各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行：

　　近年來(lái)，我行在加強(qiáng)破產(chǎn)企業(yè)貸款管理上做了大量工作，取得了一些成績(jī)，但也遇到了不少困難和問(wèn)題。為支持企業(yè)深化改革，保全銀行信貸資產(chǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和政策，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)破產(chǎn)企業(yè)貸款管理提出如下意見(jiàn)：

　　一、統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，積極參與，把握工作主動(dòng)權(quán)

　　引入破產(chǎn)機(jī)制，對(duì)于實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)要素重組，合理配置資源，建立優(yōu)勝劣汰機(jī)制，避免銀行貸款的更大損失，具有十分重要的作用。當(dāng)前轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制工作正在全國(guó)展開(kāi)，國(guó)務(wù)院確定的“企業(yè)優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)”試點(diǎn)城市也由18個(gè)擴(kuò)展到50個(gè)，破產(chǎn)力度進(jìn)一步加大。各級(jí)行一定要按照《中華人民共和國(guó)破產(chǎn)法》（試行）、《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于在若干城市試行國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)發(fā)〔1994〕59號(hào)）以及國(guó)家關(guān)于破產(chǎn)的其他政策規(guī)定，從改革大局出發(fā)，克服消極情緒和悲觀失望思想，以積極的態(tài)度主動(dòng)參與企業(yè)破產(chǎn)工作，支持和促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制。

　　由于企業(yè)轉(zhuǎn)換機(jī)制涉及到方方面面的利益，一些地方借企業(yè)破產(chǎn)之名，采取“新老劃新”，“大船擱淺、舢板逃生”，“游離母體、分散突圍、金蟬脫殼”等手段轉(zhuǎn)移企業(yè)資產(chǎn)，懸空、蠶食銀行貸款，逃避對(duì)銀行貸款本息的清償責(zé)任。對(duì)此，各級(jí)行必須予以高度重視，加強(qiáng)調(diào)查研究，采取積極措施，按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，千方百計(jì)保全銀行貸款，維護(hù)銀行的自身權(quán)益，對(duì)以逃債、廢債為目的的破產(chǎn)予以堅(jiān)決抵制。

　　二、建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，強(qiáng)化對(duì)嚴(yán)重虧損、瀕臨倒閉的貸款企業(yè)的監(jiān)控

　　各級(jí)行要建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)嚴(yán)重虧損、瀕臨倒閉貸款企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)早期信號(hào)監(jiān)測(cè)。發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)早期報(bào)警信號(hào)，要及時(shí)采取有效防范措施：

　　（一）認(rèn)真檢查借款合同和擔(dān)保合同是否完備、合法、有效。信用借款應(yīng)一律補(bǔ)辦擔(dān)保手續(xù)。重新審查保證人的保證資格和保證能力，已沒(méi)有保證能力的保證人要一律更換。重新審查抵押物和質(zhì)押物是否合法、有效，是否易保管、易變現(xiàn)。

　　（二）對(duì)瀕臨破產(chǎn)、資產(chǎn)缺乏流動(dòng)性、但產(chǎn)品還有一定市場(chǎng)的貸款企業(yè)，要積極幫助企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理，走出困境。在落實(shí)好貸款債務(wù)的情況下，要盡可能引導(dǎo)企業(yè)采取兼并、合并、代管、托管、分立等轉(zhuǎn)制方式予以挽救，盤活企業(yè)資產(chǎn)，避免破產(chǎn)。

　　（三）對(duì)嚴(yán)重虧損、資不抵債、沒(méi)有發(fā)展前途的、列入重點(diǎn)監(jiān)控的貸款企業(yè)，不得注入新貸款，同時(shí)要采取提起民事訴訟或主動(dòng)申請(qǐng)破產(chǎn)方式，最大限度地保全銀行信貸資產(chǎn)。向法院提起民事訴訟，可以避免因企業(yè)破產(chǎn)中巨額破產(chǎn)費(fèi)用和多個(gè)債權(quán)人參加財(cái)產(chǎn)清償而損害農(nóng)業(yè)銀行的利益。若申請(qǐng)破產(chǎn)比提起民事訴訟能更好地保全信貸資產(chǎn)，也可以向有管轄權(quán)的人民法院申請(qǐng)破產(chǎn)。

