（１９９８年４月２０日　農(nóng)發(fā)行字〔１９９８〕７２號(hào)） 中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行： 　　自農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行組建特別是業(yè)務(wù)基本自營(yíng)以來，各地在強(qiáng)化信貸管理方面取得了一定成效，糧棉油庫貸掛鉤比例逐年有所提高。但是，由于糧食企業(yè)連年虧損，加之銀行各項(xiàng)管理措施未能到位，企業(yè)大量擠占挪用收購貸款（含調(diào)銷、儲(chǔ)備貸款，下同）的勢(shì)頭沒有得到有效遏制，虧損掛賬大量增加。因此，從嚴(yán)加強(qiáng)信貸管理，堅(jiān)決制止企業(yè)繼續(xù)擠占挪用收購資金，制止虧損掛賬增加，實(shí)現(xiàn)收購資金封閉運(yùn)行，是全行上下頭等重要的任務(wù)。經(jīng)過中國(guó)人民銀行同意，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下： 　　一、進(jìn)一步提高實(shí)現(xiàn)收購資金封閉運(yùn)行重要性和緊迫性的認(rèn)識(shí) 　　近年來，糧棉企業(yè)大量擠占挪用收購資金，虧損到銀行掛賬，嚴(yán)重阻礙了收購資金的封閉運(yùn)行，不僅加大了農(nóng)發(fā)行貸款風(fēng)險(xiǎn)，給國(guó)家造成了資金損失，而且嚴(yán)重影響了國(guó)家宏觀調(diào)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，同時(shí)也不利于糧食企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。這種狀況必須盡快改變。我們要堅(jiān)決貫徹落實(shí)朱镕基總理關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)糧棉油收購資金管理、杜絕擠占挪用、實(shí)現(xiàn)封閉運(yùn)行的指示精神，努力完成好國(guó)務(wù)院交給農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的任務(wù)。全行上下務(wù)必清醒地認(rèn)識(shí)到，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的政策性，主要是體現(xiàn)在國(guó)務(wù)院所要求的收購資金封閉運(yùn)行目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)上，要徹底轉(zhuǎn)變由銀行去“統(tǒng)包企業(yè)資金供應(yīng)”的觀念和做法，扭轉(zhuǎn)收購貸款被企業(yè)虧損等大量擠占挪用的被動(dòng)局面。要充分認(rèn)識(shí)到，做好收購資金供應(yīng)工作與加強(qiáng)資金管理、防止擠占挪用工作是一致的，只有搞好了封閉運(yùn)行才能保證收購資金及時(shí)足額供應(yīng)。各級(jí)行都要站在國(guó)家利益的高度，統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，狠下決心，排除萬難，積極采取措施，切實(shí)把制止企業(yè)繼續(xù)擠占挪用收購資金作為農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的中心工作。全行各項(xiàng)工作都必須圍繞這個(gè)中心來進(jìn)行。 　　二、切實(shí)加強(qiáng)信貸管理，抓好封閉運(yùn)行各個(gè)環(huán)節(jié)的工作 　　（一）認(rèn)真做好貸款發(fā)放環(huán)節(jié)的審查監(jiān)督。各級(jí)行要按照總行有關(guān)規(guī)定，及時(shí)做好糧棉油收購資金供應(yīng)工作，應(yīng)由銀行承擔(dān)的資金要及時(shí)足額到位。在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行開立基本賬戶的糧棉企業(yè)在收購糧棉油時(shí)，分支行要按收購價(jià)款和必要的收購費(fèi)用嚴(yán)格核定貸款發(fā)放額度，并按收購進(jìn)度逐步發(fā)放貸款，逐日核對(duì)貸款投放與收購數(shù)量、金額是否一致，對(duì)貸款超過實(shí)際收購需要的部分，必須及時(shí)收回。