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公司債券的發(fā)行不僅能使發(fā)行者達(dá)到融資目的,而且也能讓投資者或債權(quán)人得到利息收益。但是想要發(fā)行公司債券并不是只要股東大會(huì)通過(guò)即可發(fā)行,它需要滿足規(guī)定的發(fā)行條件才可。那么公司債券發(fā)行的條件有哪些呢?下面就由律霸的小編針對(duì)此問(wèn)題做相關(guān)介紹,以供大家了解。
1、《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》
第十七條存在下列情形之一的,不得公開(kāi)發(fā)行公司債券:
(1)最近三十六個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載,或公司存在其他重大違法行為;
(2)本次發(fā)行申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;
(3)對(duì)已發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者遲延支付本息的事實(shí),仍處于繼續(xù)狀態(tài);
(4)嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。
第十八條資信狀況符合以下標(biāo)準(zhǔn)的公司債券可以向公眾投資者公開(kāi)發(fā)行,也可以自主選擇僅面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行:
(5)發(fā)行人最近三年無(wú)債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實(shí);
(6)發(fā)行人最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于債券一年利息的1.5倍;
(7)債券信用評(píng)級(jí)達(dá)到AAA級(jí);
(8)中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)投資者保護(hù)的需要規(guī)定的其他條件。
未達(dá)到前款規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的公司債券公開(kāi)發(fā)行應(yīng)當(dāng)面向合格投資者;僅面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)簡(jiǎn)化核準(zhǔn)程序。
2、根據(jù)《證券法》、《公司法》和《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》的有關(guān)規(guī)定,發(fā)行公司債券,應(yīng)當(dāng)符合下列條件:
(1)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元,有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元;
(2)本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%;金融類(lèi)公司的累計(jì)公司債券余額按金融企業(yè)的有關(guān)規(guī)定計(jì)算;
(3)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定,募集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策;
(4)最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息;
(5)債券的利率不超過(guò)國(guó)務(wù)院規(guī)定的利率水平;
(6)公司內(nèi)部控制制度健全,內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;
(7)經(jīng)資信評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí),債券信用級(jí)別良好。
綜上所述,公司債券發(fā)行的條件除了需要滿足資產(chǎn)要求外,發(fā)行者也需要擁有良好的信譽(yù),以保證能按時(shí)的償還投資者的本金及利息的支付。公司債券的發(fā)行除了需要滿足上述各項(xiàng)條件外,還需要經(jīng)過(guò)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)后才能正式發(fā)行。如果您還存有其他方面的法律疑惑,可以登入律霸網(wǎng)站尋求專(zhuān)業(yè)律師的幫助。
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