（1999年4月8日　農發行字［1999］86號） 中國農業發展銀行各省、自治區、直轄市分行、各計劃單列市分行、總行營業部： 　　為加強會計基礎工作，全面提高核算質量，促進收購資金封閉運行，經研究決定，自1999年起在全系統開展會計工作等級行考核活動，現將《中國農業發展銀行會計工作等級行考核暫行辦法》（見附件1）印發給你們，并就有關問題通知如下，請認真貫徹執行。 　　一、會計工作等級行考核，是加強基礎建設，強化內部管理，實現會計工作制度化、規范化的系統工程，各級行領導必須高度重視，積極組織，統籌安排好這項工作。各業務部門要積極配合，認真處理好涉及本部門的問題，以確保考核工作的順利進行。 　　二、等級行考核是對財會工作的綜合評價，各級行財會部門應根據本行實際，對照考核辦法和會計基本制度等有關規定，對會計基礎工作認真進行規范和整改，制定切實可行的達標升級規劃，積極做好各項準備工作。各管理行財會部門對轄內會計機構的達標升級工作要給予明確的指導，要發揮檢查輔導員的作用，幫助基層機構提高人員素質，落實各項制度，規范業務操作。 　　三、1999年的等級行考核工作，從第四季度開始，2000年6月底前結束，考核期為1999年4月1日至1999年12月31日。營業單位的自評及申報工作要在明年1月底前結束；省級分行的考評、確認及向總行的推薦工作要在明年的3月20日前結束；總行的考評、抽查、確認工作在明年5月20日前結束，6月底前頒發牌匾并進行總結表彰活動。 　　四、有關會計等級行申報的具體要求另行通知，申報考核表由總行統一印發。 附：　　　　 中國農業發展銀行會計工作等級行考核暫行辦法 第一章　總則 　　第一條　為全面提高會計工作管理水平和核算質量，確保收購資金封閉運行，防范風險，杜絕隱患，根據《中國農業發展銀行會計基本制度》和有關規定，特制定本辦法。 　　第二條　會計工作等級行考核（以下簡稱等級行考核）是通過量化指標對會計工作質量進行評定并確認相應等級的活動，是加強基礎建設，強化內部管理，實現會計工作制度化、規范化的系統工程。 　　第三條　等級行考核，實行統一領導，統一政策，統一標準，統一考核，統一頒證。 　　第四條　等級行考核，定期按實績評定，各個級次不設比例限制，不搞終身等級。考核堅持高標準、嚴要求、實事求是、客觀公正的原則，嚴禁弄虛作假，確保其嚴肅性和權威性。 　　第五條　等級行考核是一項長期工作，各級行必須加強領導，精心組織，制定規劃，落實措施，以保證考核活動順利開展。 　 第二章　基本規定 　　第六條　農業發展銀行縣（市）級支行及其以上機構均應按照本辦法的規定，參與會計工作等級行考核。根據其考核業務范圍不同，考核對象分為會計營業單位和會計管理單位，并執行不同的考核標準。 　　一、會計營業單位為： 　　（一）縣（市）支行會計出納部； 　　（二）地市級分行營業部營業室（廳）； 　　（三）省級分行（含單列市分行，下同）營業部營業室（廳）； 　　（四）總行營業部會計結算部。 　　二、會計管理單位為： 　　（一）地市級分行財會科（處）； 　　（二）省級分行營業部財會處（科）； 　　（三）省級分行財會處。 　　第七條　等級行分為四級，由低級到高級排列順序為：會計工作達標行（簡稱：達標）、會計工作三級行（簡稱：三級）、會計工作二級行（簡稱：二級）、會計工作一級行（簡稱：一級）。 　　第八條　等級行的基本要求是： 　　達標：能認真貫徹執行國家財經法規及農業發展銀行會計、出納、結算、聯行、財務等基本制度和規定，正確組織核算，及時處理賬務，會計工作質量達到一定要求。 　　三級：在達標的基礎上，日常核算更加規范，工作質量和效率明顯提高。 　　二級：在三級的基礎上，建立比較完善的內部監督機制，核算質量過硬，工作管理水平較高。 　　一級：在二級的基礎上，會計工作達到制度化、規范化，人員整體素質高，工作成績突出。 　　第九條　等級行考核每兩年進行一次，即已達標升級的單位榮譽稱號只保持兩年，兩年后要重新考核確認等級。重新考核確認的等級不受原等級限制，可以跨級申報確認。 第三章　考核標準 　　第十條　等級行考核嚴格按照《中國農業發展銀行會計工作等級行考核標準》（見附件2）規定的項目，實行千分制考核。 　　考核內容共分為六項： 　　一、會計基礎工作管理（150分）； 　　二、會計核算質量（320分）； 　　三、出納安全與管理（110分）； 　　四、聯行與結算管理（180分）； 　　五、會計檔案管理（60分）； 　　六、財務管理（180分）。 　　第十一條　凡考核達到800分不足850分（含800分）的為會計工作達標行；凡考核達分到850分不足900分（含850分）的為會計工作三級行；凡考核達到900分不足950分（含900分）的為會計工作二級行；凡考核達到950分（含950分）以上的為會計工作一級行。 　　以上各個等級考核中，第二項“會計核算質量”的分數不應低于以下標準：達標不得低于280分；三級不得低于290分；二級不得低于300分；一級不得低于310分。 　　第十二條　被考核單位所經辦的業務沒有某項考核項目（條）的，該項目（條）得分按以下公式計算： 　　該項目（條）得分=該項目（條）標準分×全部所查項目（條）實得分÷全部所查項目（條）標準分 　　考核驗收時，對需扣減分數的事項，如涉及兩個以上考核項目的要分別扣分。對考核前經自查發現的純技術性差錯已進行更正，且更正方法正確，符合規定的不扣分。每個考核項目的分數扣完為止，不倒扣分數。 　 第四章　考核機構及權限 　　第十三條　各級行要成立等級行考核領導小組。領導小組由主管行長任組長。領導小組辦公室設在財會部門，辦公室具體負責考核的日常工作。考核時可設若干個考評小組，每組不少于3人。 　　考評小組人員必須具備助理會計師以上專業技術職稱或銀行會計工齡連續2年以上（含2年），其中三級和二級考評小組會計師以上人員不少于2名，一級考評小組高級會計師不少于1名。 　　第十四條　等級行考核及確認權限： 　　達標、三級由省級分行考評確認； 　　二級由省級分行考評合格報總行抽查后確認； 　　一級由省級分行初評合格報總行考評確認； 　　經考評合格的各類等級行均由總行統一頒證。 　　