各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行：

　　現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)銀行中長期貸款項目貸后檢查暫行辦法》印發(fā)給你行，請結(jié)合如下要一并貫徹落實：

　　一、要對轄內(nèi)的中長期貸款項目進行清查摸底，掌握中長期貸款項目的實施和管理情況，制定貸后檢查計劃，狠抓本辦法的貫徹落實。年底各行要將貫徹落實情況寫出工作總結(jié)上報總行（信貸管理二部）。

　　二、要落實中長期貸款項目派駐項目經(jīng)理制，凡總行、分行審批的項目未落實項目經(jīng)理的，要抓緊選派落實。對于貸款額度超過1億元的項目要落實駐廠信貸組。

　　三、本辦法印發(fā)至縣級支行。

　　四、本辦法在執(zhí)行中遇到問題請及時向總行（信貸管理二部）反映。

中國農(nóng)業(yè)銀行中長期貸款項目貸后檢查暫行辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為了建立農(nóng)業(yè)銀行中長期貸款項目貸后自我檢查機制，加強監(jiān)管力度，防范和控制項目風(fēng)險，提高信貸資金使用效益，根據(jù)《貸款通則》、《中國農(nóng)業(yè)銀行貸款管理制度》及總行有關(guān)政策制度，制訂本辦法。

　　第二條　中長期貸款項目貸后檢查是指貸款發(fā)放后，農(nóng)業(yè)銀行信貸部門對借款人資信、執(zhí)行借款合同情況、建設(shè)期資金使用情況、借款人經(jīng)營情況及信貸管理情況進行跟蹤調(diào)查和檢查。包括項目申報程序檢查、項目建設(shè)期檢查、項目營運期檢查及貸款項目的后評價等。

　　第三條　本辦法所稱的貸后檢查項目適用于房地產(chǎn)、基本建設(shè)、技術(shù)改造、農(nóng)村電網(wǎng)及其他中長期貸款項目。

　　第四條　信貸管理部門（駐廠項目經(jīng)理）負責(zé)對項目中長期貸款使用情況進行貸后檢查。

　　第五條　項目貸后檢查應(yīng)遵循項目經(jīng)辦行常規(guī)檢查與上級行隨機抽查相結(jié)合，以經(jīng)辦行常規(guī)檢查為主的原則；對銀行信貸管理檢查與貸款項目檢查相結(jié)合，以檢查貸款項目為主的原則。

　　第六條　項目貸后檢查實行定期總結(jié)報告制度。

　　第二章　貸款項目建設(shè)期的檢查

　　第七條　貸款項目申報審批程序真實性、合法合規(guī)性的檢查。檢查項目是否按照國家有關(guān)基本建設(shè)規(guī)定履行報批手續(xù)，項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計、開工報告是否經(jīng)有權(quán)部門批準；檢查項目有關(guān)文件、印鑒的真實性。

　　第八條　項目法人的檢查。檢查項目承貸主體是否具有法人資格，是否經(jīng)國家工商行政管理部門批準成立，貸款項目的營運是否在企業(yè)經(jīng)營范圍之內(nèi)，項目法人的資金實力、財務(wù)狀況及經(jīng)營狀況是否與貸前評估情況相符；檢查項目籌建班子和主要負責(zé)人實施項目能力。

　　第九條　項目招投標制、施工監(jiān)理制、合同制的檢查。為降低成本、節(jié)省費用，項目建設(shè)是否實行了招投標制；項目建設(shè)期間，是否對項目進行必要的施工監(jiān)理和檢查，以保證項目建設(shè)質(zhì)量；項目法人是否與建設(shè)單位簽訂必要的建設(shè)合同，與設(shè)備提供方簽訂必要的購貨合同。

　　第十條　項目進展情況的檢查。

　?。ㄒ唬╉椖窟M展進度是否與計劃相符，“三通一平”進展情況。

　　（二）設(shè)備訂貨、到貨、安裝、調(diào)試等情況。

　?。ㄈ╉椖拷ㄔO(shè)質(zhì)量是否達標。

　　第十一條　資金到位與資金使用情況的檢查。

　　（一）檢查項目法人資本金、自籌資金到位情況，是否按貸款合同規(guī)定與貸款同比例及時足額到位，列出到位資金明細，對法人資本金、自籌資金不能按比例及時到位的原因進行分析。

