（1999年11月15日　農(nóng)發(fā)行字［1999］255號） 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行，總行營業(yè)部： 　　現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行國家專項(xiàng)儲備貸款管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，并遵照執(zhí)行。執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，請及時(shí)報(bào)告總行。 附：　　 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行國家專項(xiàng)儲備貸款管理暫行辦法 第一章　總則 　　第一條　為了切實(shí)加強(qiáng)國家專項(xiàng)儲備貸款（以下簡稱儲備貸款）的管理，根據(jù)國務(wù)院有關(guān)國家專項(xiàng)儲備商品（以下簡稱專項(xiàng)儲備商品）管理政策及中國人民銀行有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。 　　第二條　儲備貸款管理的主要任務(wù)是：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)專項(xiàng)儲備商品的管理政策和中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，履行中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行（以下簡稱農(nóng)發(fā)行）的基本職能，按照庫貸掛鉤、封閉運(yùn)行的政策要求，建立起與國家現(xiàn)行商品儲備體制相適應(yīng)的儲備貸款管理體制，保證資金供應(yīng)，加強(qiáng)信貸管理，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)收購資金持續(xù)穩(wěn)定封閉運(yùn)行，為實(shí)現(xiàn)國家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控目標(biāo)服務(wù)。 　　第三條　本辦法所稱儲備貸款是指儲備棉貸款（包括國家儲備和省級儲備）、儲備肉貸款、儲備糖貸款、儲備煙葉貸款和儲存羊毛貸款。 　　第四條　儲備貸款管理的基本原則 　　（一）儲備貸款的發(fā)放必須符合國家有關(guān)專項(xiàng)儲備商品管理的政策規(guī)定和中國人民銀行有關(guān)收購資金管理規(guī)定的要求。 　　（二）儲備貸款必須專款專用，只能用于解決借款人按國家規(guī)定的價(jià)格、數(shù)量、質(zhì)量儲備國家指定商品的資金需要，禁止任何形式的擠占挪用。 　　（三）儲備貸款的發(fā)放必須有相應(yīng)的物資做保證，并有利息來源，實(shí)行錢隨物走、庫貸掛鉤、儲貸銷還、封閉運(yùn)行。 第二章　貸款對象和條件 　　第五條　儲備棉貸款發(fā)放對象和貸款條件，原則上遵照《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行棉花貸款管理暫行辦法》（農(nóng)發(fā)行字〔1999〕83號）的相應(yīng)規(guī)定執(zhí)行。 　　第六條　儲備煙葉貸款、儲備肉貸款、儲備糖貸款發(fā)放對象是由國家有關(guān)部門指定的承擔(dān)國家儲備任務(wù)的企業(yè)。儲存羊毛貸款發(fā)放對象是國家有關(guān)部門指定的承擔(dān)國家儲存任務(wù)的企業(yè)。 　　第七條　貸款條件。借款人申請儲備貸款，除應(yīng)具備符合法律、國家行政法規(guī)規(guī)定的企業(yè)設(shè)立一般條件外，還應(yīng)當(dāng)具備以下條件： 　　（一）必須是自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的經(jīng)濟(jì)實(shí)體； 　　（二）承儲企業(yè)必須在農(nóng)發(fā)行開立基本賬戶或在由農(nóng)發(fā)行指定的銀行開立基本賬戶，并在該賬戶下開立收購（儲備）資金存款賬戶、企業(yè)財(cái)務(wù)資金存款賬戶和企業(yè)應(yīng)付利息存款賬戶。 　　