第一章　總則

　第一條　為規(guī)范不良貸款管理，提高貸款質(zhì)量，防范化解信貸風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、《金融違法行為處罰辦法》，以及中國農(nóng)業(yè)銀行貸款管理制度、辦法和有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　第二條　本辦法所稱不良貸款是指《貸款通則》規(guī)定的逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款；《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》規(guī)定的次級貸款、可疑貸款和損失貸款。

　第三條　本辦法適用于農(nóng)業(yè)銀行發(fā)放的各項人民幣和外幣貸款。

　第四條　不良貸款認定對象是新增不良貸款和不良貸款升級。需認定的新增不良貸款是指從正常類調(diào)入逾期、呆滯、呆帳類的貸款或從正常、關(guān)注類調(diào)入次級、可疑、損失類的貸款。不良貸款升級是指逾期貸款轉(zhuǎn)為呆滯貸款或呆帳貸款，呆滯貸款轉(zhuǎn)為睡貸款；次級貸款轉(zhuǎn)為可疑、損失貸款，可疑貸款轉(zhuǎn)為損失貸款。

　第五條　不良貸款認定要堅持逐筆審查、明確責任、分級審批、規(guī)范運作的原則。

　　　　　　　　 第二章　“一逾兩呆”貸款的認定標準

　第六條　按《貸款通則》規(guī)定的標準分類時，可分別采取兩種認定方式：
　?。ㄒ唬ζ谙抟蛩卦斐傻挠馄谫J款和呆滯貸款，科目反映與認定申請同期進行；
　　（二）對呆帳貸款和非期限因素造成（生產(chǎn)經(jīng)營已終止、項目已停建）的呆滯貸款，要先申請認定，待審批后再反映。

　第七條　逾期貸款的認定標準：
　　逾期（含展期后到期）不能歸還的貸款（不含呆滯和呆帳）。

　第八條　呆滯貸款的認定標準：
　　（一）逾期（含展期后到期）超過６個月仍未歸還的貸款；
　?。ǘ┵J款雖未逾期或逾期不滿６個月，但借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散并終止法人資格；借款人未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營活動已經(jīng)停止，且借款人已名存實亡，復(fù)工無望；經(jīng)營活動雖未停止，但產(chǎn)品無市場，企業(yè)資不抵債，虧損嚴重并瀕臨倒閉。

　第九條　呆帳貸款的認定標準：
　　（一）借款人和擔保人依法宣告破產(chǎn)，財產(chǎn)經(jīng)法定清償后仍未能還清的貸款；
　　（二）借款人死亡或者依據(jù)《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款；
　　（三）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的部分或全部貸款，或者以保險賠償清償后，未能還清的貸款；
　　（四）１９９１年底以前集體所有制企業(yè)因經(jīng)營管理不善、資不抵債，經(jīng)縣以上工商行政管理部門清理，并征求有關(guān)銀行意見后批準關(guān)閉，進行財產(chǎn)清償后未能還清的貸款；
　?。ㄎ澹┙?jīng)國務(wù)院批準可專案核銷的貸款。

　　　 第三章　《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》規(guī)定的形態(tài)標準（特征）

　第十條　按《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》分類時，不良貸款要先認定后反映，未被批準不得調(diào)整貸款形態(tài)。

　第十一條　次級類貸款的認定標準（特征）：借款人的還款能力出現(xiàn)問題，完全依靠正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。

　第十二條　可疑類貸款的認定標準（特征）：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。

　第十三條　損失類貸款的認定標準：
　?。ㄒ唬┓媳尽掇k法》第九條第一、二、三、五款規(guī)定的貸款；
　?。ǘ┙杩钊艘婪ǔ废㈥P(guān)閉、解散、并終止法人資格，經(jīng)確認無法還清的貸款；
　?。ㄈ┙杩钊穗m未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營活動已經(jīng)停止，且借款人已名存實亡，復(fù)工無望，經(jīng)確認無法還清的貸款；
　　（四）生產(chǎn)單位的經(jīng)營活動雖未停止，但產(chǎn)品毫無市場，企業(yè)資不抵債，虧損嚴重并瀕臨倒閉，且政府不予救助，經(jīng)確認無法還清的貸款。

　　　　　　　　　　　第四章　不良貸款認定程序

　第十四條　不良貸款認定程序包括認定申請、審查和審批。造成不良貸款的責任人不得參與不良貸款認定審查和審批工作，各行必須按程序操作，不得逆程序或缺少環(huán)節(jié)隨意操作。

　第十五條　逾期貸款的認定程序。
　　逾期貸款發(fā)生量大，變動頻繁、過渡性強，根據(jù)《貸款通則》，逾期貸款判斷標準單一。因此，對逾期貸款的認定從簡。即正常貸款在到期的次日需轉(zhuǎn)入逾期貸款的，不論金額大小，均由經(jīng)營行客戶部的經(jīng)辦人員填寫《中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款認定申請審批表》，部門負責人審核，經(jīng)同級從事資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)管工作的部門審查后，報本級行行長審批。對金額較大的，按本辦法第十六條第（三）款的規(guī)定額度報上級管理行備案。