禁止對(duì)沒有收購糧棉油職能的企業(yè)以及在不收購、不調(diào)銷糧棉油時(shí)發(fā)放收購資金貸款。要確保當(dāng)年新發(fā)放的收購貸款與新收購的糧棉油所形成的庫存值（包括必要的包裝物等收購費(fèi)用）相一致。 　　（二）加強(qiáng)對(duì)糧棉油庫存變化情況的檢查。開戶行要建立糧棉油庫存臺(tái)賬，及時(shí)登記和反映企業(yè)庫存變化情況。要建立和完善糧棉油庫存核查制度，信貸人員原則上每３日要深入企業(yè)檢查核實(shí)庫存，對(duì)減少的庫存要認(rèn)真核查去向，確實(shí)做到庫存減少，貸款相應(yīng)收回。 　　（三）強(qiáng)化糧棉油調(diào)銷結(jié)算和回籠貨款的監(jiān)督管理。凡農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行系統(tǒng)內(nèi)開戶企業(yè)之間的糧棉油調(diào)銷，一律實(shí)行銀行承兌匯票等轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式；系統(tǒng)外企業(yè)之間的糧棉油調(diào)銷，除銀行承兌匯票結(jié)算方式外，嚴(yán)格堅(jiān)持“錢貨兩清”的結(jié)算原則。特別是要進(jìn)一步完善賬戶管理，凡糧棉收儲(chǔ)企業(yè)必須在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行開設(shè)基本賬戶，對(duì)仍搞多頭開戶的企業(yè)要立即糾正。各級(jí)行要督促企業(yè)確保調(diào)銷回籠貨款及時(shí)存入基本賬戶，并及時(shí)足額歸還貸款本息。歸還貸款本息之后的銷售收入才能用于企業(yè)各種合理開支。 　　（四）加強(qiáng)對(duì)企業(yè)尤其是虧損企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和費(fèi)用支出情況的監(jiān)督檢查。除必要的收購費(fèi)用在貸款時(shí)已考慮外，企業(yè)的其他費(fèi)用開支只能用糧棉油調(diào)銷貨款在歸還相應(yīng)貸款、支付利息后的剩余部分，以及有關(guān)部門的專項(xiàng)補(bǔ)貼款項(xiàng)解決。信貸人員必須經(jīng)常深入企業(yè)，查清糧棉企業(yè)支付工資、獎(jiǎng)金、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用開支的資金來源，堅(jiān)決防止企業(yè)費(fèi)用開支占用收購貸款。 　　（五）加大對(duì)貸款本息回收工作的力度。要通過加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的賬戶管理，確保調(diào)銷回籠貨款全部歸行。在此基礎(chǔ)上，嚴(yán)格監(jiān)督企業(yè)貨幣資金的使用。要嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，禁止企業(yè)隨意坐支現(xiàn)金，從緊核定企業(yè)庫存現(xiàn)金限額，對(duì)庫存現(xiàn)金超限額部分，督促企業(yè)及時(shí)存入銀行。對(duì)企業(yè)的調(diào)銷回籠貨款，除企業(yè)支付稅金外，要將所調(diào)銷的這批糧棉油商品所占用的貸款本金全額收回，剩余的貨幣資金，要求企業(yè)留足按季收息部分，并存入利息保證金專戶，以確保按季付息。對(duì)于貨款回籠多、企業(yè)有利潤(rùn)的，還應(yīng)盡力收回一部分企業(yè)歷年拖欠銀行的虧損掛賬和其他不合理占用的貸款。同時(shí)，各級(jí)行要采取措施，積極清收已被企業(yè)擠占挪用的收購貸款，督促企業(yè)制定清收計(jì)劃，催討應(yīng)收貨款，并監(jiān)督其按期收回。 　　