（三）必須持有國家發(fā)展計(jì)劃委員會、財(cái)政部、主管部門、農(nóng)發(fā)行等單位聯(lián)合下達(dá)的國家專項(xiàng)儲備計(jì)劃； 　　（四）必須有符合國家規(guī)定的倉儲設(shè)施； 　　（五）必須堅(jiān)持專庫、專賬、專人管理，將專項(xiàng)儲備商品與企業(yè)自行經(jīng)營的同類商品嚴(yán)格分開； 　　（六）必須落實(shí)財(cái)政負(fù)擔(dān)的利息和費(fèi)用補(bǔ)貼； 　　（七）必須及時(shí)向農(nóng)發(fā)行提供專項(xiàng)儲備商品進(jìn)出口、收儲、出庫、輪庫、移庫計(jì)劃和有關(guān)庫存、財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并接受農(nóng)發(fā)行的信貸管理和監(jiān)督。 　 第三章　貸款期限、利率和貸款方式 　　第八條　儲備貸款期限原則上按計(jì)劃儲備期限或保質(zhì)期限確定。 　　（一）儲備棉花貸款期限一般為1年。 　　（二）儲備煙葉貸款期限一般為6個月至2年。 　　（三）儲備肉貸款期限： 　　1.儲備凍肉貸款期限一般為6個月； 　　2.活體儲備貸款期限一般為3個月。 　　（四）儲備糖貸款期限： 　　1.儲備白砂糖貸款期限一般為2年至3年； 　　2.儲備原糖貸款期限一般為5年至8年。 　　（五）儲存羊毛貸款期限一般為6個月至1年。 　　第九條　儲備貸款到期，借款人不能按期歸還貸款時(shí)應(yīng)及時(shí)向開戶行提出貸款展期申請。符合下列條件之一者，借款人可申請貸款展期。 　　（一）貸款到期，但國家仍未批準(zhǔn)動用專項(xiàng)儲備商品的； 　　（二）貸款到期，國家已批準(zhǔn)動用專項(xiàng)儲備商品，但因市場原因未能及時(shí)實(shí)現(xiàn)出庫銷售并報(bào)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)的； 　　（三）貸款到期，專項(xiàng)儲備商品已上市銷售，但貨款尚未回籠，且仍在合理結(jié)算期（國內(nèi)銷售為3個月，出口銷售為6個月）內(nèi)的。 　　第十條　儲備貸款展期必須遵循以下規(guī)定 　　（一）儲備棉和儲備糖貸款可多次展期，每次展期不超過1年。 　　（二）儲備肉貸款限展期1次，期限最長不超過3個月。 　　（三）儲備煙葉貸款可多次展期，每次展期不超過6個月。 　　（四）羊毛儲存貸款限展期一次，期限最長不超過6個月。 　　第十一條　開戶行收到借款人的貸款展期申請后，要認(rèn)真審查核實(shí)。對符合展期條件的，應(yīng)予以批準(zhǔn)。借款人未申請展期，或開戶行未批準(zhǔn)展期的，從貸款到期日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款科目核算。 　　第十二條　儲備貸款執(zhí)行中國人民銀行規(guī)定的貸款利率，按月結(jié)息。 　　第十三條　儲備貸款嚴(yán)格按貸款期限管理，執(zhí)行中國人民銀行規(guī)定的加罰息制度。 　　第十四條　除國務(wù)院決定外，任何單位和個人無權(quán)豁免借款人償還儲備貸款的責(zé)任，無權(quán)決定儲備貸款停息、減息和免息。 　　第十五條　儲備貸款一般采用信用貸款方式。 　 第四章　貸款的發(fā)放與收回 　　第十六條　儲備貸款的發(fā)放，原則上經(jīng)總行批準(zhǔn)后，由承儲企業(yè)所在地農(nóng)發(fā)行直接發(fā)放和管理。 　　第十七條　借款人依據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定從事國家專項(xiàng)儲備業(yè)務(wù)，可向開戶行申請儲備貸款。借款人要向開戶行提供《貸款申請書》。開戶行接到《貸款申請書》后要及時(shí)組織信貸人員進(jìn)行調(diào)查，提出書面調(diào)查意見；信貸部門要對調(diào)查情況和意見進(jìn)行認(rèn)真審查核實(shí)，提出審查意見后，按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟? 　　