第一章　總則

　　第一條　為了提高貨幣資金整體使用效益，推動鐵路財務管理體制改革，規范全路各級資金結算中心（以下簡稱結算中心）的經營管理行為，促進結算中心發展，制定本規定。

　　第二條　本規定適用全路各級結算中心（含資金調度中心、內部銀行），各結算中心應根據本規定制定實施辦法。

　　第三條　結算中心是鐵路內部的貨幣資金管理機構。主要任務是依托開戶銀行辦理內部結算，集中管理、統一調度全路貨幣資金。主要業務范圍是：

　　1．集中所有鐵路單位、部門存款；

　　2．辦理鐵路內部單位縱、橫向結算，通過銀行辦理鐵路單位與路外單位結算；

　　3．辦理內部票據貼現；

　　4．辦理主管部門委托的基金管理、大宗材料配件清算、向商業銀行及社會公眾籌集資金和內部單位的信用擔保；

　　5．運用沉淀資金調劑鐵路內部單位資金余缺，并按規定收取資金占用費；

　　6．可以代辦鐵路職工工資、養老等業務。

　　第四條　結算中心堅持安全、效益、流動性原則，按有關規定獨立開展業務，接受業務主管部門的監督。

　　第五條　所有鐵路單位必須在當地結算中心開設基本結算戶。特殊情況報經結算中心審查批準后，方可在銀行開設一般帳戶。對私自開戶或公款私存的，按私設小金庫和違反財經紀律論處。

　　第六條　結算中心在選擇開戶銀行上堅持互惠互利、共同發展的原則，在維護已形成結算體系的前提下，繼續發展與中國工商銀行、中國建設銀行的協作關系，在變更協作銀行時，須報部批準。

　　第七條　結算中心必須建立一支政治上可靠、精通鐵道行業知識、通曉金融業務的專業隊伍，嚴格管理，實行新的用人機制。

　　第二章　資金來源及運用

　　第八條　結算中心資金來源系指鐵路開戶單位的存款，在確保客戶資金運用的前提下，結算中心有權運作在銀行開設的總戶沉淀資金。結算中心有權拒絕任何單位和個人查詢客戶存款狀況，有權拒絕任何單位或個人凍結、扣劃開戶單位存款，但法律另有規定者除外。

　　第九條　結算中心比照國家規定的存款利率的上下限，確定存款利率，按規定及時支付利息，結算中心不得借故延付存款利息。

　　第十條　結算中心要建立存款準備金制度，上級結算中心集中部分準備金一律采取有償方式，主要用于各級結算中心頭寸不足的內部調劑。結算中心根據自身資金運作規律確定備付率，留足備付金。

　　第十一條　結算中心不準違規經營，不準向路外個人、單位吸收存款，不得損害國家利益和社會公眾利益。結算中心必須保證存款人的合法權益不受侵犯。

　　第十二條　結算中心根據鐵路各系統各單位經營發展的需求，在部有關政策指導下開展內部貨幣資金調劑業務。內部資金調劑業務，要嚴格審查借款人的資信，落實擔保責任，保證按期收回。內部調劑資金不準用于固定資產投資和炒買炒賣股票。

　　第十三條　結算中心對借款人的借款用途，償還能力，還款方式以及為借款人提供擔保人的償還能力，抵押物、質物的權屬價值，實現抵押權、質權的權屬價值，實現抵押權、質權的可行性，進行嚴格審查。

　　第十四條　結算中心資金調劑實行審貸分離，分級審批制度。對借款實施跟蹤檢查，對于不按規定用途使用調劑資金的，結算中心有權提前收回。

　　第十五條　資金調劑業務由結算中心與借款人訂立書面合同，合同應當約定調劑款種類、用途、金額、占用費率、還款期限、還款方式、違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。

　　第十六條　結算中心調劑款余額與存款余額的比例不得超過60％，流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于40％，對同一借款人調劑款余額不得超過結算中心自有資金的10％。

　　第十七條　借款人應當按期歸還調劑款的本金和占用費，到期不能歸還擔保借款本金和占用費時，結算中心有權從借款單位帳戶直接扣回，不足部分從擔保單位帳戶扣回，或處分抵押物及有價證券，予以清償。借款人到期不歸還的信用貸款，應按合同承擔約定責任。

　　第十八條　為合理調整結算中心資產結構，在確保資金安全和結算中心資金運作正常需要的前提下，可以在開戶銀行或經營狀況好、信譽好的其他金融機構安排一定額度定期和約期約定存款。銀行所支付的利息和浮動利息必須全額入帳，在協作銀行定存和約期約定存款由結算中心主任

　　決定，在其他金融機構存款報結算中心主管領導審批。

　　第三章　管理體制

　　第十九條　鐵道部財務司是結算中心的主管部門，負責掌握地區性結算中心貨幣資金運用信息，審定財務會計制度，協調重要客戶和中心的關系，監督結算中心運作全過程。各級財務部門實施對結算中心的管理與監督。