第十五條　上一級考評小組有權對下一級考評小組確認的等級進行必要的復查和糾正。 　 第五章　申報、考核和確認 　　第十六條　申報。申報單位必須對照《中國農業發展銀行會計工作等級行考核標準》逐項進行自檢考核和模擬驗收，根據驗收結果，申報相應等級。 　　申報資料包括： 　　一、會計工作等級行申報考核表； 　　二、自檢情況說明書（包括自查人員、時段、發現的主要問題、整改情況）。 　　第十七條　考核。省級分行收到申報單位的申報后，應組織考評小組在兩個月內對申報單位進行考評驗收，考評時至少抽檢四個月的賬表憑證及有關檔案資料。 　　考評結束后，考評小組要與申報單位交換意見，公開考評結果，并出具書面考評材料。其主要內容包括： 　　一、考評得分情況； 　　二、考評中發現的主要問題及改進意見； 　　三、考評結論及推薦意見。 　　以上材料應由考評小組負責人及申報單位負責人共同簽章。 　　第十八條　確認。根據考評結果，考評小組要提出意見報有權確認等級的領導小組審核，確認被考核單位的等級。所確認的等級不能高于申報單位所申報的等級。 　　第十九條　需報總行確認的等級行，省級分行應將申報材料及初評意見一并報總行，總行將在兩個月內組成考評小組予以考評確認。 　　第二十條　凡有下列情形之一者，取消原確認的等級，當年不得申報會計等級。 　　一、嚴重違反會計法規和財經紀律，隱瞞截留收入，搞賬外經營； 　　二、未按收購資金封閉運行有關要求組織賬務核算，造成收購資金嚴重流失； 　　三、違反結算紀律，受到省級分行以上單位通報批評； 　　四、丟失業務印章、密押（機）、重要空白憑證及有價證券、壓數機； 　　五、由于會計內部管理原因發生失竊、火災、錯賬等事故，造成2萬元以上經濟損失； 　　六、因會計出納人員服務不善，造成惡劣影響，受到地市級分行以上單位通報批評或新聞媒體曝光； 　　七、弄虛作假，騙取榮譽。 　 第六章　管理行會計部門工作考核 　　第二十一條　省、地市級分行會計管理部門申報等級行要考核兩方面內容：首先考評會計處（科）本身會計業務核算質量，按營業單位的考核計分辦法計分，凡沒有的考核項目（條）的，按本辦法第十二條公式計算得分；其次還要考核所管轄機構應具備相應等級，具體標準為： 　　達標：轄內機構80%達到達標以上標準； 　　三級：轄內機構70%以上達到三級以上標準，20%達到達標標準； 　　二級：轄內機構65%以上達到二級以上標準，25%達到三級標準，其余機構達到達標標準； 　　一級：轄內機構60%以上達到一級標準，30%達到三級以上標準，其余機構達到達標標準。 　　第二十二條　地市級分行會計處（科）申報三級（含三級）行以下等級要報省級分行考評確認；申報一、二級要由省級分行初評，報總行考評確認。省級分行申報各個等級均要報總行考評確認。 　 第七章　獎懲 　　第二十三條　凡獲得等級的行，均頒發總行統一制作的匾牌，以示確認。 　　第二十四條　凡經考核確認達到一、二級標準的單位，由總行在全系統通報表彰；達到三級標準的單位，由省級分行在其轄內通報表彰。 　　第二十五條　達到三級以上標準的單位，其取得的成績可作為考核干部業績和考評、聘任專業技術職稱、職務、晉升工資的重要政績。 　　連續兩次考核都未能達標的對外營業單位，對其單位領導和會計主管要進行處罰，如：通報批評、崗位撤換、職稱解聘等。 　 第八章　附則 　　第二十六條　本暫行辦法由總行制定、解釋、修改，各省、自治區、直轄市和計劃單列市分行可根據轄內實際，制定補充規定和實施細則，報總行備案。 　　第二十七條　本暫行辦法自1999年4月1日起實行。 附件：　　　　　　中國農業發展銀行會計工作等級行考核標準(試行) －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜考核項目｜　　　　　　　考　核　標　準　　　　　　　　｜標準分｜　　　　　　　　　評　分　標　準　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　１．按規定設置會計崗位，配備會計人　　　｜　　　｜　　凡應設未設會計崗位的不得分。勞動組合、人員配　　　｜ ｜　一　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜２０　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　、　　｜員。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜備與制度要求不相適應的扣１０分。　　　　　　　　　　　｜ ｜　會　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　計　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜　　營業機構未配內勤主任的不得分；不堅持坐班的每　　　｜ ｜　基　　｜　　２．嚴格執行內勤主任坐班制度，建立坐　　｜　　　｜天扣３分；工作日志要事記載不完整的一次扣１分，扣　　　｜ ｜　礎　　｜班主任工作日志，履行崗位職責。管理行按　　　｜３０　｜完２０分為止。未配備檢查輔導員的扣２０分；未達到規　　｜ ｜　工　　｜規定配備會計出納檢查輔導員，開展檢查輔　　　｜　　　｜定的檢查輔導數量的不得分；檢查輔導報告不按要求填　　　｜ ｜　作　　｜導工作。　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜寫的，一份扣２分。　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　管　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　理　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　１５０｜　　３．