第一條計(jì)劃財(cái)務(wù)部和各財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金和費(fèi)用的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，用好用好，提高效率。

第四條銀行賬戶交易應(yīng)當(dāng)逐筆記錄。不允許多次匯總記賬，也不允許按收款的頂部記賬。各單位每月與銀行對(duì)賬單核對(duì)一次。未達(dá)到收支平衡的，在辦理信匯、電匯、匯票轉(zhuǎn)賬（含自備匯票轉(zhuǎn)賬）、轉(zhuǎn)賬付款等付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)制作調(diào)整表，逐筆調(diào)整收支平衡。，會(huì)計(jì)人員憑付款審批單辦理。付款審批表應(yīng)附在付款憑證后，以備將來參考

屬于預(yù)付、定金的，10萬元以下（含10萬元）的經(jīng)費(fèi)由所屬公司、企業(yè)正副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部主任共同審批；金額在10萬元以上至30萬元（含30萬元）的，由總會(huì)計(jì)師審批；金額在30萬元以上至50萬元（含50萬元）的，由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或副總經(jīng)理共同審批；總經(jīng)理負(fù)責(zé)50萬元以上至100萬元（含100萬元）項(xiàng)目的審批；超過100萬元的，由董事長審批；低于100萬元（含100萬元）的，由所屬公司、企業(yè)正副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部主任共同審批；金額在100萬元以上至200萬元（含200萬元）的，由總會(huì)計(jì)師審批；金額在200萬元以上至300萬元（含300萬元）的，由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或副總經(jīng)理共同審批；總經(jīng)理負(fù)責(zé)300萬元以上至500萬元（含500萬元）項(xiàng)目的審批；金額在500萬元以上的，由董事長審批，自有匯票的，不足10萬元（含10萬元）的，由下屬公司正副經(jīng)理共同審批，企業(yè)和財(cái)政部長；金額在10萬元以上至50萬元（含50萬元）的，由總會(huì)計(jì)師審批；金額在50萬元以上至100萬元（含100萬元）的，由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或副總經(jīng)理共同審批；總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批金額在100萬元至200萬元（含200萬元）以上的項(xiàng)目；超過200萬元的，由董事長審批固定資產(chǎn)購置和維護(hù)，低于3萬元（含3萬元）的，由下屬公司正副經(jīng)理共同審批，企業(yè)及財(cái)務(wù)部主任；金額在3萬元以上10萬元（含10萬元）的，由總會(huì)計(jì)師審批；10萬元至100萬元（含100萬元），由總經(jīng)理批準(zhǔn)；超過100萬元的，由董事長審批。

房地產(chǎn)開發(fā)和工業(yè)項(xiàng)目，按照批準(zhǔn)的合同付款。匯出境外的資金，5萬美元（含5萬美元）的資金由外貿(mào)企業(yè)經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)部主任共同審批，不足10萬美元（含10萬美元）的由總會(huì)計(jì)師審批；金額在10萬元至20萬元（含20萬元）之間的，由總會(huì)計(jì)師、分管副總經(jīng)理或副總經(jīng)理共同批準(zhǔn)；20萬元至50萬元（含50萬元）由總經(jīng)理批準(zhǔn)；超過50元的，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)

同一項(xiàng)目（含同一行業(yè)）應(yīng)按總額報(bào)批，不得為逃避審批而單獨(dú)報(bào)批或付款。報(bào)請(qǐng)上級(jí)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，報(bào)批單位應(yīng)當(dāng)首先提出初審意見；經(jīng)總經(jīng)理或者董事長審批的，應(yīng)當(dāng)先報(bào)總會(huì)計(jì)師審核。財(cái)務(wù)人員有權(quán)而且必須拒絕支付違反上述規(guī)定的款項(xiàng)，并要求上級(jí)機(jī)關(guān)及時(shí)處理

第六條按照批準(zhǔn)的合同支付的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照合同規(guī)定的期限支付，支付方式和目的不得變更。未經(jīng)收款人正式委托，不得變更收款人（人）。代為支付的，應(yīng)當(dāng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。