　第十六條　呆滯、次級和可疑貸款的認定程序。
　?。ㄒ唬┱J定申請。呆滯、次級和可疑貸款的認定申請人是經(jīng)營行的客戶部。認定申請人的職責是：對已經(jīng)符合呆滯、次級和可疑類貸款標準的貸款，及時提出認定申請，全面、正確反映資產(chǎn)質(zhì)量；提供事實清楚、真實可靠、全面完整、措施可行的認定申請資料、包括造成不良貸款的責任人及責任事實資料。
　　提出申請時，要填寫《中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款認定申請審批表》一式兩分（以下簡稱《申請審批表》）。需報上級管理行審批的，還要附報下列資料一式一份：
　?。?、貸（墊）款調(diào)查、審查、審批的原始資料（復(fù)印件）。如《中國農(nóng)業(yè)銀行貸款操作規(guī)程》附件４或５，《銀行承兌匯票審批書》等；
　?。?、貸（墊）后跟蹤檢查資料（復(fù)印件），如《中國農(nóng)業(yè)銀行貸款操作規(guī)程》附件９或１０，每查一次附一份；
　　３、本部門和本單位檢查出問題的糾錯情況，上級行和有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)下發(fā)的或?qū)徲嫼笙掳l(fā)的糾錯通知書和對問題的糾正情況；
　?。?、不良貸款清收管理責任及清收盤活措施；
　?。?、造成不良貸款的主、客觀原因、主觀責任人及責任事實的文字材料；
　　（二）認定審查。認定審查由從事資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)管工作的部門負責。審查人應(yīng)對認定審查的全面性、客觀性負責，審查人應(yīng)在收到申請材料的７個工作日內(nèi)完成審查工作。
　　從事資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)管工作的部門接到《申請審批表》和附報材料后，負責對下列內(nèi)容進行審查：
　?。?、申請材料完整性、擬認定形態(tài)的正確性；
　?。病Υ魷⒋渭墶⒖梢僧a(chǎn)生原因的分析的完整性；
　　３、清收保全責任及檢查、管理、清收措施是否可行；
　?。?、造成不良貸款是否涉及責任人，是否說明了責任事實；
　?。?、根據(jù)本辦法，依據(jù)責任事實，對責任人提出處理建議；
　　在審查過程中，對申請材料有異議的，可進行實地核查。
　?。ㄈ┱J定審批。審查結(jié)束后，要在《申請審批表》上簽署意見，報有權(quán)審批人審批。認定審批呆滯、次級或可疑貸款，要根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險評價辦法》得出的評價結(jié)果，實行分類授權(quán)：
　?。薄⑿刨J資產(chǎn)風(fēng)險較低行的審批權(quán)限分別為：縣級行為單筆３００萬元（含）以下，沒有貸款審批權(quán)的縣級行沒有認定審批權(quán)；二級分行（中心支行）為單筆８００萬元（含）以下；一級分行為單筆５０００萬元（含）以下；
　　２、信貸資產(chǎn)風(fēng)險較高行的審批權(quán)限分別為：縣級行為單筆１００萬元（含）以下，沒有貸款審批權(quán)的縣級行沒有認定審批權(quán)；二級分行（中心支行）為單筆５００萬元（含）以下；一級分行為單筆３０００萬元（含）以下；
　?。场Τ^權(quán)限需由上級行審批認定的不良貸款，本級行行長要在《申請審批表》上簽署意見后，報上一級行資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)管部門審查、審批。超過一級分行審批權(quán)限的，報總行審批。

　第十七條　呆帳和損失貸款的認定程序。
　?。ㄒ唬┱J定申請。經(jīng)營行呆帳和損失貸款的認定申請，由客戶部向同級行從事資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)管工作的部門提出。提出申請時，填寫《中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款認定申請審批表》一式兩份。申請人職責及申請的附報資料按本辦法第十六條第（一）款規(guī)定執(zhí)行，并提供符合呆帳或損失貸款條件的證明文件（復(fù)印件）。
　　（二）認定審查。對審查人的要求和審查內(nèi)容，按本辦法第十六條第（二）款執(zhí)行。
　?。ㄈ┱J定審批。呆帳和損失貸款的認定審批，按授權(quán)執(zhí)行，具體規(guī)定如下：
　?。薄⒍壏中忻繎舨坏贸^５０萬元（含），沒有貸款發(fā)放審批權(quán)的二級分行沒有呆帳和損失貸款認定審批權(quán)；
　?。病⒁患壏中袨槊繎簦保埃埃叭f元（含）以下；
　?。场⒊^一級分行認定權(quán)限的報總行認定。

　第十八條　審批結(jié)束后，認定審批行向申請行下發(fā)《不良貸款認定審批通知書》，并退回附報材料，申請行據(jù)此對不良貸款形態(tài)進行調(diào)整，并妥善保管資料備查。