堅持崗位培訓，建立政治業務學習制　　｜　　　｜　　會計人員的政治業務學習和培訓應有組織地進行，　　　｜ ｜　分　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜２０　｜凡沒有建立學習制度的不得分，未按月組織學習的每缺　　　｜ ｜　　　　｜度。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜一次扣４分。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　４．建立明確的會計出納人員崗位責任　　　｜　　　｜　　未建立會計出納人員崗位責任制的不得分；每季質　　　｜ ｜　　　　｜制和工作質量考核制度，以崗定責，定期考　　　｜１５　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜核。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜量考核少于一次扣３分，以考核記錄為準。　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　５．會計人員任免、調動符合規定；會計　　｜　　　｜　　會計主管的任免未經上級主管部門同意的不得分；　　　｜ ｜　　　　｜主管具備會計工作任職條件，具有助理會計　　　｜２５　｜其他人員任免須經本單位會計主管同意；不符合要求的　　　｜ ｜　　　　｜師及其以上專業技術資格，連續在會計崗位　　　｜　　　｜每人（次）扣３分。會計主管不具備任職條件的每人扣　　　｜ ｜　　　　｜工作時間不少于二年。　　　　　　　　　　　　｜　　　｜１０分。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　６．堅持優質服務，并做到工作環境整潔　　｜　　　｜　　未實行掛牌服務的每人次扣２分，全部未掛牌服務　　　｜ ｜　　　　｜優美。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜２０　｜的扣１０分；與顧客有爭吵行為的扣５分；未設立意見簿　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜的扣５分，客戶批評服務態度不好的一次扣５分；工作　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜環境臟亂差的扣５－１０分。　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　７．對外營業手段現代化。　　　　　　　　｜　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜１５　｜　　未使用計算機辦理業務的扣１０分，出納對外收付　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜現金時未使用防偽點鈔設備的扣５分。　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　８．會計人員持證上崗。　　　　　　　　　｜　　　｜　　持會計證上崗不足會計出納全體人數的５０％（含）　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　５　｜的不得分，達到５０％以上，但不足８０％（含）的扣３分；｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜８０％以上，不足１００％的扣２分。　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　９．嚴格遵守業務操作規程，做到錢賬分　　｜　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜管，雙人臨柜；現金收付及轉賬業務按規定　　　｜　　　｜　　錢賬未分管的不得分；未按制度規定程序操作，違　　　｜ ｜　　　　｜程序辦理；當時記賬，賬折見面；他行票據，　　｜４０　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜收妥進賬；按日軋賬，總分核對；憑證傳遞，　　｜　　　｜反一次扣２分。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜準確及時，手續嚴密。　　　　　　　　　　　　｜　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　１０．嚴格執行糧棉油企業基本存款、收　　｜　　　｜　　未按總行規定設置賬戶的不得分，未按規定處理賬　　　｜ ｜　　　　｜購資金存款、應付利息存款、財務資金存款　　　｜３０　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　二　　｜賬戶的核算規定。　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜務的每次扣２分。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　、　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　會　　｜　　１１．執行權責發生制核算規定。　　　　　｜　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　計　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜２０　｜　　未計提應收應付利息、稅金、呆（壞）賬準備的每項　　｜ ｜　核　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜扣１０分；計提不準確的每次扣２分。　　　　　　　　　　