中國農業發展銀行各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行： 　　現將總行制定的《中國農業發展銀行內勤主任坐班制度(試行)》印發給你們，請認真貫徹執行。 　　實行內勤主任坐班制度，是加強會計出納臨柜管理，完善內部控制機制，防范金融風險的重要一環，是杜絕經濟案件和差錯事故發生的有力保障。柜臺業務直接對外發生現金收付和資金往來，本身具有很大的風險隱患，歷來是金融監控的重點，設置內勤主任崗是各家銀行普遍采取的有效監控措施。 　　內勤主任崗位的主要職責就是對重要業務事項和重要業務環節按照制度規定實行臨柜把關，對違規操作及時予以糾正，從而把業務處理全過程置于制度之下，形成內控監督機制的第一道防線。我行自組建以來，會計管理在確保對外營業基礎上首先抓了制度建設，短時間內制定了一系列規定、辦法和制度，基本建立了比較規范的核算體系，但是由于時間短，在內控措施方面還相對薄弱，對制度的遵守和落實缺乏有效的監督制約機制，以致差錯事故和違紀案件時有發生。隨著會計業務范圍的擴大，尤其是全國聯行的開通和異地結算業務的即將開辦，柜臺業務將進一步復雜和繁重，在目前會計出納人員新手多、業務素質不高的情況下，必須積極創造條件盡早實行內勤主任坐班制度。 　　各級行要充分認識配備內勤主任和實行內勤主任坐班制度的重要性和緊迫性，積極物色人選，抓緊調整配備。省級分行和二級分行營業部要力爭在今年年底前配齊，縣級支行要在明年上半年配齊。對暫時沒有適合人選的，要由會計科(處)長臨時頂崗，行使內勤主任的各項職責。配備內勤主任一定要堅持標準，必須由既懂業務又會操作的人員擔任。對因沒配備內勤主任而發生問題的，要追究領導責任。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 1997年10月9日 　　附件： 中國農業發展銀行內勤主任坐班制度(試行) 第一章　總則 　　第一條　為加強營業單位的會計出納管理，完善內部控制機制，規范操作行為，提高核算質量，防止差錯事故和案件的發生，根據《中國農業發展銀行會計工作暫行規定》和《中國農業發展銀行出納制度》等法規特制定本制度。 　　第二條　凡對外辦理業務的各營業單位必須配備專職內勤主任，實行內勤主任坐班制度。 　　第三條　內勤主任是協助會計科（處）長專司管理柜臺業務的專職人員，主要對本單位會計出納、聯行結算等柜臺業務的要害部位、要害環節實施管理與監控。 　　第四條　內勤主任是專業性很強的工作崗位，其管理權限應受到尊重和保護，工作情況要定期考核。特別優秀的要給予一定的表彰和獎勵。 第二章　內勤主任職責 　　第五條　協助會計科（處）長領導與管理本單位會計出納工作，包括組織營業人員政治學習和業務學習，合理設置營業柜組，制定崗位職責，考核營業人員的各種業績，組織業務人員的業務技能培訓與競賽。 　　第六條　負責會計、出納、聯行結算、財務等制度辦法的貫徹落實，處理重大業務事項和疑難問題，協調各業務環節工作。 　　第七條　負責大額重要資金的匯劃及支付事項的審查。主要包括： 　　（一）存放人行款項各種支款憑證的審查； 　　（二）貸款借據的要素、審批手續、利率、科目使用的審查； 　　（三）匯款、銀行匯票和銀行承兌匯票的簽發解付以及１萬元以上（含１萬元）大額現金支付的審查； 　　（四）利息收、付的審查； 　　（五）應收應付款項列賬的審查和清理。 　　第八條　監督日常重要業務。主要包括： 　　（一）錯賬沖正； 　　（二）聯行往來報告表上報； 　　（三）同城票據交換清單與交換憑證的核對； 　　（四）各種查詢、查復業務； 　　（五）年終決算及賬務結轉； 　　（六）會計報表的編制和上報； 　　（七）會計檔案的管理。 　　第九條　上述各項大額重要資金匯劃及支付和日常重要業務，必須經內勤主任審批同意或簽章（簽字）后，才能辦理賬務處理。憑證上有會計主管欄的，內勤主任在會計主管欄內簽章或簽字；無會計主管欄的，在憑證背面簽章或簽字，內勤主任簽章或簽字的憑證必須是本營業單位的記賬憑證。 　　第十條　監督印、押（機）、證、庫房鑰匙等業務用具的使用和分管。監督各種重要空白憑證、有價單證、代保管物品的使用和管理，不定期（每旬至少一次）盤查重要空白憑證、有價單證的庫存數量、起訖號碼，核對賬實。 　　第十一條　監督出納人員履行《出納制度》。負責雙人管庫、鑰匙分持、同進同出的監督。負責現金收入先收款、后記賬；現金付出、先記賬后付款操作順序的監督。負責現金出入庫和午休碰庫、營業終了賬款核對的監督。負責不定期（每旬至少一次）的查庫監督。 　　第十二條　負責開銷戶的審核和會計出納人員臨時離職的交接監督。 　　第十三條　掌管電腦責任密碼，負責按計算機規定程序進行賬務處理的各種監督。 　　第十四條　負責會計核算質量的監督。包括賬賬、賬款、賬據、賬實、賬表及內外賬務相符及賬、表、簿、卡按制度規定記錄。 　　第十五條　負責會計出納差錯和事故的報告、查找、整改。 第三章　內勤主任坐班的要求 　　第十六條　內勤主任要堅守崗位，不得兼做外勤和違反分管原則的內勤工作。內勤主任崗位不得空缺。內勤主任因故離崗時，由會計科（處）長代其行使職責。業務量少的縣級支行的內勤主任可兼做綜合性的會計工作。 　　第十七條　要建立坐班工作日志，對每日工作中的重要事項進行記錄，以備查考。 　　第十八條　建立工作報告制度，每季對坐班情況進行總結報告。 　　第十九條　內勤主任工作認真負責，堵住重大事故和避免重大經濟損失的，應給予相應表彰獎勵；內勤主任違反制度或工作失職，監督不力，造成重大事故和重大經濟損失的，根據本人應付責任，給予相應處理。 第四章　內勤主任任職條件 　　第二十條　敬業愛崗、廉潔奉公、作風正派、責任心強，具有一定的組織領導和管理能力。 　　第二十一條　熟悉財務會計票據法規，熟練掌握會計、出納、聯行結算、財務制度辦法及操作技能，能夠主持和組織柜臺業務核算。 　　第二十二條　具有助理會計師以上任職資格或大專以上學歷。內勤主任享受本行（部）會計科（處）長同級副職待遇，其提名人選應報上一級財會部門審查同意，任免按干部管理權限與報批程序辦理。內勤主任要保持相對穩定。 第五章　附則 　　第二十三條　本制度由總行負責解釋、修改。 　　第二十四條　各省、自治區、直轄市、計劃單列市分行可根據轄內實際制定實施細則并報總行備案。 　　第二十五條　本制度自文到之日起執行。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1997年10月9日