清算、同業往來清算及與人民銀行資金往來的清算等。各分行的備付金比例由總行根據各分行的資金調度能力和資金實力進行核定，分行應按照總行核定的比例調度、運用資金，將全轄的備付金存款控制在總行核定的比例之內，不得低于核定比例，確保轄內分支行的正常支付。在保支付的同時，要盡量壓縮備付金存款，減少低息資金占用，提高資金的使用效益。總行按旬進行考核，凡省級分行的備付金存款低于臨界點，且全轄備付金存款比例低于規定比例下限的分行，應停止新的貸款投放，不得向系統外拆出資金，總行在綜合考慮其新增存、貸款情況及其他導致資金緊張原因的基礎上，以保支付為原則，適當增加其臨時貸款。凡備付金存款比例連續兩旬高于規定比例上限的分行，應將多余資金上存總行或歸還臨時貸款。
　?。悖到y內存款準備金是為了保證總行按中國人民銀行規定比例及時繳足法定存款準備金，同時為了增強總行資金調控能力而要求分行按存款一定比例繳存總行的資金?？傂懈鶕到y存款增長情況、地區發展戰略、實施“四重”戰略所需資金來源以及全系統資金營運狀況，確定系統內存款準備金比例為１５％（８％用于繳中國人民銀行，７％用于總行集中統一調控）。各分行應按總行確定的比例，于月后５日內將上月本行一般存款新增額或減少額的１５％主動上劃或請領系統內存款準備金。為減少資金的在途占用，分行在總行有上存資金或聯行為存差的可以通過系統內電子聯行上劃，否則必須通過中國人民銀行實撥頭寸，總行按月進行考核。對不及時上繳系統內準備金的分行，總行將以每日萬分之六處以罰息，并在貸款總量安排上要適當下調存貸比例。
　　（２）對分行臨時貸款的管理。總行對分行的臨時貸款管理分基數借款、短期借款、長期借款三部分。
　　ａ．對基數借款的管理。基數借款是指分行１９９７年末的臨時貸款余額中被長期占用、一時難以歸還的部分（含劃轉的再貸款），按年度性借款管理。借款到期后分行向總行申請展期，總行根據情況予以辦理一年期展期，借款利率為總行向中國人民銀行借款的平均利率。
　　基數借款余額應逐年下降，總行每年根據各分行的存貸比下達還貸計劃，分行應根據總行下達的還貸任務積極歸還這部分借款，對沒有完成的部分，年終將轉為長期借款。
　?。猓畬Χ唐诮杩畹墓芾?。短期借款分為兩部分管理：一部分是指分行在總行核定的存貸比例（或規模）之內，因存款波動、臨時性大額支出等原因出現臨時性支付困難而發生的借款，實行期限管理。借款期限為３個月以內，利率與中國人民銀行再貸款同檔次利率持平。借款到期時，如歸還確有困難，可以展期一次，展期期限３個月，利率與中國人民銀行再貸款６個月以內的利率持平。逾期不還者轉入長期借款管理。第二部分是指分行因超總行規定的存貸比例（或規模）發放貸款后，出現臨時性支付困難而發生的借款，實行期限管理。期限為３個月以內，利率為在中國人民銀行再貸款同檔次利率基礎上增加０．１８個百分點。借款到期時，如歸還確有困難，可以展期一次，展期期限為３個月，利率為在中國人民銀行６個月以內的再貸款利率基礎上增加０．１８個百分點，逾期不還者轉入長期借款管理。
　?。悖畬﹂L期借款的管理。長期借款主要包括分行每年沒有完成的還貸任務和到期不能歸還的短期借款，以及分行因虧損占用和其他墊款增加出現支付困難而向總行申請增加的借款期限一年，利率與中國人民銀行一年期再貸款利率持平。到期歸還確有困難，可以辦理展期，利率不變。
　?。ǎ常┓中猩洗尜Y金管理。為進一步挖掘資金潛力，提高資金使用效益，總行鼓勵分行上存資金?？傂幸幎ǎ海幔中猩洗婵傂械淖畹推鸫娼痤~為５００萬元；ｂ．上存期限不得少于一周；ｃ．在總行有臨時貸款但不欠總行聯行匯差的分行都可以上存資金；ｄ．分行上存資金滿一周以上的，可以隨時向總行領取；ｅ．分行上存總行資金利率與３個月的再貸款利率持平，不管期限多長，都執行同一利率。
　?。常跈嗉s束。
　?。ǎ保┤谫Y授權。以國債、政策性金融債、中國人民銀行融資券以及中國人民銀行批準的其他債券為操作工具的回購和現券買賣，以總行為主進行；各分行未經總行授權一律不得對外融資，對外融資時，不得超過總行的規定權限，包括融資比例、融資期限、融資對象等。嚴格禁止系統內分行間的橫向資金融通。
　　（２）其他業務授權。加強信貸管理，完善“統一授信，審貸分離，分級審批，責權分明”的信貸管理體制。在努力貫徹國家產業和區域發展政策、積極支持國家重點建設的基礎上，建立健全貸款質量監測指標體系；規范內部授權管理，實行客戶統一授信；認真推行審貸分離制度，按照權責對稱的原則，明確崗位職責。
　?。幔畤栏癖O控不良貸款，積極改善信貸資產質量。按照中國人民銀行《貸款風險分類指導原則》（試行）的界定和中國銀行的有關規定，對不良貸款（包括次級、可疑和損失三類）進行監控，抑制不良貸款比率上升趨勢。
