1。代碼設(shè)置是填制會計憑證、登記會計賬簿、編制會計報表的基礎(chǔ)。會計科目設(shè)置的完整性影響著會計流程的順利實施,會計科目設(shè)置的深度直接影響著會計核算的細節(jié)和準確性。此外,電算化系統(tǒng)中會計科目的設(shè)置是用戶應(yīng)用系統(tǒng)的基礎(chǔ),是實施各種會計手段的前提。因此,會計科目設(shè)置的完整性和詳細性對于整個金融電腦化系統(tǒng)尤為重要。應(yīng)盡可能為用戶創(chuàng)建賬戶、賬戶屬性描述和賬戶分類提供方便和驗證保障。代碼設(shè)置規(guī)則在創(chuàng)建帳戶時確定。在確定代碼規(guī)則時,應(yīng)特別注意協(xié)調(diào)性、簡潔性和可擴展性。簡潔性要求每一層代碼都應(yīng)該盡可能多的使用它可能短,但是可伸縮性要求每一層代碼之間都有一定的空間,這樣當將來賬戶數(shù)量增加時,每一層代碼仍然適用。在確定每一層代碼的長度時,這需要兩者之間的協(xié)調(diào)和平衡。
會計系統(tǒng)通常規(guī)定一級總賬科目的代碼。第二級以下的詳細帳戶需要用戶確定。大部分明細賬的數(shù)量變化不大。不確定性較大的科目是明細科目,如活期科目、物料科目等,但在同級明細科目中,代碼長度是同一上級科目,即使只有一個科目的明細科目數(shù)最多,同級其他科目的代碼長度也應(yīng)相同。例如,要確定二級明細科目編碼的長度,首先需要逐個分析總賬科目下明細科目的個數(shù)。比如,“現(xiàn)金”不需要設(shè)立明細賬戶,“銀行存款”一般以賬號為明細賬戶,且賬戶數(shù)不會達到100個,其他明細賬戶也不會超過100個。兩位代碼長度應(yīng)能滿足需要,但“應(yīng)收賬款”和“應(yīng)付賬款”等通常使用客戶名稱和供應(yīng)商名稱來設(shè)置明細賬款。明細賬數(shù)量大,接近或超過100戶,且兩位數(shù)編碼不能滿足要求。因此,輔助帳戶的代碼長度應(yīng)設(shè)置為3位。
2。批量復(fù)制科目
在新增科目的過程中,可能會遇到新科目的子科目與設(shè)置科目的子明細科目類似的情況。在這種情況下,如果設(shè)置一批新的子明細賬,是浪費時間和人力的。因此產(chǎn)品U8提供了批量復(fù)制子明細賬的功能。可以將本賬套或其他賬套中類似的下級科目復(fù)制到一個科目中,減少重復(fù)設(shè)置的工作量,提高準確性和一致性。例如,某公司短期投資1101和長期投資1401的下級明細賬基本相同。設(shè)置長期投資賬戶時,只需將短期投資1101的所有下級賬戶復(fù)制為長期投資1401的下級賬戶即可。如果需要復(fù)制攜帶輔助核算、數(shù)量核算、外幣核算,可以在三個輔助核算前進行檢查。即使1401和1101之間存在一些差異,修改它們也比重置它們更快更方便。
3。初始數(shù)據(jù)錄入
如果系統(tǒng)中有上一年度的數(shù)據(jù),使用“上一年度結(jié)轉(zhuǎn)余額”后,系統(tǒng)自動將上一年度各科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年度。如果您是第一次使用財務(wù)系統(tǒng),則必須輸入帳戶的期初余額。對于年初使用的會計軟件,年初余額為年初余額,數(shù)據(jù)錄入工作量較小。在年中啟用時,數(shù)據(jù)輸入的工作量比較大,但可以利用數(shù)據(jù)之間的關(guān)系盡量減少輸入。例如,只需輸入最低一級明細科目的期初余額和借貸累計額,就可以利用會計軟件提供的功能,將上級科目和總賬科目的期初余額和金額與明細科目匯總,計算期初余額平衡。以上是小編為您整理的相關(guān)知識。相信通過以上的知識你已經(jīng)有了一個大致的了解。如果您仍然遇到任何更復(fù)雜的法律問題,歡迎您登錄律師網(wǎng)律師在線咨詢。你知道嗎
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