三、對(duì)企業(yè)擠占挪用收購貸款、影響封閉運(yùn)行的必須嚴(yán)肅處理 　　各級(jí)行要加強(qiáng)信貸管理，嚴(yán)格執(zhí)行信貸政策，凡糧棉油企業(yè)出現(xiàn)下列問題之一，要在核實(shí)情況的基礎(chǔ)上，報(bào)上級(jí)行批準(zhǔn)后，堅(jiān)決采取停貸措施： 　　（一）虛報(bào)收購數(shù)量或庫存套取收購貸款并挪用； 　　（二）糧棉油賒銷直接造成虧損掛賬； 　　（三）糧棉油銷售收入不入賬和坐支現(xiàn)金； 　　（四）利用多頭開戶等方式轉(zhuǎn)移挪用糧棉油調(diào)銷貨款； 　　（五）違反國(guó)家規(guī)定降價(jià)銷售糧棉造成虧損無彌補(bǔ)來源，致使糧棉貸款不能足額歸還； 　　（六）擠占挪用收購貸款購置固定資產(chǎn)、從事附營(yíng)業(yè)務(wù)、投資有價(jià)證券、轉(zhuǎn)借他人及用于有關(guān)部門集資攤派等； 　　（七）不按國(guó)家規(guī)定將糧棉油調(diào)銷貨款存入農(nóng)發(fā)行專戶、多頭開戶，擠占挪用收購貸款； 　　（八）利用兼并、改制、破產(chǎn)等名義懸空、逃廢銀行債務(wù)以及帶糧分流人員等直接擠占挪用收購貸款。 　　各級(jí)行在對(duì)企業(yè)采取停貸措施的同時(shí)，要立即向當(dāng)?shù)卣畢R報(bào)，并會(huì)同企業(yè)主管部門認(rèn)真分析原因，督促企業(yè)及時(shí)糾正。對(duì)因財(cái)政部門應(yīng)撥補(bǔ)儲(chǔ)備費(fèi)用和利息未能及時(shí)足額到位，以及未按規(guī)定及時(shí)動(dòng)用糧食風(fēng)險(xiǎn)基金補(bǔ)貼超合理庫存利息和費(fèi)用而造成虧損占用收購貸款，要積極向政府匯報(bào)并要求督促財(cái)政在規(guī)定的期限內(nèi)（最長(zhǎng)不超過３個(gè)月）足額撥補(bǔ)到位。對(duì)企業(yè)因當(dāng)?shù)卣蚱髽I(yè)主管部門同意或支持而擠占挪用收購貸款的問題，要及時(shí)向當(dāng)?shù)卣蚱髽I(yè)主管部門報(bào)告，提請(qǐng)其糾正。糧棉收儲(chǔ)企業(yè)和當(dāng)?shù)卣皶r(shí)糾正了，就要及時(shí)恢復(fù)貸款，對(duì)拒不糾正的，不能恢復(fù)貸款。凡企業(yè)因擠占挪用收購貸款被農(nóng)發(fā)行停貸而造成給農(nóng)民打“白條”的，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行不承擔(dān)責(zé)任，應(yīng)由當(dāng)?shù)卣?fù)責(zé)，并要及時(shí)收回?cái)D占挪用貸款。各級(jí)行在實(shí)施上述制裁措施時(shí)要及時(shí)將情況上報(bào)總行備案。 　　四、建立和健全收購資金封閉管理責(zé)任制 　　各級(jí)行行長(zhǎng)要認(rèn)真負(fù)責(zé)組織所轄地區(qū)嚴(yán)格執(zhí)行總行的統(tǒng)一規(guī)定，堅(jiān)決杜絕對(duì)信貸政策不敢執(zhí)行、執(zhí)行不嚴(yán)現(xiàn)象的發(fā)生。各級(jí)行要按“庫貸掛鉤、封閉運(yùn)行”的要求，層層建立收購資金封閉管理考核制度，將當(dāng)年新發(fā)放收購貸款與新收購糧棉價(jià)值（含必要的收購費(fèi)用）的比例、糧棉油調(diào)銷貨款歸行率、調(diào)銷貨款收貸率、企業(yè)以往擠占挪用貸款收回率以及年末糧棉油貸款余額與同期糧棉油庫存值的比例等指標(biāo)，作為檢查和考核下級(jí)行和信貸員管理工作實(shí)績(jī)的主要依據(jù)，并與安排費(fèi)用指標(biāo)和個(gè)人目標(biāo)責(zé)任津貼掛鉤。各級(jí)行要切實(shí)充實(shí)信貸隊(duì)伍，推行派駐信貸員制度，實(shí)行分片包干、責(zé)任到人。信貸人員要對(duì)企業(yè)開戶狀況、調(diào)銷資金回籠情況和企業(yè)各種費(fèi)用開支情況嚴(yán)格監(jiān)督檢查，按規(guī)定發(fā)放和及時(shí)收回貸款，對(duì)企業(yè)違反規(guī)定的，要立即制止，及時(shí)報(bào)告，并提出處理意見。計(jì)劃部門要嚴(yán)格按照“庫貸掛鉤”原則編制、實(shí)施和調(diào)整信貸計(jì)劃，靈活調(diào)度資金。會(huì)計(jì)部門要加強(qiáng)企業(yè)的賬戶管理和柜面結(jié)算監(jiān)督。稽核部門要加強(qiáng)對(duì)信貸政策執(zhí)行情況和影響收購資金封閉運(yùn)行關(guān)鍵環(huán)節(jié)的稽核檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)查處，并對(duì)處理結(jié)果和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。