｜ ｜　算　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　質　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　量　　｜　　１２．正確使用會計科目（含表外科目）和　｜　　　｜　　違反賬戶管理規定，錯用會計科目的每個扣５分；　　　｜ ｜　３２０｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜３０　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　分　　｜賬戶。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜錯用會計賬戶的，每次扣２分。　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　１３．會計人員變動、短期離崗均應辦理　　｜　　　｜　　人員變動未按規定辦理交接手續的不得分；短期代　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜２０　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜交接，手續清楚。　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜理無交接手續的一次扣５分。　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　１４．嚴格會計電算化業務管理，做到崗　　｜　　　｜　　操作員、復核員、系統管理員之間不得相互兼崗，兼　　｜ ｜　　　　｜位明確，責任清楚，安全可靠。　　　　　　　　｜１５　｜崗的不得分；密碼按授權控制，違反不得分；數據按規定　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜備份和管理，不符合要求的一次扣５分。　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜　　憑證使用錯誤、要素不全、不準確的每份扣０．５分，　｜ ｜　　　　｜　　１５．各種憑證使用準確、要素齊全正確；　｜３０　｜憑證涂改的每份扣１分，支款用途不符合有關政策規定　　　｜ ｜　　　　｜受理憑證按規定嚴格審查，符合政策。　　　　　｜　　　｜的每份扣２分。對他行提入憑證，只要符合《支付結算　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜辦法》的基本要求，考核時可以不扣分。　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　１６．賬務處理達到“五無”。即賬務無積　｜　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜壓，結算無事故，計息無差錯，記賬無串戶，　　｜３０　｜　　“五無”達不到的每筆扣２分。每項最多扣１０分。　　｜ ｜　　　　｜存款無透支。　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　１７．賬務核算達到“六相符”；即賬賬、賬｜　　　｜　　“六相符”達不到的每項扣１０分。對賬單回收率達　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜３０　｜到９０％以上并勾對的不扣分，以下每降１個百分點扣　　　｜ ｜　　　　｜款、賬據、賬實、賬表、內外賬全部相符。　　　｜　　　｜０．５分；收回后未進行勾對的扣２分。　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　１８．正確設置和使用會計賬簿，賬務記　　｜　　　｜　　凡應設未設賬簿的每個扣３分；錯用賬簿種類每本　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜２０　｜扣２分；賬務記載不符合規定，每筆扣１分。未按規定　　　｜ ｜　　　　｜載和更正錯賬符合規定。　　　　　　　　　　　｜　　　｜更正錯賬的每筆扣５分。　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　１９．賬簿按規定結轉。計算機生成的總　　｜　　　｜　　結轉不符合要求的每筆扣１分。計算機生成的總　　　　｜ ｜　　　　｜賬和明細賬應當定期打印，并按規定及時裝　　　｜２０　｜賬和明細賬不定期打印的一次扣２分，不按規定裝訂的　　　｜ ｜　　　　｜訂。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜每次扣１分。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　２０．及時編報會計報表，做到報表內容　　｜　　　｜　　未及時編報，缺一種扣５分；報表內容不完整一處　　　｜ ｜　　　　｜完整，真實準確，簽章齊全，各種報表之間、　　｜１５　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜各項目之間相關數字銜接一致。　　　　　　　　｜　　　｜扣１分；數字不銜接一處扣２分。　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　２１．登記簿設置齊全（以總行確定的２９　｜　　　｜　　應設未設登記簿的每缺一種扣３分；登記不全的每　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜２０　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜種登記簿為基礎）。　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜項扣１分；登記錯誤的一處扣０．５分。　　　　　　　　　