　?。ǘz查項目資金使用情況。是否按貸款合同或購貨合同規(guī)定用途合理使用資金，每筆信貸資金是否經(jīng)過項目經(jīng)理簽字使用，列出每一筆資金使用去向，檢查資金與實物是否相符；總賬與分戶賬是否相符，會計賬與會計憑證是否相符，會計賬與會計報表是否相符；是否存在擠占挪用資金情況以及采取的糾正措施。

　　（三）檢查項目建設(shè)資金是否超過概算，分析超概算原因，重點檢查資金使用不合理引起超概算情況。

　　第十二條　項目重大事項發(fā)生變更的檢查。檢查項目選址、布局設(shè)計、工藝流程、關(guān)鍵設(shè)備選項等是否發(fā)生變更；檢查項目的法人或主要領(lǐng)導(dǎo)人是否發(fā)生變更；檢查項目建設(shè)計劃和項目資金使用是否發(fā)生重大變化；檢查項目單位與銀行關(guān)系是否正常，有無拒絕或逃避銀行監(jiān)督情況發(fā)生；對項目發(fā)生重大事項變更是否及時調(diào)查并采取相應(yīng)措施。

　　第十三條　項目市場情況檢查。檢查項目建設(shè)期材料或產(chǎn)品市場變化對項目預(yù)期收益、貸款本息償還帶來的重大影響以及采取的相應(yīng)措施。

　　第十四條　項目竣工情況的檢查。檢查項目實際建設(shè)期與計劃建設(shè)期是否相符，項目竣工是否經(jīng)有權(quán)部門驗收，項目結(jié)算是否經(jīng)有權(quán)部門批準。

　　第十五條　項目在竣工投產(chǎn)并達到設(shè)計能力一年后或竣工投產(chǎn)二年仍未達產(chǎn)的，均應(yīng)按《中國農(nóng)業(yè)銀行中長期貸款項目后評價管理辦法》進行后評價并撰寫后評價報告。

　　第三章　項目營運期間的檢查

　　第十六條　項目經(jīng)營情況的檢查。

　?。ㄒ唬z查企業(yè)產(chǎn)、供、銷變化情況及現(xiàn)金流量變化情況；

　?。ǘz查企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品質(zhì)量、市場變化情況及市場應(yīng)變能力；

　?。ㄈz查企業(yè)總體盈利水平；

　　（四）檢查企業(yè)貨款歸行情況，以及存貨、應(yīng)收賬款及債權(quán)債務(wù)變動情況；

　?。ㄎ澹z查企業(yè)的財務(wù)報表反映是否真實，是否存在虛假報告的情況；

　?。瘓F公司，檢查其集團內(nèi)資金往來是否合理；

　?。ㄆ撸z查企業(yè)經(jīng)營體制、財務(wù)制度、銀企關(guān)系變化情況，法人代表的變更情況。

　　第十七條　項目風(fēng)險監(jiān)測指標的檢查。

　?。ㄒ唬z查反映企業(yè)變現(xiàn)能力指標：流動比率、速動比率；

　?。ǘz查反映企業(yè)資產(chǎn)營運效率指標：平均應(yīng)收賬款、周轉(zhuǎn)比率、存貨周轉(zhuǎn)率；

　?。ㄈz查反映企業(yè)償還債務(wù)能力的指標：資產(chǎn)負債率；

　　（四）檢查反映企業(yè)盈利能力的指標：銷售收益率、資產(chǎn)收益率、利潤率。

　　第十八條　貸款展期的檢查。檢查企業(yè)申請展期的金額、展期期限、申請原因、擔(dān)保手續(xù)及審批情況。

　　第十九條　企業(yè)還本付息情況。企業(yè)是否按期償還本息，為銀行產(chǎn)生的效益與貸前盈利性分析是否相符；出現(xiàn)不良貸款要分析原因，并采取相應(yīng)措施。

　　第四章　銀行信貸管理的檢查

　　第二十條　賬戶管理的檢查。項目法人是否在農(nóng)業(yè)銀行開立基本賬戶或結(jié)算賬戶，項目單位在其他金融機構(gòu)開戶情況，項目建設(shè)資金是否經(jīng)過農(nóng)業(yè)銀行賬戶，農(nóng)業(yè)銀行是否掌握企業(yè)的資金往來情況并有效控制企業(yè)的資金往來。

　　第二十一條　項目審批程序和審批權(quán)限的檢查。項目審批程序是否符合農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)定，貸款審批是否經(jīng)過授權(quán)。

　　第二十二條　貸款期限、貸款科目、貸款利率執(zhí)行情況的檢查。貸款合同是否執(zhí)行上級行審批確定的期限，是否正確使用貸款科目，貸款利率是否按規(guī)定計付，擠占挪用資金是否加罰息，是否按規(guī)定執(zhí)行浮動利率。