第十八條　儲備貸款的發(fā)放要嚴(yán)格按照國家下達(dá)的儲備計(jì)劃、規(guī)定的收儲價(jià)格和相關(guān)的合理費(fèi)用等確定貸款發(fā)放額度，不得超量和超范圍發(fā)放儲備貸款。 　　第十九條　儲備貸款的收回。各級行必須堅(jiān)持銷售多少專項(xiàng)儲備商品，收回多少貸款本息和及時(shí)還欠的原則。 　　（一）嚴(yán)格遵循銷售貨款的分解順序： 　　1.按規(guī)定預(yù)提稅款； 　　2.全額收回當(dāng)期當(dāng)批銷售商品占用的貸款本金； 　　3.收回儲備貸款欠息； 　　4.剩余部分按國家有關(guān)規(guī)定分解處理。 　　（二）及時(shí)分解和處理基本存款賬戶的資金。銷售貨款歸行后，會計(jì)部門要及時(shí)通知信貸部門進(jìn)行分解。信貸部門依據(jù)信貸監(jiān)測情況認(rèn)真計(jì)算應(yīng)收貸款本息，并通知財(cái)會部門，財(cái)會部門核對后辦理相關(guān)會計(jì)手續(xù)。 第五章　貸款的監(jiān)督與檢查 　　第二十條　各級行要加強(qiáng)對儲備貸款的監(jiān)督檢查，按照信貸資產(chǎn)分類管理的要求，采取有效措施，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。 　　第二十一條　收儲環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查 　　（一）監(jiān)督檢查借款人是否按照國家規(guī)定的價(jià)格、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、質(zhì)量等級要求收儲國家指定的商品。 　　（二）監(jiān)督檢查借款人是否按規(guī)定使用儲備貸款，是否擠占挪用儲備貸款。 　　（三）認(rèn)真核查借款人入庫有關(guān)憑證，確保專項(xiàng)儲備商品完整入庫。 　　第二十二條　儲存環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查 　　（一）監(jiān)督檢查借款人承儲的專項(xiàng)儲備商品庫存實(shí)物總量、結(jié)構(gòu)、等級，核對庫存賬，保證賬實(shí)相符。 　　（二）監(jiān)督檢查借款人承儲的專項(xiàng)儲備商品入庫憑證和庫存賬，保證賬證相符。 　　（三）監(jiān)督檢查專項(xiàng)儲備商品的庫存臺賬和借款人承儲專項(xiàng)儲備商品的庫存賬，保證賬賬相符。 　　（四）監(jiān)督檢查借款人承儲的專項(xiàng)儲備商品質(zhì)量，保證專項(xiàng)儲備商品的質(zhì)量安全。 　　第二十三條　銷售環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查 　　（一）監(jiān)督檢查借款人執(zhí)行出庫銷售專項(xiàng)儲備商品報(bào)告制度情況；檢查借款人是否持有國家批準(zhǔn)動用專項(xiàng)儲備商品的文件（包括出口、出庫、輪庫、移庫）；核對銷售價(jià)格和成本，防止違規(guī)降價(jià)和虧本銷售；特殊情況下，屬國家批準(zhǔn)的降價(jià)銷售，要檢查是否落實(shí)差價(jià)虧損彌補(bǔ)來源，否則不得同意出庫銷售。 　　（二）監(jiān)督檢查專項(xiàng)儲備商品的銷售結(jié)算方式是否符合規(guī)定，做到錢貨兩清。 　　（三）監(jiān)督檢查專項(xiàng)儲備商品銷售貨款回籠、歸行情況，防止借款人以任何形式截留坐支、擠占挪用銷售回籠貨款。 　　（四）監(jiān)督檢查借款人結(jié)算資金占用情況，逐筆查明超期結(jié)算應(yīng)收賬款的原因，督促借款人逐筆收回。 第六章　貸款的基礎(chǔ)管理 　　第二十四條　儲備貸款管理的基礎(chǔ)工作包括監(jiān)測臺賬和季報(bào)表的填制與分析，貸款檔案資料的收集與管理，貸款管理情況分析和報(bào)告制度。 　　第二十五條　各級行要建立儲備貸款臺賬和報(bào)表管理制度，對承儲企業(yè)的經(jīng)營活動和資金活動進(jìn)行監(jiān)測。