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用人單位支付的加班費繳稅嗎

來源: 律霸小編整理 · 2025-07-06 · 1017人看過

通常在用人單位安排員工加班的情況下,員工也聽從了單位安排的,那么此時可以向單位主張加班費。而加班費作為員工收入的一部分,有些人覺得應該是要納稅,但有些人卻不這樣認為。從法律角度來看的話,究竟這個加班費繳稅嗎?詳細內(nèi)容請一起在下文中進行了解吧。

一、加班費的標準是什么

按照勞動法第四十四條的規(guī)定,支付加班費的具體標準是:在標準工作日內(nèi)安排勞動者延長工作時間的,支付不低于工資的150%的工資報酬;休息日安排勞動者工作又不能安排補休的,支付不低于工資的200%的工資報酬;法定休假日安排勞動者工作的,支付不低于百分之三百的工資報酬。

標準工作時間以外延長勞動者工作時間和休息日、法定休假日安排勞動者工作,都是占用了勞動者的休息時間,都應當嚴格加以限制,高于正常工作時間支付工資報酬即是國家采取的一種限制措施。但是,在上述三種情形下組織勞動者勞動是不完全一樣的,如法定休假日對勞動者來說,其休息有著比往常和休息日更為重要的意義,也影響勞動者的精神文體生活和其他社會活動,這是用補休的辦法無法彌補的.

因此,應當給予更高的工資報酬。用人單位遇到上述情況安排勞動者加班時,應當嚴格按照勞動法及本法的規(guī)定支付加班費。屬于哪一種情形的加班,就應執(zhí)行法律對這種情況所作出的規(guī)定,相互不能混淆,不能代替,否則都是違反勞動法和本法的行為,都是對勞動者權益的侵犯,應當依法承擔法律責任。

根據(jù)本條的規(guī)定,變相強迫勞動者加班的,應當視為違反勞動法的規(guī)定延長勞動者的工作時間。勞動者可以依據(jù)勞動法和本法的有關規(guī)定,要求用人單位補發(fā)其為了完成超過合理數(shù)量的勞動定額而加班工作的工資報酬。

二、單位支付的加班費繳稅嗎

2012年2月20日,國家稅務總局納稅服務司針對節(jié)假日加班工資是否繳納個稅的問題進行了解答。

個人在國家法定節(jié)假日加班取得兩倍或三倍的加班工資,是否屬于按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼,免繳個稅。

稅務總局納稅服務司介紹,根據(jù)我國個稅法的規(guī)定,按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼,是指按照國務院規(guī)定發(fā)給的政府特殊津貼、院士津貼、資深院士津貼以及國務院規(guī)定免納個人所得稅的其他補貼、津貼。

加班工資不屬于國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼,應并入工薪收入依法征稅。

加班費不應該算作是國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼,自然這部分收入也就是需要依法繳納個稅的。而實際該按照怎樣的標準來計稅,因為是并入了工薪收入的,所以自然就要按照對工薪收入的標準來收稅。


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2010年開始從事法律工作,先后在多家大中型企業(yè)從事法律工作,積累了豐富的法律實務經(jīng)驗。擅長特許經(jīng)營、婚姻家庭、勞動糾紛、交通事故、借貸糾紛等案件的處理。

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