現(xiàn)在越來越多的公司選擇發(fā)行債券作為融資的手段。如果債券發(fā)行量達(dá)到一定規(guī)模,并且發(fā)行人的經(jīng)營業(yè)績滿足一定要求,公司可以申請將債券上市交易。通過在交易所掛牌交易,債券的流動(dòng)性更強(qiáng)。債券上市和股票上市的規(guī)則不同,那么公司債券上市規(guī)則2017年修訂的內(nèi)容是什么?下面小編簡單給大家講一講。
公司債券上市規(guī)則2017年修訂版
為進(jìn)一步規(guī)范公司債券信息披露,保護(hù)投資者合法權(quán)益,根據(jù)《中華人民共和國證券法》《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》《上海證券交易所非公開發(fā)行公司債券業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定,上海證券交易所制定了《公司債券臨時(shí)報(bào)告信息披露格式指引》,現(xiàn)予以發(fā)布實(shí)施,以下為公司債券臨時(shí)報(bào)告信息披露格式指引
第一條為規(guī)范公司債券發(fā)行人和相關(guān)信息披露義務(wù)人的信息披露行為,根據(jù)《中華人民共和國證券法》《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》(以下簡稱《上市規(guī)則》)和《上海證券交易所非公開發(fā)行公司債券業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(以下簡稱《暫行辦法》)等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、自律規(guī)則等,制定本指引。
第二條公司債券發(fā)行人和相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)按照本指引規(guī)定的報(bào)告格式指引編制臨時(shí)報(bào)告。臨時(shí)報(bào)告事項(xiàng)不在本指引規(guī)定的報(bào)告格式指引范圍的,應(yīng)按照相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及自律規(guī)則等規(guī)定的要求編制,必要時(shí)可參考相關(guān)報(bào)告格式指引的要求。
第三條公司債券發(fā)行人和相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在其編制的臨時(shí)報(bào)告中聲明:保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。如相關(guān)人員對臨時(shí)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議的,公司債券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在報(bào)告中作特別提示。
第四條公司債券發(fā)行人和相關(guān)信息披露義務(wù)人編制臨時(shí)報(bào)告,除應(yīng)遵守本指引的要求外,還應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、其他規(guī)范性文件、《上市規(guī)則》《暫行辦法》及上海證券交易所(以下簡稱本所)的其他規(guī)定,及時(shí)、公平地披露信息,并保證所披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。如公司債券發(fā)行人及相關(guān)信息披露義務(wù)人未按照現(xiàn)行有效的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和其他規(guī)范性文件及本所的相關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
第五條發(fā)行人發(fā)行的公司債券,自債券在本所上市交易/掛牌轉(zhuǎn)讓之日起,至債券兌付期屆滿前,應(yīng)按本指引履行臨時(shí)報(bào)告披露義務(wù)。
債券發(fā)行完成后上市交易/掛牌轉(zhuǎn)讓前,發(fā)生本指引規(guī)定的披露事項(xiàng)的,應(yīng)參照本指引履行臨時(shí)報(bào)告披露義務(wù)。
債券已屆兌付期但尚未完成兌付的,應(yīng)參照本指引履行臨時(shí)報(bào)告披露義務(wù)。中國證監(jiān)會(huì)和本所另有規(guī)定的,從其規(guī)定。
第六條上市公司、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司發(fā)行的公司債券在本所轉(zhuǎn)讓的,應(yīng)當(dāng)按照本所債券業(yè)務(wù)規(guī)則及本指引的規(guī)定進(jìn)行臨時(shí)信息披露。
前款公司上市或掛牌場所的臨時(shí)報(bào)告規(guī)定與本指引規(guī)定的披露內(nèi)容一致僅格式不同的,發(fā)行人可按其規(guī)定格式披露臨時(shí)報(bào)告,但應(yīng)同時(shí)將報(bào)告刊登在本所網(wǎng)站或本所認(rèn)可的其他披露媒體或網(wǎng)站。
第七條國務(wù)院授權(quán)部門核準(zhǔn)的其他債券及境外注冊公司發(fā)行的債券,其債券上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓后的臨時(shí)報(bào)告披露,參照本指引執(zhí)行。
第八條公司按照境內(nèi)外其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)、交易場所等的要求公開披露臨時(shí)報(bào)告,或者將臨時(shí)報(bào)告刊登在其他媒體上的時(shí)間不得早于在本所披露的時(shí)間。
第九條本指引所規(guī)定的內(nèi)容是對發(fā)行人的重大事項(xiàng)信息披露義務(wù)的最低要求,無論本指引是否明確規(guī)定,凡是對發(fā)行人償債能力、債券交易價(jià)格或持有人權(quán)益有重大影響的事項(xiàng)及信息,發(fā)行人均應(yīng)履行臨時(shí)報(bào)告披露義務(wù)。
第十條本指引所稱的“以上”“屆滿”含本數(shù),“超過”不含本數(shù)。
第十一條本指引中所涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),如已經(jīng)經(jīng)過審計(jì)的,信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)使用經(jīng)審計(jì)的數(shù)據(jù);未經(jīng)審計(jì)的,信息披露義務(wù)人的披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合真實(shí)準(zhǔn)確完整的財(cái)務(wù)信息披露要求。
第十二條本指引由本所負(fù)責(zé)解釋。
第十三條本指引自發(fā)布之日起施行。
其中對債券上市的條件做出了更嚴(yán)格的要求,要求債券發(fā)行人在上市之日起嚴(yán)格進(jìn)行信息披露,揭示債券的收益、期限等。通過規(guī)則的指導(dǎo),公司可以更好的利用債券上市為自己融到更多的資金,并且為投資者提供一個(gè)不錯(cuò)的投資產(chǎn)品。
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簡介:
彭功平,男。1999-2005年,在政法系統(tǒng)工作,2005年至今為專職律師,湖北金雅律師事務(wù)所主任律師。自2005年開始從事專職律師工作。原任職于武漢市公安局,在其任職期間已對刑事辯護(hù)進(jìn)行過系統(tǒng)化的研究。由于多年的警察工作經(jīng)歷和職業(yè)律師的辦案經(jīng)驗(yàn),在對無罪辯護(hù)方面有著獨(dú)特的見解,多次為被告人成功無罪辯護(hù),在多年的辦案經(jīng)驗(yàn)中總結(jié)出了一套專業(yè)處理刑事案件的流程。
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