　　三、參與企業(yè)破產(chǎn)全過(guò)程，最大限度保全銀行貸款

　　（一）參與企業(yè)破產(chǎn)預(yù)案工作，加強(qiáng)對(duì)列入破產(chǎn)預(yù)案企業(yè)的監(jiān)督管理。各級(jí)行要在當(dāng)?shù)卣念I(lǐng)導(dǎo)下，主動(dòng)與人民銀行和有關(guān)部門協(xié)調(diào)配合，對(duì)申請(qǐng)破產(chǎn)的企業(yè)，要充分表述自己的意見(jiàn)。要認(rèn)真審查企業(yè)是否達(dá)到破產(chǎn)界限，即破產(chǎn)法規(guī)定的企業(yè)業(yè)已資不抵債；債務(wù)的清償期限已經(jīng)屆滿；債權(quán)人已要求清償；債務(wù)人明顯缺乏清償能力。如果企業(yè)未達(dá)到破產(chǎn)界限，要向地方政府說(shuō)明事實(shí)和理由，取消該企業(yè)進(jìn)入破產(chǎn)預(yù)案的資格。對(duì)內(nèi)外貿(mào)企業(yè)破產(chǎn)要從嚴(yán)把握，審慎進(jìn)行。以上如有爭(zhēng)議，在經(jīng)地方政府協(xié)調(diào)仍未取得一致意見(jiàn)時(shí)，要逐級(jí)上報(bào)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、人民銀行總行和農(nóng)業(yè)銀行總行協(xié)調(diào)處理。

　　對(duì)列入破產(chǎn)預(yù)案企業(yè)的基本情況，包括資產(chǎn)、貸款情況，以及當(dāng)?shù)卣⑵髽I(yè)主管部門和企業(yè)的意向，需要上級(jí)行幫助解決的問(wèn)題等要及時(shí)向上級(jí)行報(bào)告，貸款本息在500萬(wàn)元以上（含500萬(wàn)元）的要報(bào)告總行。同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)這類企業(yè)的監(jiān)控，直至被宣告破產(chǎn)為止。如果在法院受理前6個(gè)月至破產(chǎn)宣告之日的期間內(nèi)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)有以下行為的，要請(qǐng)求法院確認(rèn)其行為無(wú)效，并追回財(cái)產(chǎn)：（1）隱匿、私分或者無(wú)償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)；（2）非正常壓價(jià)出售財(cái)產(chǎn)；（3）對(duì)原來(lái)沒(méi)有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)保；（4）對(duì)未到期的債務(wù)提前清償；（5）放棄自己的債權(quán)。

　　（二）參加企業(yè)破產(chǎn)程序，依法行使權(quán)利。企業(yè)破產(chǎn)程序正式開(kāi)始后，開(kāi)戶行或其上級(jí)行要按照破產(chǎn)法的有關(guān)規(guī)定，積極參與破產(chǎn)程序，主動(dòng)申報(bào)債權(quán)，依法行使權(quán)利。貸款本息在500萬(wàn)元（含500萬(wàn)元）以上的，分行要派員參與企業(yè)破產(chǎn)全過(guò)程。

　　1．提出管轄權(quán)異議。受理法院沒(méi)有管轄權(quán)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《最高人民法院關(guān)于貫徹執(zhí)行〈破產(chǎn)法〉（試行）若干問(wèn)題的意見(jiàn)》和《民事訴訟法》的有關(guān)規(guī)定向法院提出異議，要求將案件移送有管轄權(quán)的人民法院，若法院駁回，應(yīng)申請(qǐng)復(fù)議。

