（2001年11月28日　農銀發[2001]196號） 各省、自治區、直轄市分行，新疆兵團分行，各直屬分行： 　　為了進一步加強依法收貸工作，充分運用各種法律手段降低不良貸款占比，切實化解金融風險，現將《關于依法收貸工作的若干法律指導意見》(簡稱《指導意見》)下發給你們，并按以下要求一并貫徹執行： 　　一、運用法律手段清收不良貸款是完成我行不良貸款占比下降的重要手段。各行應根據本行依法收貸的具體情況及時將《指導意見》轉發至各分支行，進一步規范、指導依法收貸工作。 　　二、各級行要組織有關部門認真學習《指導意見》，各級行的法規部門(資產風險監管部門)負責《指導意見》的學習落實、咨詢解答和業務指導。各行要加強部門間的協調配合，慎重選擇并靈活運用依法收貸的各種方式方法，加大不良貸款的清收力度，努力實現全行不良貸款占比下降的目標。 　　三、各級行要密切注意國家法律、法規和有關部門的政策變化，根據具體情況及時豐富依法收貸的方式方法，并注意總結經驗。在工作中遇到的問題，請及時與總行(法規部)聯系，聯系電話：010—68297119。 　　附： 關于依法收貸工作的若干法律指導意見 　　依法收貸是指債權銀行根據債務人的不同情況，依據國家法律法規，運用各種法律手段，采用各種方式清收不良貸款，保全銀行資產。它涉及眾多復雜的法律問題。為了適應市場經濟發展的要求以及國家法律、法規不斷完善的現狀，規范和指導各級行依法清收不良貸款、保全銀行資產，現根據國家有關法律法規，結合我行實際情況，提出以下法律指導意見。 　　一、依法收貸應遵循的原則 　　各級行在依法收貸工作中，要講實際、重實效，自始至終地貫徹好以下幾項基本原則： 　　(一)依法合規原則。在依法收貸工作中采取的各種措施，必須要有相應的法律依據，符合法律法規規定，才能達到相應的效果。 　　(二)講求效益、注重效率原則。依法收貸要進行成本和收益的比較分析，依據可得比較利益和處理效果來優選處理方案，采取相應措施。 　　(三)訴訟與執行并重原則。依法收貸要注重最終的清收效果，不僅要注重在訴訟中勝訴，還要運用各種手段在執行過程中收回不良貸款，兩者不能偏廢。 　　(四)多種手段相結合原則。在依法收貸中，要根據不同的情況，靈活采取一種或多種手段以達到清收最佳效果。 　　(五)保守商業秘密原則。在依法收貸中，對涉及銀行客戶的商業秘密以及銀行為清收不良債權而采取的法律手段、措施、處置方案等要保守秘密。 　　二、依法收貸可采取的方式 　　依法收貸有多種方式和手段，各級行應因地制宜，一企一策，根據不同的情況采取不同的方式清收保全銀行債權。 　　(一)直接扣收。根據借貸雙方事先在合同中的約定，銀行直接從借款人的賬戶上扣收到期貸款本息。 　　(二)行使抵銷權。銀行與債務人之間相互負有到期債務或債務標的物種類、品質不同，經雙方協商達成一致時，銀行依法將自己債務與對方債務抵銷的一種行為。 　　(三)協議“以資抵債”。通過達成協議將借款人、擔保人或第三人的有效資產(包括動產、不動產、無形資產)直接用于抵償貸款本息。 　　(四)發送律師(法律顧問)函。對具有償還能力的企業，在訴前發送律師(法律顧問)簽發的催收文書，說明到期不清償債務將采取訴訟措施的法律后果和利害關系，敦促債務人主動還債。 　　(五)申請公證機關辦理依法賦予強制執行效力的債權文書。經公證機關公證，明確賦予追償債款、物品的文書強制執行效力后，債權人直接據此向人民法院申請強制執行。 　　(六)仲裁。糾紛當事人自愿達成協議，將爭議事項提交仲裁機構作出對爭議各方具有約束力的裁決。 　　(七)申請支付令。債權人依法提出申請，由人民法院向負有給付金錢、有價證券義務的債務人發出支付令，在法定期間內，如被申請人不提出異議即發生強制執行法律效力。 　　(八)起訴。債權銀行向有管轄權的法院對債務人提起訴訟，依靠人民法院的判決和強制執行來清收、保全不良貸款。 　　三、靈活運用多種非訴訟方式清收不良貸款 　　通過非訴訟方式進行依法收貸，可避免訴訟費用高、耗時長。