法律中設(shè)定法人的概念是為了把公司擬人化而更好地對(duì)公司進(jìn)行管理和監(jiān)督，而公司作為法人也可以因此而享受到許多法律上的權(quán)利。上市公司破產(chǎn)或者欠債時(shí)就會(huì)將最富有價(jià)值的法人股票進(jìn)行拍賣(mài)，那么上市公司法人股拍賣(mài)操作程序是什么呢?

上市公司法人股拍賣(mài)操作程序

法人股是指法人持有的股份公司的股權(quán)，上市公司法人股的拍賣(mài)(轉(zhuǎn)讓)有其嚴(yán)格的操作程序。為了能順利實(shí)現(xiàn)法人股的拍賣(mài)(轉(zhuǎn)讓)，依照《中華人民共和國(guó)拍賣(mài)法》及有關(guān)法律法規(guī)，現(xiàn)制定法人股股權(quán)拍賣(mài)操作程序。

一、委托人

目前上市公司的法人股轉(zhuǎn)讓?zhuān)捎谑艿浆F(xiàn)行的有關(guān)條例的制約，只能在一個(gè)特定的渠道、特定的范圍內(nèi)進(jìn)行。因此，法人股拍賣(mài)的委托人目前僅局限于國(guó)家執(zhí)法機(jī)關(guān)。這些國(guó)家機(jī)關(guān)為履行國(guó)家所賦予的權(quán)利與義務(wù)，而查封或扣押的被執(zhí)行者的法人股并予以拍賣(mài)。

二、委托人應(yīng)提供的資料

委托人如需對(duì)其查封或扣押的法人股予以拍賣(mài)，須向拍賣(mài)行提供委托拍賣(mài)函，指明拍賣(mài)企業(yè)名稱(chēng)、拍賣(mài)的案由、所拍賣(mài)的法人股名稱(chēng)及股數(shù);法人股的查封清單;如是法院執(zhí)行的要有裁定書(shū)，及查封法人股的協(xié)助執(zhí)行通知書(shū)(復(fù)印件)。

三、拍賣(mài)行在拍賣(mài)前期準(zhǔn)備工作

一旦拍賣(mài)行接受委托拍賣(mài)，須經(jīng)過(guò)細(xì)致的前期準(zhǔn)備工作，以確保拍賣(mài)能規(guī)范的順利進(jìn)行。

法人股拍賣(mài)操作程序

1、調(diào)查、收集委拍股權(quán)的資料

(1)要計(jì)算清楚，委拍股權(quán)數(shù)所占該上市公司總股本數(shù)的比例，因?yàn)槿绻墓蓹?quán)超過(guò)總股本數(shù)的30%必須向中國(guó)證券期貨監(jiān)督委員會(huì)申請(qǐng)，待批準(zhǔn)后尚能實(shí)施。

(2)收集股東結(jié)構(gòu)情況，如是上市公司股東的股權(quán)進(jìn)行拍賣(mài)，則要考慮到其股權(quán)拍賣(mài)后可能發(fā)生的股東結(jié)構(gòu)變化，如涉及到第一大股東的位置的，則要履行信息披露義務(wù)，如拍賣(mài)后買(mǎi)受人(受讓人)的股本數(shù)超過(guò)30%則要履行向中證會(huì)申請(qǐng)豁免手續(xù)。

(3)收集該上市公司的財(cái)務(wù)資料。上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)告分年報(bào)與中報(bào)。年報(bào)是經(jīng)過(guò)審計(jì)的具有法律效力的財(cái)務(wù)報(bào)告，通過(guò)閱讀財(cái)務(wù)報(bào)表了解其每股收益、每股凈資產(chǎn)、資本公積金、股東權(quán)益等財(cái)務(wù)狀況，以利于制定合適的拍賣(mài)底價(jià)。

2、設(shè)定底價(jià)

拍賣(mài)行在對(duì)該上市公司的情況有了初步的了解后，在以取得的財(cái)務(wù)資料的情況下，綜合該上市公司發(fā)展前景、公司的盈利能力、投資回報(bào)情況、凈資產(chǎn)值，及歷年來(lái)的股權(quán)人的收益和目前整個(gè)證券市場(chǎng)所處的狀況等多方面因素，參考?xì)v次法人股拍賣(mài)的實(shí)際成交情況，而設(shè)定一個(gè)較為合理的在目前狀況下能被人們能接受的底價(jià)。底價(jià)設(shè)定后拍賣(mài)行將通知委托人，并以書(shū)面的形式加以確定。

3、確定拍賣(mài)時(shí)間，刊登拍賣(mài)公告

拍賣(mài)股權(quán)，拍賣(mài)機(jī)構(gòu)應(yīng)于拍賣(mài)日前10天，在《中國(guó)證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》或者《上海證券報(bào)》上進(jìn)行公告。

4、編制拍賣(mài)目錄

拍賣(mài)行就委托標(biāo)的編制相應(yīng)的拍賣(mài)目錄，在拍賣(mài)目錄中規(guī)定雙方的權(quán)利和義務(wù)，注明拍賣(mài)標(biāo)的的數(shù)量及相應(yīng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)和股本結(jié)構(gòu)，制定因標(biāo)的的不同而必須告知競(jìng)買(mǎi)人的特別規(guī)定，以及競(jìng)買(mǎi)人必須遵守的有關(guān)法律法規(guī)和有關(guān)條例。

四、拍賣(mài)成交后的有關(guān)手續(xù)

法人股拍賣(mài)成交后的股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)仨毜阶C券登記結(jié)算公司辦理股權(quán)過(guò)戶手續(xù)，委托人必須出具相應(yīng)的法律文書(shū)給上述管理部門(mén)，一份對(duì)原查封的法人股予以解封，另一份用于協(xié)助辦理過(guò)戶手續(xù)，買(mǎi)受人(受讓人)，在辦理過(guò)戶過(guò)程中須向證券登記結(jié)算公司提供裁定書(shū)和拍賣(mài)行的成交確認(rèn)書(shū)。

證券登記結(jié)算公司接受上述材料并加以復(fù)核，在確認(rèn)無(wú)誤并且委托人與買(mǎi)受人已付清相應(yīng)的稅費(fèi)(印花稅、過(guò)戶費(fèi)等)后將拍賣(mài)成交的法人股過(guò)戶至買(mǎi)受人名下。

五、法人股拍賣(mài)所要遵守的法律法規(guī)和有關(guān)條例

《中華人民共和國(guó)拍賣(mài)法》、《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及其他相應(yīng)的條例，《上海證券交易所股票上市規(guī)則》對(duì)法人股的轉(zhuǎn)讓具有較強(qiáng)的指導(dǎo)意義，是實(shí)際操作的指引。

上文的學(xué)習(xí)讓我們了解到雖然法人股的性質(zhì)相比其他可以拍賣(mài)的實(shí)體物質(zhì)來(lái)說(shuō)相對(duì)特殊，但是其包含的價(jià)值量也決定了法人股拍賣(mài)的實(shí)質(zhì)并沒(méi)有太大的差別。若對(duì)法人股感興趣可以到律霸網(wǎng)站查閱學(xué)習(xí)。

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