　　第二十三條　經(jīng)辦行信貸資金提供情況。經(jīng)辦行是否按合同規(guī)定及時足額地向企業(yè)提供信貸資金，并分析原因。

　　第二十四條　貸款安全措施的檢查。檢查貸款是否落實了相應(yīng)的抵押擔(dān)保，抵押擔(dān)保是否合法且足額有效，抵押物登記和保管情況，擔(dān)保人的經(jīng)營情況。

　　第二十五條　經(jīng)辦行信貸管理情況。經(jīng)辦行是否向項目單位委派駐廠項目經(jīng)理或信貸組，駐廠項目經(jīng)理或信貸組是否履行職責(zé)。是否按工程進度、資金到位、購銷合同實行了逐筆核貸；是否建立分析匯報制度，發(fā)現(xiàn)工程進度慢、超概算嚴重、大量擠占挪用建設(shè)資金等重大問題是否采取行之有效的措施，并及時向上級行進行匯報。

　　第二十六條　項目檔案資料管理情況的檢查。貸款合同、借據(jù)是否完備有效，貸款項目是否按審批權(quán)限逐級建立檔案，項目資料是否完備。

　　第五章　貸后檢查的實施

　　第二十七條　中長期貸款項目貸后檢查體系由總行、一級分行、二級分行（中支）、支行四級信貸部門構(gòu)成?？h（市）支行、城區(qū)支行或營業(yè)部作為貸款項目經(jīng)辦行，負責(zé)屬地所有貸款項目常規(guī)跟蹤檢查，總行、一級分行、二級分行（中支）作為管理行負責(zé)對所屬機構(gòu)經(jīng)辦的中長期貸款項目實施貸后現(xiàn)場隨機跟蹤抽查和非現(xiàn)場定期監(jiān)測檢查。

　　第二十八條　中長期貸款項目貸后檢查的落實。經(jīng)辦行在主管信貸行長的領(lǐng)導(dǎo)下全面落實貸后檢查制度，并將貸后檢查工作納入信貸考核內(nèi)容；總行、一級分行、二級分行（中支）信貸部門負責(zé)監(jiān)督落實檢查制度。經(jīng)辦行項目經(jīng)理對常規(guī)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，有權(quán)責(zé)成項目單位糾正，對重大問題要以書面形式及時向主管行長匯報，按照審批權(quán)限屬于哪級行由哪級行處理。嚴格貸后檢查制度落實的嚴肅性，對貸后檢查不落實、監(jiān)督不到位、重大問題上報不及時造成貸款損失的，要追究有關(guān)人員責(zé)任。

　　第二十九條　經(jīng)辦行對貸款項目實施常規(guī)檢查。經(jīng)辦行要派駐廠項目經(jīng)理或信貸組，對所有中長期貸款項目實施和貸款發(fā)放情況進行常規(guī)檢查，原則上項目經(jīng)理或信貸組要對每筆貸款進行一次常規(guī)檢查，并寫出書面檢查報告，上報經(jīng)辦行信貸科（股）和主管信貸業(yè)務(wù)的副行長或行長，遇到項目用款高峰時，要增加跟蹤檢查的次數(shù)。項目經(jīng)理或信貸組要建立項目資金使用臺賬，反映逐筆核貸情況。每筆貸款都要登記貸款金額、種類、具體用途、期限、利率、結(jié)算方式及有關(guān)購銷合同文號等。項目經(jīng)理或信貸組每季要以書面形式向二級分行（中支）報告檢查結(jié)果，每半年向一級分行報告檢查結(jié)果，對總行審批的項目，每半年向總行報告項目檢查結(jié)果。

　　第三十條　總行、一級分行、二級分行（中支）要對本行審批的中長期貸款項目進行非現(xiàn)場的跟蹤監(jiān)測和檢查；對下級行上報的檢查材料要認真分析，發(fā)現(xiàn)疑點要進行重點抽查；對轄區(qū)中長期貸款項目隨機抽查每季至少進行一次，每年項目抽查面不低于20%.總行、一級分行、二級分行（中支）對本行當年審批的項目，每年要進行一次現(xiàn)場檢查，對于問題較多的項目要增加檢查次數(shù)，項目較多的行可以組織轄內(nèi)行進行交叉檢查。

　　第三十一條　對由總行貸款審查委員會審批的中長期貸款項目實施重點跟蹤監(jiān)測和檢查。項目經(jīng)辦行要每半年向總行上報項目的跟蹤檢查報告，總行要組織分行對項目進行交叉檢查。