執行難帶來的問題。但非訴訟方式有非經法定程序或由人民法院認可缺乏強制執行力的缺陷。因此，在運用非訴訟方式時應注意以下問題： 　　(一)直接扣收必須是在合同有約定的情況下，才可以直接從借款人賬戶扣收到期貸款本息。扣收是主張債權的形式之一，但此種方式不能導致連帶保證情況下保證債務訴訟時效的中斷，因此需要在法定期間內向擔保人主張權利。直接扣收要求有關業務人員應當掌握債務人在我行的開戶和存款情況。 　　(二)行使抵銷權時應注意區分法定抵銷與合意抵銷：法定抵銷須雙方均屆滿清償期，標的物種類、品質必須相同，不得附條件或附期限，合意抵銷則無此限；法定抵銷是任何一方當事人均有權主張，合意抵銷需雙方意思表示一致達成抵銷協議。 　　(三)“以資抵債”應當注意的法律問題。(1)所有權、使用權不明或者有爭議的資產以及其他依法不得轉讓的資產，不得接收為抵債資產。(2)貸款行在實現債權時，首先應以貨幣形式受償；債務人無貨幣清償能力的，應當以拍賣、變賣抵押、質押財產或其他非貨幣財產所得的價款清償債務；既無貨幣資金，財產又暫時難以變現的，貸款行可以根據與債務人之間的約定或法院、仲裁機構發生法律效力的法律文書，按照《中國農業銀行抵債資產管理辦法》(農銀發[2000]117號)規定的條件，將非貨幣資產或事先抵押、質押的財產折價收歸貸款行，實行以資抵債。(3)以資抵債的金額應根據市場原則確定，要以有資產評估資格的中介機構的合理評估為基礎，同時考慮扣除抵債資產接收、管理和處置過程中的必要費用。對于中介機構故意高估或者低估資產價值，或者資產評估的結果與市場價格相差較大的，要及時提出異議，必要時依法追究評估機構的法律責任。 　　(四)發送律師(法律顧問)函時要充分認識發送律師函的目的和可能形成的后果，做好訴訟準備。律師(法律顧問)函是主張債權的形式之一，但不能奏效時，可能導致超過訴訟時效等不利后果。因此，發送律師(法律顧問)函不能代替正常的催收，特別是在準備對債務人采取保全措施時不宜使用。 　　(五)申請公證機關辦理依法賦予強制執行效力的債權文書后，債務人不履行或不完全履行公證機關賦予強制執行效力的債權文書的，債權銀行可向原公證機關申請執行證書；債權人憑原公證書及執行證書可以向有管轄權的人民法院申請執行。《公證程序規則(試行)》(司法部令[1990]13號)第35條、第38條對賦予債權文書具有強制效力的公證作出了以下要求：(1)債權文書經過公證證明；(2)債權文書以給付貨幣、物品或有價證券為內容；(3)債權文書中載明債務人不履行義務或不完全履行義務時應接受強制執行的意思表示；(4)公證書應在公證證詞中注明有強制執行效力，并注明債務人履行債務的期限、強制執行標的名稱、種類、數量等。 　　(六)向仲裁機關申請仲裁是銀行依法清收的一個重要途徑。仲裁方式有專家裁決，利于案件處理的公正合理、一裁終局，且具有減少訟累、節約訴訟費用、提高清收效率等優點。但采用仲裁方式應注意：(1)必須有仲裁協議，包括合同中訂立的仲裁條款和以其他方式在糾紛發生前或糾紛發生后請求仲裁的協議，有明確選定的仲裁機關和約定的仲裁事項。約定不明的應達成補充協議，否則仲裁協議無效；(2)當發生《中華人民共和國仲裁法》第58條規定的事項時，人民法院有權撤銷仲裁裁決。 　　(七)申請支付令可以快速及時、方便有效地處理簡單的債權債務關系，對小額欠貸企業，采用申請支付令方式，既快捷又節省費用。但需要注意的是：(1)只能向被申請人所在地的基層法院申請；(2)僅限于債權銀行依法請求債務人給付金錢、有價證券；(3)被申請人在法定期限內提出異議，無論理由是否成立，督促程序隨之終止，支付令自動失效；(4)申請支付令能夠導致債務的訴訟時效中斷，但連帶保證情況下保證債務訴訟時效除外。(5)支付令必須送達債務人，不能使用公告送達的方式。 　　四、有效利用訴訟手段清收不良貸款 　　采取訴訟方式追償債權是依法收貸最主要的方式。一是在訴前要做好調查取證工作，制定周密的訴訟方案，必要時采取訴前保全措施，確保訴訟效果。