股權(quán)激勵計劃的風險。反向激勵
股權(quán)激勵方案的設(shè)計(如激勵對象的確定和激勵模式的選擇)不合理,方案制定程序不透明、不公開,會在公司內(nèi)部造成不公平,打擊員工的積極性,并嚴重導致人才流失
為了避免這種情況,公司需要建立一個相對完整的管理評估體系。例如,管理層對激勵對象的選擇可以參考公司過去的績效考核記錄;在激勵方案的設(shè)計過程中,通過一定的宣傳和反饋過程,使員工在整個過程中感受到尊重和平等
2。內(nèi)部人在控制股權(quán)激勵方面需要解決的主要問題之一是公司治理中的“委托代理”問題,以使管理層和所有者的利益在一個較長的時期內(nèi)盡可能一致。然而,應(yīng)該注意的是,在許多情況下,管理層往往既是激勵計劃的制定和實施者,也是受益者,并且存在明顯的利益沖突。在“重激勵、輕約束”的模式下,容易誘發(fā)激勵對象的道德風險,操縱財務(wù)指標、股價,為自身利益從事風險更大的投資行為,從而損害公司和股東的利益
,在該計劃的制定和實施過程中,應(yīng)引入獨立董事,并在董事會下設(shè)立一個更加獨立的薪酬管理委員會。運動周期應(yīng)適當延長。演習條件有一定的挑戰(zhàn)和困難,應(yīng)采用更全面的指標。應(yīng)增加具有約束力的條款,如股權(quán)回購或剝奪期權(quán),以增強計劃的靈活性。流于形式或成為套現(xiàn)工具
激勵門檻過高,往往達不到激勵目的,或使激勵對象感覺遙不可及,或會有受騙的感覺。如果激勵門檻太低,激勵對象很容易不費吹灰之力就獲得高額利益,成為套現(xiàn)工具,使股東對激勵計劃產(chǎn)生懷疑和挫敗,而公司其他員工感到不公平待遇
加強激勵計劃制定的科學性是解決上述問題的主要方案。尤其要強調(diào)公司發(fā)展速度對激勵效果的作用。如果無法保證公司的發(fā)展,則無法反映公司期權(quán)的價值,也無法正常實施業(yè)績分紅。不僅所有激勵措施都可能成為浮云,還會透支股東信用,損害制度的嚴肅性和權(quán)威性。財務(wù)成本過高
股權(quán)激勵實際上是一種人力資本和資本共同參與的利益分享機制,與公司成本有關(guān)。如何計算財務(wù)中的股份支付成本,并將其視為一種費用,這是企業(yè)家們所忽視的。如果短期內(nèi)激勵幅度過大,將顯著降低公司當期財務(wù)指標,導致公司業(yè)績下降甚至虧損,這無疑將對計劃或處于融資階段的企業(yè)構(gòu)成意外的打擊
計劃實施股權(quán)激勵的企業(yè)有必要了解股份支付的會計制度。此外,考慮到行權(quán)價格通常波動不大,公允價值會隨著公司價值的增長而大幅上升,這意味著行權(quán)越晚,公司承擔的成本越高,因此有必要調(diào)整行權(quán)節(jié)奏,尤其是協(xié)調(diào)和融資的時間點。股權(quán)形成的缺陷
小激勵和大失敗。在融資和上市階段,投資者非常關(guān)注公司的歷史演變,尤其是股權(quán)的演變過程。如果一個小小的股權(quán)激勵埋下隱患,后果將是難以想象的。一些公司以股權(quán)激勵的名義轉(zhuǎn)讓權(quán)益。所選擇的所謂激勵對象經(jīng)不起考證,明顯不符合公司利益,給予異常優(yōu)惠價格;一些公司在融資前突然參股。相反,所有這些都會在公司股權(quán)形成的歷史上造成詛咒和缺陷,這種嚴重傷害往往是無法糾正的
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