　　2．行使權(quán)利，確保銀行擔(dān)保債權(quán)的有效性。借款人破產(chǎn)，如貸款有保證人的或有第三者提供抵押、質(zhì)押擔(dān)保的，應(yīng)請(qǐng)求擔(dān)保人償還或向法院起訴要求償還；如不能足額償還的，對(duì)未受償部分應(yīng)申報(bào)債權(quán)，參加破產(chǎn)程序。如先參加破產(chǎn)程序的，對(duì)未受償?shù)膫鶛?quán)要求擔(dān)保人清償，但要注意保證期限。對(duì)一筆貸款既有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保又有保證擔(dān)保的，不能放棄財(cái)產(chǎn)擔(dān)保而只向保證人追償，避免保證人免責(zé)。

　　3．主動(dòng)提供有關(guān)證據(jù)材料，積極申報(bào)債權(quán)。在收到法院申報(bào)債權(quán)通知后1個(gè)月內(nèi)（未收到通知的須在法院破產(chǎn)公告之日起3個(gè)月內(nèi)），根據(jù)《破產(chǎn)法》的規(guī)定，盡快向人民法院申報(bào)債權(quán)，說(shuō)明債權(quán)的數(shù)額和有無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保，并提交借款合同書(shū)、擔(dān)保合同書(shū)、公證書(shū)、借據(jù)等證據(jù)材料。對(duì)有抵押或質(zhì)押的貸款，要求法院將抵押物或質(zhì)押物計(jì)入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)之外。對(duì)因銀行的過(guò)錯(cuò)逾期未申報(bào)債權(quán)，被法院認(rèn)定為自動(dòng)放棄債權(quán)，造成銀行信貸資金損失的，必須嚴(yán)肅處理。

　　4．積極參加債權(quán)人會(huì)議，依法行使權(quán)利。如果所占的債權(quán)額較多，要爭(zhēng)取出任債權(quán)人會(huì)議主席。第一次債權(quán)人會(huì)議，行長(zhǎng)必須參加。其他債權(quán)人會(huì)議，行長(zhǎng)可以委托副行長(zhǎng)、律師或信貸部門負(fù)責(zé)人參加。在債權(quán)人會(huì)議上，要根據(jù)《破產(chǎn)法》的有關(guān)規(guī)定積極行使法律賦予的各項(xiàng)權(quán)利。

　　5．監(jiān)督企業(yè)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的清算。一是嚴(yán)格監(jiān)督清算組對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)范圍的確定。破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)除破產(chǎn)企業(yè)本身的實(shí)物資產(chǎn)外，還包括破產(chǎn)企業(yè)投資的獨(dú)資企業(yè)的全部財(cái)產(chǎn)；在聯(lián)營(yíng)企業(yè)中所出資投入的財(cái)產(chǎn)和應(yīng)得收益；破產(chǎn)企業(yè)在其他企業(yè)的股份；破產(chǎn)企業(yè)所有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，包括商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)和專有技術(shù)；所有的財(cái)產(chǎn)請(qǐng)求權(quán)等都應(yīng)包括在破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)內(nèi)。二是監(jiān)督破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的評(píng)估。我行有資產(chǎn)評(píng)估資格證書(shū)的資產(chǎn)評(píng)估公司、審計(jì)事務(wù)所、咨詢公司應(yīng)積極爭(zhēng)取承擔(dān)破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的評(píng)估，或爭(zhēng)取人民銀行的有關(guān)評(píng)估機(jī)構(gòu)承擔(dān)評(píng)估，以保證評(píng)估工作的真實(shí)可靠性。要認(rèn)真審查評(píng)估報(bào)告書(shū)，對(duì)評(píng)估報(bào)告書(shū)明顯虛假的，要及時(shí)與同級(jí)人民銀行協(xié)調(diào)，通過(guò)人民銀行反映我行的利益，或向上一級(jí)國(guó)有資產(chǎn)管理局或有關(guān)部門申請(qǐng)復(fù)議或仲裁。三是監(jiān)督清算組對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的管理。