二是要樹立效益和成本觀念。各級行應當建立訴訟效益預測機制，對訴訟效果進行預測、評估，做到知己知彼、有的放矢。三是要注意運用各種法律手段提高執行效果。 　　(一)把握訴訟時機。 　　運用訴訟手段追償債權時要根據債務人(擔保人)的具體情況把握好訴訟的時機。當出現下列情況時應當起訴：(1)債務人或保證人拒絕在催款通知上簽字蓋章的；(2)債務人或保證人隱匿資產、轉移資金或采取其他方式逃避銀行債務的；(3)債務人或保證人有清償能力但拒不償還的；(4)債務人對其他債權人有重大違約行為，或面臨被其他債權人起訴而對銀行貸款構成危險的；(5)債務人或保證人經營狀況惡化，或有效資產迅速減少，給銀行貸款造成重大威脅的；(6)通過非訴訟手段已經不能有效保全銀行債權的；(7)改制企業拒不落實銀行債務的。 　　在訴訟時機尚未成熟的情況下，可采取以下方式延續訴訟時效、保全債權：(1)實地催收。實地送達《催收通知書》，由債務人簽字蓋章后作為我行主張債權的證據，引起訴訟時效中斷；(2)公證催收。債務人拒絕書面認可債務或無法與債務人取得聯系時，貸款行可以請公證部門對催收事實予以公證，作為主張債權的有效證據；(3)直接扣收。合同有約定的，可以直接從借款人的賬戶上扣收貸款本息，每扣收一次，訴訟時效均重新計算；(4)重新達成還款協議。超過訴訟時效的債權，與債務人達成還款協議，或根據《最高人民法院關于超過訴訟時效期間借款人在催收通知單上簽字或者蓋章的法律效力的批復》(法復[1997]7號)，由債務人在催收通知書上簽字蓋章，均發生重新確認債權債務關系的法律效力。 　　為提高依法收貸效果，對長期經營效益不佳且貸款逾期時間較長的企業，不能僅僅滿足于催收和延續訴訟時效，應在做好訴前準備的前提下盡早采取訴訟手段清收不良貸款。 　　(二)做好訴前法律審查、論證。 　　1．合同效力審查。訴前應該對主合同和擔保合同的效力進行嚴格審查。應注意審查合同主體資格、合同要素、簽章、連接條款等內容，對可能影響訴訟的缺陷應及時采取補救措施。因下列原因造成擔保無效的，應盡可能重新簽訂擔保合同或依法補辦有關登記手續：(1)保證人不符合法定主體資格的；(2)擔保物是禁止流通物的；(3)必須辦理抵押、質押登記而未辦理的；(4)法律規定的其他無效擔保方式。貸款行與債務人協商，變更原債務合同(如貸款展期)的，未取得原保證人、抵押人、出質人書面同意，需變更抵押、質押登記的，未依法辦理變更手續。擔保人不知道借款用途，而辦理“貸新還舊”的。 　　在擔保合同無效的情況下，擔保人只是不承擔擔保責任，根據《擔保法》司法解釋第7條、第8條規定，擔保人應承擔如下相應的民事責任：(1)主合同有效而擔保合同無效的，債權人無過錯的，擔保人與債務人對主合同債權人的經濟損失，承擔連帶賠償責任；債權人、擔保人均有過錯的，擔保人承擔民事責任的部分，不應超過債務人不能清償部分的二分之一。(2)主合同無效而導致擔保合同無效的，擔保人無過錯的不承擔民事責任；擔保人有過錯的，承擔民事責任的部分，不應超過債務人不能清償部分的三分之一。 　　2．把握企業歇業、撤銷、被吊銷營業執照以及清算后的訴訟主體。(1)歇業。企業歇業并成立清算組織的，該清算組織為訴訟主體；企業歇業并被登記主管部門注銷，但無清算組織負責清理債權債務的，負有清算之責的主體為訴訟主體；企業歇業后未注銷，也無清算組織的，企業和負有清算之責的主體為共同訴訟主體，債權人起訴歇業企業可以該企業和負有清算之責的主體為共同被告。(2)撤銷。撤銷是指企業行政主管部門因企業違反法律、行政法規而依法責令其關閉的一種行政處罰措施。企業法人未經清算即被撤銷，有清算組織的，以該清算組織為訴訟主體；沒有清算組織的，以作出撤銷決定的機構為訴訟主體。(3)吊銷營業執照。是指工商行政管理機關依據國家工商行政管理法規對違法企業法人作出的一種行政處罰。企業法人被吊銷營業執照后，應當依法進行清算，清算程序結束并辦理工商注銷登記后，該企業法人歸于消滅。