｜ ｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　２２．現金收付換人復核，票面登記完整，　｜　　　｜　　現金收付未換人復核（以名章為依據），每發現一筆　　｜ ｜　　　　｜賬款當日核對。午休及營業終了，所有現金　　　｜　　　｜扣０．５分，未按規定進行賬款核對的發現一次扣２分，未　｜ ｜　　　　｜及有價單證掃數入庫。出入庫要填制出入　　　　｜２５　｜掃數入庫一次扣４分，內勤主任未按規定驗收入庫，每　　　｜ ｜　　　　｜庫票。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜缺一次扣２分。現金收付憑證未登或錯登券別張數或　　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜金額的每份扣０．５分。　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　２３．堅持雙人臨柜，雙人管庫，雙人守　　｜　　　｜　　未堅持“四雙”制度的不得分；庫房、保險柜（箱）未　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜２０　｜裝備雙鎖，鑰匙未分管、未堅持同進同出庫房的，發現一　　｜ ｜　　　　｜庫，雙人押運的“四雙”制度。　　　　　　　　｜　　　｜次扣５分。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　三　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　、　　｜　　２４．票幣整點及時準確，出納錯款按規　　｜　　　｜　　票幣整點及時，做到點準、墩齊、挑凈、扎緊，不合規　｜ ｜　出　　｜定處理。無白條或實物抵庫現象。　　　　　　　｜２０　｜每捆扣０．１分；名章、封簽等手續不齊全每捆扣０．２分。｜ ｜　納　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜出納錯款未按規定處理并登記的扣１０分；發生白條或　　　｜ ｜　安　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜實物抵庫的不得分。　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　全　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　與　　｜　　２５．堅持查庫制度，作好查庫記錄。實　　｜　　　｜　　營業機構主管行領導每月至少查庫一次；出納主管　　　｜ ｜　管　　｜行寄庫的，必須簽署“寄庫協議”，嚴格按協　　｜　　　｜人員或內勤主任每旬至少查庫一次；未執行查庫制度不　　　｜ ｜　理　　｜議內容執行。　　　　　　　　　　　　　　　　｜２０　｜得分；缺查一次扣４分。查庫的內容不全或不能反映查　　　｜ ｜　１１０｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜庫內容的每次扣３分。實行寄庫的，無寄庫協議的扣１０　　｜ ｜　分　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜分，交接內容登記不完整的，一次扣３分。　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　２６．庫房、營業間及守庫室安全設施齊　　｜　　　｜　　安全設施缺少或無效每項扣５分，裝置不合規的每　　　｜ ｜　　　　｜全，符合制度規定。　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜項扣３分。庫房內庫款、實物擺放不整潔的扣４分，有　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜２５　｜蟲蛀、鼠咬及霉爛現象的扣５分，有非保管物品的扣３　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜分，有易燃易爆物品的扣１０分。營業間通勤門未按規　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜定落鎖管理的每發現一次扣５分。　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　２７．印、押（機）、證實行三分管制度；人｜　　　｜　　印、押（機）、證未執行分管分用制度的不得分。不按　｜ ｜　　　　｜員變動，必須嚴格辦理交接手續。各種業務　　　｜２５　｜規定嚴格交接手續的扣５分。印章使用錯誤的發生一次　　　｜ ｜　　　　｜印章必須按規定刻制、保管、使用和銷毀。　　　｜　　　｜扣２分；刻制、銷毀、保管不符合規定的每項次扣４分。　　｜ ｜　　　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　２８．嚴格控制知押（機）面，知押（機）人｜　　　｜　　凡知押（機）面超范圍的不得分；編押辦法和編押機　　｜ ｜　　　　｜員一般限制在兩人以內；編押辦法與編押　　　　｜２５　｜未按規定保管的不得分；編押不隱蔽、不注意回避的一　　　｜ ｜　　　　｜（機）分開按規定保管。　　　　　　　　　　　｜　　　｜次扣５分。編押機未設密的扣１０分。　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　２９．重要空白憑證、有價單證納入表外　　｜　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　四　　｜科目核算，有專人保管，賬實相符，領用手續　　｜　　　｜　　未納入表外科目核算的不得分，核算不全的每種扣　　　｜ ｜　、　　｜嚴密。有價單證視同現金保管，定期檢查并　　　｜　　　｜１０分，核算不準確的扣５分；無專人保管的扣５分；賬實　｜ ｜　聯　　｜有記錄。