根據(jù)國家外匯管理局《國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》和《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》，為全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地做好我行的境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)工作，結(jié)合我行實(shí)際業(yè)務(wù)情況，特制定《中國建設(shè)銀行境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作辦法》。具體申報(bào)辦法規(guī)定如下：

　　一、填制單位

　　（一）我行填制《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)表》的單位是總行國際業(yè)務(wù)部有關(guān)業(yè)務(wù)處室、總行營業(yè)部及所有開辦外匯業(yè)務(wù)的各級(jí)經(jīng)辦行。

　　（二）各一級(jí)分行負(fù)責(zé)匯總轄內(nèi)行數(shù)據(jù)。

　　（三）總行營業(yè)部、總行國際業(yè)務(wù)部外匯財(cái)會(huì)處、清算處、資金處、海外處和項(xiàng)目處負(fù)責(zé)填報(bào)本部門數(shù)據(jù)。

　　（四）總行國際業(yè)務(wù)部外匯財(cái)會(huì)處負(fù)責(zé)匯總一級(jí)分行、總行營業(yè)部、總行國際業(yè)務(wù)部有關(guān)處室的數(shù)據(jù)。

　　二、報(bào)表格式

　　各分行負(fù)責(zé)將建外字〔1997〕第62號(hào)文件轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各營業(yè)機(jī)構(gòu)，各報(bào)表填制單位根據(jù)文件中規(guī)定的報(bào)表格式自行印制表格。

　　三、報(bào)送要求

　　（一）報(bào)表數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確真實(shí)，填寫應(yīng)規(guī)范清晰，確保幣種、份數(shù)完整，人名章、聯(lián)系電話等要素填報(bào)齊全。

　　（二）全套報(bào)表填制后，應(yīng)將申報(bào)表編定頁數(shù)，并加封面，裝訂成冊(cè)，加蓋公章。

　　（三）經(jīng)認(rèn)真核查，確無表中業(yè)務(wù)的分行要寫出說明，加蓋公章，待有業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，按季填報(bào)。

　　（四）各行應(yīng)按總行統(tǒng)一口徑、同一數(shù)據(jù)向當(dāng)?shù)赝鈪R管理局報(bào)送本行境外資產(chǎn)、負(fù)債及損益申報(bào)表。

　　（五）各分行于每季后15個(gè)工作日內(nèi)以特快專遞方式寄出報(bào)表（以當(dāng)?shù)剜]戳為準(zhǔn)），收件人為總行國際業(yè)務(wù)部外匯財(cái)會(huì)處。

　　（六）總行營業(yè)部和總行國際業(yè)務(wù)部各有關(guān)處于每季后15個(gè)工作日內(nèi)將報(bào)表報(bào)至總行國際業(yè)務(wù)部外匯財(cái)會(huì)處。

　　（七）總行國際業(yè)務(wù)部按規(guī)定于每季后的30個(gè)工作日內(nèi)將報(bào)表報(bào)至國家外匯管理局。

　　（八）各分行根據(jù)各自情況對(duì)轄內(nèi)行的報(bào)送時(shí)間和方式提出要求。

　　四、填制說明

　　（一）報(bào)表中的所有指標(biāo)解釋參照國家外匯管理局制定的《國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》及其細(xì)則、《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》。

　　（二）《金融機(jī)構(gòu)存放和拆放業(yè)務(wù)申報(bào)表》（以下簡(jiǎn)稱表1）、《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外貸款業(yè)務(wù)申報(bào)表》（以下簡(jiǎn)稱表2）、《金融機(jī)構(gòu)吸收境外貸款業(yè)務(wù)申報(bào)表》（以下簡(jiǎn)稱表3）、《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外業(yè)務(wù)損益申報(bào)表》（以下簡(jiǎn)稱表6）要嚴(yán)格按幣別區(qū)分填報(bào)，掌握一幣一表的原則。國別（地區(qū)）列的名稱可按實(shí)際情況進(jìn)行替換，需補(bǔ)充的國別（地區(qū)）不可籠統(tǒng)匯入“其他”列。

　　（三）《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外投資業(yè)務(wù)申報(bào)表（一）》（以下簡(jiǎn)稱表4）要嚴(yán)格按照“國別”分別填報(bào)，遵守一國一表的原則。幣別列的名稱可按實(shí)際情況進(jìn)行替換，需補(bǔ)充幣別不可籠統(tǒng)匯入“其他”列。

　　（四）《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外投資業(yè)務(wù)申報(bào)表（二）》（以下簡(jiǎn)稱表5）在“其他有價(jià)證券”下按幣種增加行，不必一幣一表。國別（地區(qū)）列的名稱可按實(shí)際情況進(jìn)行替換，需補(bǔ)充的國別（地區(qū)）不可籠統(tǒng)匯入“其他”列。

　　（五）“國別”指與之發(fā)生交易業(yè)務(wù)的交易主體所在國家（或地區(qū)）。交易主體是分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)填寫分支機(jī)構(gòu)所在的國家或地區(qū)，而不是填寫分支機(jī)構(gòu)的總部所在的國家或地區(qū)。“國別”項(xiàng)中的“其他”欄指本表中未列明的國家（或地區(qū)），應(yīng)明細(xì)填報(bào)。表4中“幣別”項(xiàng)中的其他欄指本表中未列明的幣種，應(yīng)明細(xì)填報(bào)。

　　（六）各表中“境內(nèi)”機(jī)構(gòu)、“境外”機(jī)構(gòu)按中國居民和非居民的口徑劃分。“境內(nèi)”金融機(jī)構(gòu)包括在華注冊(cè)的外資金融機(jī)構(gòu)，“境外”金融機(jī)構(gòu)包括境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的境外分支機(jī)構(gòu)。

　　（七）各表中“短期”項(xiàng)目指期限為一年以內(nèi)（含一年）的項(xiàng)目，包括將于一年內(nèi)（含一年）到期的有關(guān)長(zhǎng)期項(xiàng)目。“長(zhǎng)期”項(xiàng)目指期限為一年以上的項(xiàng)目。

　　（八）表1、表2、表3、表4、表5填報(bào)的均為報(bào)告期末的時(shí)點(diǎn)數(shù)，而非本報(bào)告期的發(fā)生數(shù)。

　　（九）表6填報(bào)本年累計(jì)數(shù)，不填寫本報(bào)告期的發(fā)生數(shù)。

　　（十）表7（《金融機(jī)構(gòu)利潤分配申報(bào)表》）由在華設(shè)立的外資金融機(jī)構(gòu)填報(bào)，我行不需填制此報(bào)表。

　　（十一）該套報(bào)表中未設(shè)項(xiàng)目填報(bào)“金融機(jī)構(gòu)發(fā)行外匯債券”科目，故此暫不填報(bào)。

　　（十二）有關(guān)項(xiàng)目與會(huì)計(jì)科目或帳戶的對(duì)應(yīng)關(guān)系以及填報(bào)單位見附表。

　　五、人員及文檔管理

　　各分行須指定專人負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)轄內(nèi)數(shù)據(jù)，有關(guān)文件、檔案、資料應(yīng)裝訂成冊(cè)，妥善保管，以備查閱。人員變動(dòng)時(shí)應(yīng)做好有關(guān)文件、檔案、資料的交接手續(xù)，保證此項(xiàng)工作的連續(xù)性。