臺賬主要內(nèi)容包括專項(xiàng)儲備商品調(diào)入臺賬（含進(jìn)口），專項(xiàng)儲備商品調(diào)出臺賬（含出口），專項(xiàng)儲備商品庫存臺賬，儲備貸款收貸臺賬，財(cái)政補(bǔ)貼及收息臺賬，不合理占用貸款臺賬。 　　第二十六條　臺賬是填報(bào)季報(bào)表的基礎(chǔ)，各基層行及營業(yè)部必須根據(jù)臺賬匯總據(jù)實(shí)填報(bào)季報(bào)表，嚴(yán)禁弄虛作假。 　　第二十七條　建立臺賬和報(bào)表制度是搞好封閉運(yùn)行的基礎(chǔ)，各級行行長要加強(qiáng)對這項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)對臺賬和報(bào)表制度內(nèi)容準(zhǔn)確性的審核。信貸人員和信貸部門要按規(guī)定據(jù)實(shí)填報(bào)。 　　第二十八條　資料檔案的收集與管理。各級行都要建立完備的貸款管理檔案資料。除上級下發(fā)的各類文件、報(bào)表、企業(yè)臺賬要?dú)w檔處理外，還要做好開戶企業(yè)、主管部門的背景材料以及與其相關(guān)的宏觀政策、行業(yè)生產(chǎn)、發(fā)展?fàn)顩r等資料的收集整理。檔案材料要由專人保管。 　　第二十九條　貸款管理情況分析和報(bào)告制度 　　（一）各級行要在封閉運(yùn)行分析例會中納入儲備貸款管理的內(nèi)容，分析存在的問題和研究制訂改進(jìn)的措施辦法。 　　（二）各級行要對轄區(qū)內(nèi)直接與本行有借貸關(guān)系的承儲企業(yè)占用的儲備貸款運(yùn)行情況，定期、客觀地進(jìn)行通報(bào)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出建議，促進(jìn)工作的開展。 　　（三）各級行要及時(shí)向上級行報(bào)告儲備貸款管理中出現(xiàn)的重大問題和新情況，請示有關(guān)工作。上級行對下級行的請示要及時(shí)研究并予以準(zhǔn)確答復(fù)。 　 第七章　貸款管理的職責(zé) 　　第三十條　儲備貸款管理實(shí)行行長負(fù)責(zé)制。行長可以授權(quán)副行長或信貸部門負(fù)責(zé)人審批貸款，被授權(quán)者對行長負(fù)責(zé)。信貸員和信貸管理部門實(shí)行崗位責(zé)任制。 　　第三十一條　基層信貸員的主要職責(zé) 　　（一）按上級行要求，負(fù)責(zé)借款人儲備貸款需求的測算，并按有關(guān)規(guī)定做好儲備貸款發(fā)放的調(diào)查、審查和檢查監(jiān)督工作。 　　（二）負(fù)責(zé)借款人儲備貸款使用和管理情況的日常監(jiān)督檢查。對借款人的開戶、庫存、移庫等情況進(jìn)行經(jīng)常性檢查，認(rèn)真做好檢查記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告，并按貸款管理有關(guān)規(guī)定提出信貸制裁。 　　（三）負(fù)責(zé)借款人承儲的專項(xiàng)儲備商品出庫銷售報(bào)告的審查（包括出口、輪庫）。對借款人擬出庫銷售的專項(xiàng)儲備商品的國家批準(zhǔn)文件、數(shù)量、價(jià)格、等級質(zhì)量、相關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查核實(shí)，防止承儲企業(yè)賒銷和無彌補(bǔ)來源虧本銷售專項(xiàng)儲備商品，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向上級行報(bào)告。 　　（四）負(fù)責(zé)監(jiān)督借款人銷售貨款按規(guī)定的結(jié)算方式進(jìn)行結(jié)算，認(rèn)真做好歸行貨款的收貸收息工作。 　　（五）負(fù)責(zé)配合有關(guān)部門做好專項(xiàng)儲備商品的財(cái)政性補(bǔ)貼工作，督促補(bǔ)貼款按時(shí)足額到位。對已到位的財(cái)政性補(bǔ)貼要按規(guī)定及時(shí)分解，并相應(yīng)做好收息工作。 　　