建立重要空白憑證使用銷號制度；　　　｜４０　｜不符的每種扣１０分；領用登記不全的一次扣２分。未　　　｜ ｜　行　　｜作廢憑證按規定保管；主管行領導每月查庫　　　｜　　　｜執行查庫制度的不得分，每缺查一次扣４分。重要憑證　　　｜ ｜　與　　｜一次，會計主管或內勤主任每旬至少查庫一　　　｜　　　｜使用未銷號每漏銷一份扣２分，作廢憑證未按規定保管　　　｜ ｜　結　　｜次。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜的每份扣２分。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　算　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　管　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　理　　｜　　３０．按規定編制聯行報單、收發信件；及　｜　　　｜　　聯行報單編制不準確的每筆扣５分；收發聯行信件　　　｜ ｜　１８０｜時準確計算匯差；及時進行聯行對賬；及時　　　｜４０　｜不登記的一次扣２分；聯行匯差計算錯誤的，每筆扣３分；　｜ ｜　分　　｜進行查詢、查復；及時查清聯行未達；及時準　　｜　　　｜查詢查復不及時的每次扣３分，查詢查復憑證保管不妥　　　｜ ｜　　　　｜確編報聯行往來報告表。　　　　　　　　　　　｜　　　｜的扣５分；未及時編報聯行往、來報告表的每次扣３分。　　｜ ｜　　　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　３１．認真執行《票據法》和《支付結算辦　｜　　　｜　　壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金的一次　　　｜ ｜　　　　｜法》，正確及時辦理結算業務。　　　　　　　　｜　　　｜扣３０分；無理拒付應由銀行支付的票據款項的一次扣　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜３０分；違章簽發、承兌、貼現票據，套取銀行資金的每次　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜５０　｜扣３０分；簽發空頭銀行匯票、本票和辦理空頭匯款的每　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜筆扣３０分；違反規定為單位和個人開立賬戶的每戶扣　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜２０分；受理企業無理拒付的托收憑證一次扣５分；制定　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜附加條件影響匯路暢通的一次扣５分。　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　３２．按規定裝訂憑證、賬簿、報表。　　　｜　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜　　１．憑證。未按規定裝訂的每本扣３分；科目日結　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜單、附件、封面、封底、編號、簽章等不齊全的每本扣２　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜２０　｜分。２．賬簿。未按規定裝訂的每本扣３分；賬首、賬頁　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜目錄、封面、封底等不完整的每本扣２分。３．報表。未　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜按規定裝訂的每本扣３分。憑證、賬簿、報表裝訂不整　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜潔的每本（冊）扣２分。　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　３３．各種會計檔案按制度要求立卷歸　　　｜　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　五　　｜檔，指定專人并設置專用保管庫管理。　　　　　｜　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　、　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜　　未立卷歸檔的不得分；歸檔年限混亂、種類不分的　　　｜ ｜　會　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜扣５分。會計檔案不齊全的扣１０分。未指定專人，未　　　｜ ｜　計　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜２０　｜設置專用保管庫的各扣５分；未建立檔案登記簿的扣５　　　｜ ｜　檔　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜分，登記不合規的扣３分；保管不整潔的扣３分；發生蟲　　｜ ｜　案　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜蛀、霉爛的每卷扣５分。磁性介質檔案保管不符合規定　　　｜ ｜　管　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜的扣５分。