　　第三十二條　總行、一級分行、二級分行（中支）每年對所屬中長期貸款政策制度執(zhí)行情況以縣（市）支行為單位進行抽查，隨機抽查面不低于10%.第六章　貸后檢查的總結(jié)分析

　　第三十三條　貸后檢查結(jié)束后，對貸后檢查結(jié)果要填寫《中國農(nóng)業(yè)銀行中長期貸款項目建設(shè)期貸后檢查登記表》（表一）、《中國農(nóng)業(yè)銀行中長期貸款項目營運期貸后檢查登記表》（表二）及《中國農(nóng)業(yè)銀行中長期貸款項目信貸管理檢查登記表》（表三），有關(guān)人員要在項目檢查表格上簽名。

　　第三十四條　經(jīng)辦行對貸款項目進行貸后檢查后，要對項目實施和管理情況進行總結(jié)分析，形成貸后檢查報告，一份上報項目審批行，一份抄送項目單位，對檢查出的問題要逐項分析原因并根據(jù)實際情況采取相應(yīng)措施。

　　第三十五條　一級分行、二級分行（中支）進行貸后檢查后，要形成本行貸后檢查報告一式三份，一份上報上級行，一份送項目單位，一份下發(fā)經(jīng)辦行，出現(xiàn)問題要根據(jù)實際情況上下聯(lián)合采取相應(yīng)措施，予以糾正。

　　第三十六條　總行進行貸后檢查后，要形成貸后檢查報告，上報總行貸款審查委員會。

　　第三十七條　每年年終各級行要對所屬中長期貸款項目貸后檢查工作進行專項總結(jié)，并將總結(jié)報告逐級上報。

　　第七章　罰則

　　第三十八條　在中長期貸款貸后檢查過程中，如發(fā)現(xiàn)項目單位存在下列情況的，要立即停止對項目放貸，已發(fā)放貸款的，要實施相應(yīng)的資產(chǎn)保全措施，保障農(nóng)業(yè)銀行信貸資產(chǎn)安全。

　?。ㄒ唬╉椖繂挝慌撟骷?，隱瞞實情；

　　（二）項目單位違反貸款合同規(guī)定，在未經(jīng)農(nóng)業(yè)銀行同意的情況下，擅自改變項目建設(shè)內(nèi)容；

　?。ㄈ╉椖繂挝毁Y本金和自籌資金未按比例及時足額到位；

　?。ㄋ模╉椖繂挝慌灿勉y行信貸資金；

　　第三十九條　貸后檢查或后評價中發(fā)現(xiàn)項目在貸款調(diào)查、審查、審批中有重大違規(guī)操作的，項目存在重大風(fēng)險或造成重大損失的，檢查人員應(yīng)將情況以書面形式上報上一級行，由上一級行按《中國農(nóng)業(yè)銀行工作人員違反貸款規(guī)章制度的處罰辦法》給予處罰。

　　第四十條　總行、一級分行貸后檢查總結(jié)分析中，發(fā)現(xiàn)下級行經(jīng)辦中長期貸款項目失敗率高、風(fēng)險大的，總、分行將對下級行采取以下措施：

　?。ㄒ唬⒃搮^(qū)域列為高風(fēng)險區(qū)域，停止對該區(qū)域?qū)徟虚L期貸款項目；

　　（二）全行通報。

　　第四十一條　總行檢查發(fā)現(xiàn)因貸后檢查工作不落實或貸后檢查疏忽，沒有及時發(fā)現(xiàn)問題，造成項目不能正常運營或造成農(nóng)業(yè)銀行信貸資金損失的，對該行采取以下措施：

　　（一）降低直至取消該行中長期貸款的審批權(quán)限；

　　（二）全行通報。

　　第四十二條　貸后檢查人員工作責(zé)任心不強，貸后檢查走過場，對造成貸款風(fēng)險的，要追究貸后檢查人的責(zé)任。

　　第八章　附則

　　第四十三條　各省、自治區(qū)、直轄市分行和各直屬分行可以根據(jù)本辦法，制訂實施細則。制訂的實施細則要經(jīng)總行批準后實施。

　　第四十四條　本辦法由總行負責(zé)修訂和解釋。

　　第四十五條　本辦法自發(fā)布之日起實施。

　　附表：一、中長期貸款項目建設(shè)期貸后檢查登記表（略）

　　二、中長期貸款項目營運期貸后檢查登記表（略）

　　三、中長期貸款項目信貸管理檢查登記表（略）