第三十二條　信貸部門的主要職責(zé) 　　（一）組織全體信貸人員，圍繞收購資金封閉運(yùn)行這一核心，認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)儲備貸款管理的信貸政策，加強(qiáng)信貸管理，全面完成封閉運(yùn)行管理任務(wù)。 　　（二）結(jié)合實(shí)際，加強(qiáng)調(diào)查研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決儲備貸款管理工作中的問題。 　　（三）加強(qiáng)與有關(guān)部門的協(xié)作，共同做好儲備貸款的管理工作，確保封閉運(yùn)行。 　　（四）加強(qiáng)信貸隊(duì)伍建設(shè)，從思想上、工作上、生活上關(guān)心和幫助信貸人員，采取有效措施不斷提高信貸人員的素質(zhì)。 　　（五）及時(shí)總結(jié)儲備貸款管理工作經(jīng)驗(yàn)，反映信貸管理工作中存在的問題，向領(lǐng)導(dǎo)和上級行反饋信息。 　　（六）加強(qiáng)對信貸工作的檢查，特別是信貸人員的配置情況、儲備貸款管理政策執(zhí)行情況、臺賬、報(bào)表的登記匯總和分析情況，信貸管理指標(biāo)完成情況以及財(cái)政補(bǔ)貼到位后的收貸收息情況的檢查。 　 第八章　罰則 　　第三十三條　各級行要嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理政策，嚴(yán)肅信貸紀(jì)律，對信貸檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，視情節(jié)輕重分別給予不同程度的信貸制裁。 　　第三十四條　借款人存在下列情況之一，經(jīng)開戶行明確要求在規(guī)定期限內(nèi)改正而未改正的，不得提供貸款。 　　（一）不向開戶行提供專項(xiàng)儲備商品進(jìn)出口、收儲、出庫、輪庫、移庫等有關(guān)文件、合同、報(bào)表等資料的； 　　（二）承儲企業(yè)產(chǎn)權(quán)變更，未落實(shí)好農(nóng)發(fā)行貸款債務(wù)的； 　　（三）開戶行已實(shí)行停貸措施，借款人未徹底糾正挽回貸款損失的。 　　第三十五條　借款人存在下列情況之一，對儲備貸款質(zhì)量造成不利影響，存在擠占挪用的可能性，要及時(shí)提出警告，責(zé)令限期糾正。 　　（一）不按規(guī)定使用專用存款賬戶的； 　　（二）未將付款行開具的銀行承兌匯票及時(shí)送交農(nóng)發(fā)行保管的。 　　第三十六條　借款人存在下列情況之一，致使儲備貸款形態(tài)發(fā)生變化，要予以加罰利息。 　　（一）貸款到期不及時(shí)辦理展期手續(xù)，造成貸款逾期的； 　　（二）貸款到期借款人申請展期理由不充分，銀行不同意展期而導(dǎo)致貸款逾期的； 　　（三）借款人違反規(guī)定，擠占挪用儲備貸款的。 　　第三十七條　借款人存在下列情況之一，致使貸款被擠占挪用，要立即報(bào)告政府和主管部門請其予以糾正；同時(shí)報(bào)告上級行，經(jīng)上級行核準(zhǔn)事實(shí)正式批準(zhǔn)后，按規(guī)定采取停貸制裁。 　　（一）虛報(bào)儲備數(shù)量、庫存、價(jià)格套取儲備貸款并挪用的； 　　（二）賒銷專項(xiàng)儲備商品造成虧損掛賬的； 　　（三）銷售收入不入賬或坐支現(xiàn)金，擠占挪用銷售貨款的； 　　（四）違反國家規(guī)定虧本銷售專項(xiàng)儲備商品，使貸款無法足額收回的； 　　（五）擠占挪用儲備貸款購置固定資產(chǎn)、從事儲備以外的其他業(yè)務(wù)、投資有價(jià)證券、轉(zhuǎn)借他人用于集資攤派等的； 　　（六）利用兼并、改制、破產(chǎn)等名義懸空、逃廢銀行債務(wù)、以及帶物分流人員等直接擠占儲備貸款的； 　　（七）借款人利用其在其他銀行開立的賬戶轉(zhuǎn)移挪用儲備貸款的； 　　（八）以儲備貸款及其形成的資產(chǎn)對外提供擔(dān)保的。 　 第九章　附則 　　第三十八條　本辦法由中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行總行解釋和修改。 　　第三十九條　本辦法自印發(fā)之日起實(shí)行，總行以前有關(guān)文件凡與本辦法不一致的，一律以本辦法為準(zhǔn)。