人事部門要把貫徹執(zhí)行信貸政策情況作為考核干部工作實(shí)績(jī)的主要內(nèi)容。收購資金封閉運(yùn)行要實(shí)行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。對(duì)敢于負(fù)責(zé)、嚴(yán)格執(zhí)行總行規(guī)定、各項(xiàng)指標(biāo)完成情況較好的單位和個(gè)人，要及時(shí)通報(bào)表揚(yáng)和嘉獎(jiǎng)。對(duì)貫徹執(zhí)行信貸政策不力、沒有完成有關(guān)責(zé)任目標(biāo)、所轄地區(qū)企業(yè)繼續(xù)擠占挪用收購資金、虧損掛賬繼續(xù)增加、給國(guó)家造成損失的，要追究有關(guān)責(zé)任人和行長(zhǎng)的責(zé)任，直至免去其職務(wù)。對(duì)工作不認(rèn)真負(fù)責(zé)、不按規(guī)定如實(shí)反映情況和及時(shí)采取措施的有關(guān)人員，要嚴(yán)肅處理，后果嚴(yán)重的要調(diào)整工作崗位直至責(zé)令調(diào)離農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。 　　五、迅速建立信貸管理報(bào)告制度 　　各級(jí)行要明確專門部門和人員，對(duì)信貸管理中出現(xiàn)的重大情況和問題，及時(shí)、準(zhǔn)確向上級(jí)行報(bào)告。要高度重視加強(qiáng)信貸管理信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，充分發(fā)揮現(xiàn)有信息處理手段的作用。開戶銀行要按規(guī)定督促企業(yè)及時(shí)提供和認(rèn)真審核財(cái)務(wù)、商品調(diào)銷數(shù)量、價(jià)值及有關(guān)報(bào)表資料。特別是在采取停貸措施之前，要切實(shí)核準(zhǔn)情況，一旦實(shí)施停貸，要立即將被停貸的企業(yè)、停貸的原因、涉及的金額、停貸的影響以及解決的意見等，向當(dāng)?shù)卣畧?bào)告，同時(shí)書面報(bào)告上級(jí)行。在收購?fù)荆兀ㄊ校┓中忻浚程煲蚴〖?jí)分行報(bào)告情況，省級(jí)分行每周一將上周的有關(guān)情況匯總并傳真上報(bào)總行工商信貸部。 　　六、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，確保各項(xiàng)信貸管理措施的貫徹落實(shí) 　　各級(jí)行在接到本《通知》后，要立即貫徹執(zhí)行，并將有關(guān)情況向當(dāng)?shù)卣I(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，爭(zhēng)取政府領(lǐng)導(dǎo)的支持和有關(guān)部門的理解。要組織全行職工學(xué)習(xí)掌握《通知》精神，統(tǒng)一思想和認(rèn)識(shí)。各級(jí)行行長(zhǎng)要以高度的責(zé)任感抓好收購資金封閉運(yùn)行工作，要深入實(shí)際、調(diào)查研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，把工作落到實(shí)處。加強(qiáng)與財(cái)政部門、人民銀行和糧棉企業(yè)主管部門的聯(lián)系，及時(shí)協(xié)商和解決收購資金管理中的有關(guān)問題。在強(qiáng)化管理的同時(shí)，要積極參與和支持糧食流通體制改革，充分利用改革帶來的有利條件，為糧棉企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)信貸服務(wù)，搞好收購資金的供應(yīng)和管理，既不能因我行的工作不到位而出現(xiàn)給農(nóng)民“打白條”現(xiàn)象，也不能因管理不嚴(yán)造成貸款被擠占挪用和虧損掛賬。 　　本通知自下發(fā)之日起執(zhí)行，對(duì)執(zhí)行中遇到的有關(guān)問題，請(qǐng)及時(shí)向總行報(bào)告。以往有關(guān)規(guī)定與本通知規(guī)定不相符的，以本通知為準(zhǔn)。