　　　　　　　　　第五章　不良貸款認定的管理與檢查

　第十九條　不良貸款認定后，認定申報行要在３個月內(nèi)將造成不良貸款的責任人的處理結(jié)果報審批行備案。認定審批行要對不良貸款認定過程中發(fā)現(xiàn)的責任人及處理結(jié)果，每年通報一次。

　第二十條　客戶部對不良貸款要逐筆登記，建立臺帳，落實管理清收責任。

　第二十一條　各行要按照本辦法規(guī)定，對轄內(nèi)資產(chǎn)質(zhì)量及不良貸款認定情況進行定期抽查或不定期檢查，定期抽查每年至少進行一次。檢查應(yīng)包括以下內(nèi)容：
　?。ㄒ唬┎涣假J款真實性。正常貸款中是否隱藏不良貸款，不良貸款科目中是否有正常貸款；新增不良貸款是否經(jīng)過有權(quán)部門認定，經(jīng)認定審批后，是否按審批要求實事求是反映；
　?。ǘ┯袩o授意下級行人為調(diào)整分類結(jié)果；
　　（三）有無違反不良貸款認定條件、認定程序、認定審批權(quán)限等違規(guī)認定不良貸款的行為；
　　（四）對責任人是否按規(guī)定處理，處理的真實性；有無弄虛作假、冒名頂替現(xiàn)象；
　?。ㄎ澹┎涣假J款備案制執(zhí)行的嚴肅性，對需要上報備案的材料是否按規(guī)定上報；
　?。┎涣?a href='http://www.sdjlnm.com/daikuan/576.html' target='_blank' data-horse>貸款管理責任及清收盤活措施是否落實，成效如何。

　　　　　　　　　　　　　　第六章　罰則

　第二十二條　在認定過程中，發(fā)現(xiàn)由主觀因素造成的不良貸款，要按照下列規(guī)定，由資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)管部門建議有權(quán)部門對責任人追究責任：
　?。ㄒ唬┫蜿P(guān)系人發(fā)放信用貸款，或向關(guān)系人發(fā)放擔保貸款的條件優(yōu)于其它借款人同類貸款的條件，造成貸款不良的，對直接負責的高級管理人員、其它直接負責的主管人員和直接責任人員，給予記過、降職、撤職直至開除的紀律處分；造成貸款損失的給予記大過直至開除處分；
　?。ǘ┻`反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)，予以承兌、貼現(xiàn)、付款或者保證，造成不良貸款的，對其責任人給予記大過直至開除的紀律處分；造成資金損失的，對直接負責的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀律處分；
　　（三）違反貸款投向要求，向禁止發(fā)放的行業(yè)和企業(yè)發(fā)放貸款或向上級行限制發(fā)放的企業(yè)發(fā)放增量貸款造成不良貸款的，對直接負責的高級管理人員、其它直接負責的主管人員和直接責任人員給予記過直至開除處分；
　?。ㄋ模θ藶橐蛩卦斐少J款憑證短缺、要素不全、合同無效、保全措施不力造成不良貸款的，對直接負責的高級管理人員、其它直接負責的主管人員和直接責任人員給予記過直至開除處分；
　?。ㄎ澹J款調(diào)查、審查、審批、發(fā)放及管理和到期催收工作中違反貸款規(guī)章制度造成不良貸款的，對主責任人按《中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于規(guī)范信貸決策行為的若干規(guī)定》給予處罰。其它責任人按《中國農(nóng)業(yè)銀行工作人員違反貸款規(guī)章制度的處理辦法》處理。

　第二十三條　對違反本辦法下列規(guī)定的工作人員，一經(jīng)查出，將對該機構(gòu)直接負責的高級管理人員給予記大過直至開除處分，對其它負責的主管人員和直接責任人給予記過直至開除的紀律處分。
　?。ㄒ唬┡撟骷?，提供虛假數(shù)據(jù)、掩蓋主觀責任、不如實反映貸款質(zhì)量的；
　?。ǘ┠娉绦虿僮?，不經(jīng)調(diào)查、審查和有權(quán)行審批，越權(quán)認定不良貸款的；
　?。ㄈ┝矶藴剩砀阋惶?，掩蓋不良貸款問題或放寬認定標準的；
　?。ㄋ模┤藶檎{(diào)整或上級行授意下級行人為調(diào)整貸款形態(tài)的。

　第二十四條　對認定后，沒有按照本辦法第十六條第（一）款第４項的約定及上級行文件規(guī)定，落實清收管理責任和清收管理措施，致使不良貸款升級甚至造成損失的，對直接負責的高級管理人員，其它直接負責的主管人員和直接責任人給予警告直至開除處分。

　第二十五條　造成不良貸款的責任人和不良貸款認定工作中有違法行為，觸及刑律構(gòu)成犯罪的，移交司法部門處理。

　　　　　　　　　　　　　　第七章　附則

　第二十六條　本辦法由中國農(nóng)業(yè)銀行總行制定、解釋和修訂。

　第二十七條　本辦法自下發(fā)之日起實施，文到之日前的有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。