　　ｂ．嚴格遵守《中國銀行授權管理暫行辦法》。
　?。悖畤栏褡袷亍吨袊y行客戶統一授信和公開授信管理試行辦法》和《中國銀行客戶信用評級試行辦法》，建立健全統一授信制度。
　　ｄ．嚴格遵照《中國銀行內部控制原則》和《中國銀行信貸政策》，在貸款審批的各個環節規范程序、加強管理。
　　４．行政管理。從１９９８年起，按照“分行自律性管理為主，總行監督管理為輔”的原則，對未達到總行核定比例指標要求的分行，總行將視具體情況采取以下行政指導措施：
　　（１）正式口頭指導（電話通知或當面通知）；
　　（２）下達管理建議書；
　　（３）向全行通報批評；
　　（４）限期調整相關的比例管理目標；
　　（５）限制放款；
　?。ǎ叮┫揞~干預（即短期內附加貸款規?？刂疲?br/>　　以上監督、指導處罰措施可以并用。
　?。担洕s束。對違反總行有關規定開展業務的分行，總行將給予一定的處罰，如提高借款利率、罰息等。

　三、關于外匯現匯貸款的計劃管理
　　根據中國人民銀行關于進一步推進外匯資產負債比例管理，鼓勵國有商業銀行努力吸收存款，提高外匯貸款能力的要求，要求各分行運用資產負債比例管理來調整增量，優化結構，防范風險，按照“新增存貸比例監控，貸款計劃全年統算”的原則，采取現匯流動資金貸款新增額與各項外幣存款新增額按比例掛鉤監控的管理辦法，即當年無新增外幣存款的行，流動資金貸款規模要控制在上年末余額之內周轉使用；當年有新增外幣存款的行，流動資金貸款規模按總行核定的新增存貸比例加以控制，并按月考核。凡在考核期超一次考核比例，就在下一個月按扣掉２個百分點后的考核比例控制，以此類推?，F匯固定資產貸款等專項計劃在比例之外單獨考核?，F匯貸款全年總量１２月份最后量化確定。

　四、比例管理與“四重”戰略目標
　　為了調動全行將有限的資源按照經濟效益最大化的原則，充分發揮效益，由總行確定本年度落實“重點地區，重點行業，重點客戶，重點產品”的目標。重點地區是指經濟金融發展水平和經濟金融市場潛力較好、所在行資金經營盈利能力和經營成果較好的地區。重點行業是指國內經濟效益好的支柱產業以及各地區有活力的行業。重點客戶主要是指經營效益好、發展有潛力的國有大中型企業和三資企業。重點產品是指我行目前占有優勢的或有發展潛力的業務品種。
　　總行面向市場，選擇支持具有帶動和促進作用的“龍頭”行業或企業，并組織協調對跨省際的企業集團或聯營企業的綜合服務，以此引導各分行向相關客戶推銷服務項目，帶動全行信貸結構的調整。各省級行要遵循“四重”戰略，加大集中調控的力度，結合本地區的特點，突出發展重點。
　　總行集中資金對于發揮中國銀行整體優勢、爭攬優質大客戶、引導分行集中資金實施四重戰略具有顯著意義。為使各級行對總行的直貸增強責任感，共擔風險，從１９９８年起在安排重點項目時，將采取總行直貸和總分行聯貸兩種方式。
　　——總行直貸是指由總行直接貸款，不影響分行的存貸比例，但委托分行管理的方式。貸款的收益體現在總行，貸款產生的存款、結算等綜合效益體現在分行。總行直貸的項目由分行推薦，總行挑選后確定，主要是對國家認定的大型企業集團和在國內外有影響的、大型的外商投資企業發放貸款。
　　——總分行聯貸是指總行、分行、支行按比例出資金，共同參與對同一項目貸款的方式。這種貸款產生的收益按總分行的貸款資金比例分配，貸款所派生的存款、結算等綜合效益仍體現在分行。總分行聯貸分為以下幾種形式：
　　（一）在存貸比例之內有貸款能力的情況
　　對于總分行聯貸的大額短期貸款（即一年期以內的流動資金貸款），分行所占該筆貸款資金的比重，實行余額存貸比管理模式的分行不得少于４０％，實行新增存貸比管理模式的分行不得少于３０％，并要求逐年增加分行所占的比重。
　　對于總分行聯貸的大額固定資產貸款，分行所占該筆貸款資金的比重，實行余額存貸比管理模式的分行不得少于２０％，實行新增存貸比管理模式的分行不得少于１０％，并要求逐年增加分行所占的比重。
　　對于跨省際的企業集團本身作為借款人的聯貸項目，總分行的貸款資金比例視具體情況而定。
　　（二）在存貸比例之內無貸款能力的情況
　　為鞏固中國銀行的優質客戶群，確?？蛻艚o中國銀行帶來的效益不流失，在總行確認分行無資金放貸的情況下，分行要先向總行報告全面的本年度存貸款業務發展計劃（包括吸收存款的組織措施，轄內重點客戶已貸款情況和預計投放情況等），由總行決定總分行的貸款比例，并確定全年支持分行發展的方案，以及逐年增加分行所占貸款資金比重的要求。
　　——總行異地直貸的資金調撥。總行直貸支持的企業必須在中國銀行開立基本賬戶，資金直接撥入企業賬戶，增加分行的企業存款。分行要負責監測企業的用款進度，督促企業及時支付利息及按時歸還到期貸款。
　　——關于效