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　理　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　６０　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　分　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　３４．嚴格遵守會計檔案調閱和銷毀制　　　｜　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜度。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜　　內部人員調閱會計檔案未經會計主管批準并登記　　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜２０　｜的扣５分；公檢法等部門處理案件需查閱會計檔案未有　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜正式公文介紹而出借的每次扣１０分，查閱處理不符合　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜規定的扣１０分。銷毀檔案不符合規定的扣１０分。　　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　３５．固定資產、低值易耗品按規定進行　　｜　　　｜　　未建立固定資產卡片的扣１５分，實物與卡片不符　　　｜ ｜　　　　｜管理，做到賬、卡（簿）、實相符。　　　　　　｜　　　｜的每缺一份扣２分；低值易耗品未建立登記簿的扣１０　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜２５　｜分，未按實物進行登記的每缺一項扣２分。固定資產　　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜賬、卡、實不符的扣１０分，低值易耗品賬、簿、實不符的　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜扣５分。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　３６．正確執行利率政策，及時計算利息。　｜　　　｜　　違反利率政策的不得分；未按規定及時收取利息　　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜２５　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜的，一次扣５分。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　六　　｜　　３７．財務支出合法合規。　　　　　　　　｜　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　、　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜　　在財務核算中發生嚴重違反財經紀律受到司法部　　　　｜ ｜　財　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜３０　｜門或省級分行以上處理的不得分；違反財務制度規定亂　　　｜ ｜　務　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜列費用開支、擠占成本的每次扣５分。　　　　　　　　　　｜ ｜　管　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　理　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　１８０｜　　３８．應收、應付款項、遞延資產及無形資　｜　　　｜　　應收、應付款項列賬不符合規定的每筆扣１０分；遞　　｜ ｜　分　　｜產列賬符合規定。　　　　　　　　　　　　　　｜３５　｜延資產列賬不符合規定的每筆扣１５分，無形資產列賬　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜不符合規定的每筆扣２０分。　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　３９．定期開展財務收支活動分析。　　　　｜　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜　　未按季開展財務活動分析的每缺一次扣５分；財務　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜２０　｜分析內容包括信貸資金、利息收支、管理費用、利潤等執　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜行情況分析，存在的問題、建議等內容，少一項的扣３　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜分。分析質量不高的酌情扣分。　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　４０．全面完成上級行下達的各項財務指　　｜　　　｜　　利潤（虧損）計劃未完成的或費用（含專項）、固定資　｜ ｜　　　　｜標。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜４５　｜產購建等超指標的不得分，其他財務指標未完成的每項　　　｜ ｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜扣１０分。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－