各省、自治區(qū)、直轄市分公司,計劃單列市分公司:
為加強(qiáng)外匯資金管理,確保各分公司外幣業(yè)務(wù)發(fā)生大額賠款時的外匯調(diào)劑,總公司國際再保險業(yè)務(wù)的外匯支付和按規(guī)定統(tǒng)一向外匯指定銀行集中結(jié)匯的需要,根據(jù)7月下旬召開的全國分公司總經(jīng)理會議精神,總公司決定推行新的外匯資金管理制度。
現(xiàn)將《中保財產(chǎn)保險有限公司外匯資金管理辦法》印發(fā)給你們,請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中有什么問題,及時書面報告總公司計財部。
中保財產(chǎn)保險有限公司外匯資金管理辦法
為加強(qiáng)外匯資金管理,確保各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分公司(以下簡稱分公司)外幣業(yè)務(wù)發(fā)生大額賠款時的外匯調(diào)劑,總公司國際再保險業(yè)務(wù)的外匯支付和按規(guī)定統(tǒng)一向外匯指定銀行集中結(jié)匯的需要,根據(jù)中國人民銀行、國家外匯管理局有關(guān)外匯管理和非貿(mào)易外匯收支管理的規(guī)定,結(jié)合中保財產(chǎn)保險有限公司的實際情況,制定本辦法。
第一條 各級公司外幣業(yè)務(wù)采用原幣記帳法,外幣業(yè)務(wù)的外幣收支直接按外幣記帳,年終將各種外幣按規(guī)定匯率折算成人民幣進(jìn)行匯算。
第二條 外幣帳戶的開立和使用必須符合國家外匯管理部門的規(guī)定。各級公司從嚴(yán)掌握開立外幣帳戶,開立外幣帳戶需經(jīng)上一級公司財會部門書面同意并經(jīng)當(dāng)?shù)貒彝鈪R管理機(jī)構(gòu)審批,帳戶啟用2天內(nèi)將開戶行、帳號、印鑒試樣等資料報上一級公司財會部門備案。
第三條 國家對保險外匯收支實行計劃管理和結(jié)匯、售匯制??偣緦θ到y(tǒng)的外匯收支實行集中管理、集中結(jié)匯,總公司定期按外匯凈收入向外匯指定銀行結(jié)匯。
第四條 總公司對各分公司的外幣資金實行定額管理和內(nèi)部結(jié)匯、售匯的辦法。日常結(jié)匯、售匯,一律按上年會計決算所使用的匯率進(jìn)行會計核算,年終會計決算時再按新的匯率予以調(diào)整。
第五條 總公司根據(jù)各分公司外幣業(yè)務(wù)的大小、賠付率及日常外幣開支情況,核定各分公司外匯資金的定額(具體定額另行測算、下發(fā))。
第六條 分公司超過定額的外幣資金,必須于每月8日以前以電匯方式向總公司辦理結(jié)匯,總公司收到銀行電匯憑證后2日內(nèi)按規(guī)定匯率向各分公司電匯相應(yīng)的人民幣資金。
第七條 分公司發(fā)生外幣業(yè)務(wù)重大賠款,外幣存款支付不足時,可向總公司申請購匯,總公司在收到申請購匯報告后2日內(nèi)經(jīng)審核后以電匯方式向申請購匯分公司售匯。分公司收到銀行電匯憑證后2日內(nèi)按規(guī)定匯率向總公司電匯相應(yīng)的人民幣資金。
第八條 總公司與各分公司之間結(jié)匯、售匯和購匯的帳務(wù)處理,按中保財產(chǎn)保險有限公司會計核算基本制度的規(guī)定辦理。
第九條 各分公司外幣資金管理實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制,總公司將外幣資金管理納入經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制考核指標(biāo)。
第十條 本辦法由總公司計財部負(fù)責(zé)解釋并組織實施。
第十一條 本辦法自1996年9月1日起施行。
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