　　6．嚴(yán)格監(jiān)督和參加破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的分配。破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的分配，要嚴(yán)格按照法律的規(guī)定，以現(xiàn)金分配為主，以實(shí)物分配為補(bǔ)充，原則上不接受債權(quán)分配方式。如采取實(shí)物分配方式，可采取轉(zhuǎn)讓、變賣、拍賣等方式變現(xiàn)。若變現(xiàn)困難，也可以采取托管、出租等靈活方式進(jìn)行經(jīng)營(yíng)。如采取債權(quán)分配方式，必須落實(shí)好承貸主體，重新簽訂借款合同，確定還貸時(shí)間，并及時(shí)辦理有關(guān)擔(dān)保手續(xù)。如財(cái)產(chǎn)分配違反有關(guān)規(guī)定損害我行利益的，要通過(guò)債權(quán)人會(huì)議加以否決，或向上級(jí)人民法院申請(qǐng)?jiān)賹彛崞饘徟斜O(jiān)督程序。

　　（三）總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善信貸管理。企業(yè)破產(chǎn)終結(jié)后，各分支行要對(duì)企業(yè)破產(chǎn)過(guò)程、銀行參與情況、企業(yè)財(cái)產(chǎn)分配情況、貸款清償情況、貸款責(zé)任追究情況、應(yīng)吸取的教訓(xùn)以及今后加強(qiáng)信貸管理的意見(jiàn)向上級(jí)行書(shū)面報(bào)告。鑒于國(guó)家有關(guān)部門規(guī)定對(duì)“優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)”試點(diǎn)城市國(guó)有企業(yè)土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓所得首先用于安置職工，抵押權(quán)人不再享有優(yōu)先受償權(quán)，今后對(duì)國(guó)有企業(yè)貸款原則上不得用土地使用權(quán)作為抵押物。

　　（四）主動(dòng)工作，及時(shí)核銷呆、壞帳。破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)分割以后，經(jīng)評(píng)估后對(duì)無(wú)法清償?shù)你y行債權(quán)，各級(jí)行要主動(dòng)工作，在提取的呆壞帳準(zhǔn)備金數(shù)額內(nèi)，按照規(guī)定的程序和審批權(quán)限核銷，并可根據(jù)需要由上級(jí)行集中一定百分比，核銷大額呆帳貸款。呆帳貸款的核銷要與信貸資產(chǎn)質(zhì)量、債務(wù)落實(shí)情況掛鉤，對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量好、債務(wù)落實(shí)好的地區(qū)要優(yōu)先核銷。

　　四、對(duì)非正常破產(chǎn)，要采取必要的信貸制裁措施

　　各級(jí)行對(duì)采取不正當(dāng)手段破產(chǎn)逃避和懸空銀行貸款債務(wù)的，要根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和人民銀行的要求，采取必要的信貸制裁。對(duì)非正常破產(chǎn)，逃、廢債現(xiàn)象嚴(yán)重的，我行要及時(shí)向當(dāng)?shù)卣畧?bào)告，如當(dāng)?shù)卣徊扇∮行Т胧┘右灾浦梗纸o我行貸款造成巨大損失的地區(qū)，要宣布為信貸高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)，停止向該地區(qū)發(fā)放新的貸款，上收貸款審批權(quán)，限制新上項(xiàng)目，上浮貸款利率，貸款全部采用抵押或質(zhì)押擔(dān)保方式，對(duì)假破產(chǎn)，真逃債的企業(yè)，要按規(guī)定在信貸、會(huì)計(jì)結(jié)算、現(xiàn)金管理等方面給予制裁，包括停止貸款、扣收貸款、加息罰息、控制現(xiàn)金提取，不辦理結(jié)算等；要對(duì)破產(chǎn)企業(yè)法人代表列入不守信用名單，內(nèi)部通報(bào)，今后一律不準(zhǔn)向其任法人代表的新企業(yè)發(fā)放貸款。