　　第二十條　部結算中心負責指導全路結算系統業務，依據有關法規制定貨幣資金管理有關制度，監督、協調結算全過程。

　　第二十一條　在鐵路單位密集地區設立地區性結算中心，以路局、分局所在地結算中心為主改組成地區結算中心，行使本地區鐵路單位貨幣資金管理職權，辦理規定范圍業務。地區結算中心名稱可規范為×××鐵道資金結算中心。

　　第二十二條　結算中心堅持條條管理，塊塊利益，風險共擔的原則。受鐵道部委托行使全路貨幣資金集中管理，統一調度職能，負責組建全路貨幣資金調度系統，建立全路內部貨幣資金調劑市場。

　　第四章　聯網結算

　　第二十三條　聯網結算是指各級結算中心管內及跨地區縱、橫向之間，不動貨幣資金的聯合清算，聯網結算需要計算機硬件、軟件，結算、匯差清算等辦法等條件支持。

　　第二十四條　聯網結算目標：建立反映靈敏、調度靈活、結算快捷、管理嚴格的貨幣資金調度系統。聯網結算任務：準確、及時地辦理聯網結算，保證資金匯路暢通，大力壓縮在途資金；加強內部管理，嚴密結算手續，防弊堵漏，保證貨幣資金安全；科學地組織票據傳遞，及時辦理結算中心間查詢業務。

　　第二十五條　聯網結算內容：

　　（一）辦理全路內部貨幣資金劃撥。

　　（二）提供全路貨幣資金管理信息，包括各級結算中心、存款大戶、路局、分局等有關單位貨幣資金的收、支、余情況，預測貨幣資金狀況。

　　（三）建立鐵路內部貨幣資金調劑市場，按有償、自愿原則，調劑各單位、各地區間貨幣資金的余缺。

　　第二十六條　聯網結算條件：完善各級結算中心機構，按實配備人員。部結算中心統一組織聯網結算硬件配置和軟件開發，制定管理辦法，各級電子中心、電務部門予以配合支持。

　　第二十七條　聯網結算紀律：

　　（一）單位辦理結算，必須嚴格遵守聯網結算辦法（辦法另定）的規定。不準出租、出借帳戶，不準簽發空頭支票和遠期支票，不準套取結算中心信用。

　　（二）結算中心辦理結算業務，必須準確、及時，不得借故延付，由結算中心責任造成客戶損失的，按規定賠償，涉及個人責任時追究個人行政、經濟責任。

　　（三）參與資金調劑市場的結算中心，要以大局為重，調劑資金首先滿足路內調劑需要。對違規者給予通報批評、行政處分、經濟處罰，并停止網上調劑資格。

　　有關處罰辦法將另行制定。

　　第五章　財務會計與監督

　　第二十八條　根據《企業會計準則》、《財務通則》以及《鐵路運輸企業會計制度》、《銀行會計制度》，建立健全財務會計制度。結算中心財務管理，按照部財務司財資（1996）31號文件規定辦理。

　　第二十九條　結算中心應真實記錄全面反映其業務活動和財務狀況，編制季、年度會計報表，及時向主管部門報送，上級主管部門和結算中心根據工作需要建立快報制度，各級中心應按快報要求報送情況。

　　第三十條　結算中心會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。

　　第三十一條　為了鼓勵結算中心提高貨幣資金運用效益，鼓勵客戶存款，由主管部門制定獎勵辦法，對做出貢獻的員工和客戶給予獎勵。根據中心業務發展需要，投入一定比例的業務發展資金，配置必要的固定資產，為中心的發展創造條件。

　　第三十二條　結算中心隨時接受各級財務、審計部門的監督檢查，按要求提報賬冊、報表和有關資料。

　　第三十三條　結算中心要建立健全各項業務管理、結算管理、現金管理，存、調劑款管理，呆賬管理，安全防范等各項稽核檢查制度，建立嚴格的崗位責任制。

　　第三十四條　結算中心應設立稽核機構，配備專職人員從事稽核工作。稽查人員要具有較高的政治業務素質，熟悉財政金融政策和各項管理制度，遵紀守法，忠于職守，依法檢查，秉公辦事，保守秘密。

　　第三十五條　稽查內容包括：各種原始單據、憑證、帳冊、決算報表、財務計劃、預算、現金、財產、文件、檔案、合同等資料。根據需要要求有關人員提供情況，作出稽查記錄，編擬稽查報告。對各項工作出色的結算中心，要給予精神和物質獎勵；對于基礎工作混亂，有違反財經法紀行為的，嚴肅處理。

　　第六章　附則

　　第三十六條　前發文件與本規定有抵觸的以本規定為準。本規定由部財務司負責解釋。自公布之日起實行。