企業法人被吊銷營業執照至被注銷前，該企業法人仍視為存續，可以自己的名義進行訴訟活動。如果該企業法人組成人員下落不明，無法通知參加訴訟，債權人可將被吊銷營業執照企業的開辦單位為被告。(4)上述情況下，人民法院判令清算主體承擔清算責任的，其應在三至六月內清算完畢，最長不得超過一年。當清算主體在判決限定時間內不盡清算責任，或在歇業、被吊銷營業執照后的長時間內不清理企業，造成企業財產流失、貶值，致使債權人的債權受到實際損失的，清算主體應當承擔賠償責任。 　　(三)注重收集和保全證據。 　　證據是決定案件勝訴的關鍵。根據《民事訴訟法》第64條第二款規定，當事人及其訴訟代理人因客觀原因不能自行收集的證據，或者人民法院認定審理案件需要的證據，人民法院應當調查收集。證據收集的途徑主要有：(1)當事行及其代理律師自行調查取得；(2)申請有權部門通過審計、鑒定方式取得；(3)涉及刑事責任的案件通過司法機關立案偵查取得；(4)申請人民法院調查取得。對證據可能滅失或證據在將來難以取得的，人民法院可以根據訴訟參加人請求或依職權采取措施，對證據予以保全。 　　(四)適當采取財產保全措施。 　　財產保全是判決最終得以執行的保障。它分為訴前財產保全和訴訟財產保全。 　　1．訴前財產保全是利害關系人在起訴前申請人民法院對被申請人財產采取的強制措施。申請訴前財產保全應注意：(1)須情況緊急，不采取財產保全將會使申請人合法財產權益受到難以彌補的損害；(2)須由利害關系人向財產所在地的人民法院提出申請，法院不能依職權主動采取財產保全措施；(3)申請人必須提供擔保，否則法院將駁回申請；(4)人民法院接受申請并裁定保全的，申請人在15日內不起訴的則裁定解除保全；(5)人民法院接受申請后須在48小時內作出裁定，裁定一旦作出即發生法律效力，當事人不服不得上訴，但可申請復議一次，復議期間不停止對裁定的執行；(6)如果當事人申請財產保全有錯誤，致使被申請人遭受損失的，申請人應當承擔賠償責任。 　　2．訴訟財產保全是指訴訟中人民法院根據利害關系人申請或認為有必要時依職權采取的強制性保護財產的措施。申請訴訟財產保全應注意：(1)須有給付內容，屬給付之訴；(2)須因當事人一方的行為可能使判決難以執行；(3)須在訴訟過程中提出申請；(4)申請人需提供擔保，法院未責令提供擔保的不在此限。 　　(五)注意區分保證期間與訴訟時效。 　　保證期間是當事人間約定或法定的擔保人承擔擔保責任的期間，如果債權人沒有向債務人(一般保證情況下)或擔保人(連帶擔保情況下)主張權利，則擔保人不再承擔擔保責任。訴訟時效是指權利人在法定期間內不行使權利，持續達到一定時間而致使請求權或權利(勝訴權)消滅的法律事實。保證期間屬除斥期間，不因任何事由而中斷、中止或延長，這是與訴訟時效的根本區別。根據《擔保法》第25條、第26條規定，對一般保證貸款，貸款行應在合同約定的保證期間或法律規定的保證期間內提起訴訟或申請仲裁，否則擔保人免除擔保責任；對連帶保證貸款，貸款行應當在合同約定的保證期間或法律規定的保證期間內要求保證人承擔擔保責任，否則擔保人免除擔保責任。《關于適用若干問題的解釋》第32條至第36條就有關保證期間的確定和保證債務訴訟時效的起算、中斷、中止等都作了明確的規定。 　　(六)運用法人人格否認權追償不良債權。 　　法人人格否認是指人民法院在審理案件過程中，發現某一法人被他人操縱從而喪失其獨立性、自主性，并被用來規避法律或逃避合同義務時，視該法人為無獨立人格，判令法人的開辦者、操縱者直接向債權人承擔民事責任的一項制度。《民法通則》第49條、《公司法》第214條第3款，以及國務院的有關文件及最高人民法院的有關批復和司法解釋如國務院國發[1985]102號《關于要進一步清理和整頓各類公司的通知》、中共中央、國務院中發[1986]6號《關于進一步制止黨政機關和黨政干部經商辦企業的規定》、最高人民法院法(研)復[1997]33號《關于行政單位或企業單位開辦的企業倒閉后債務由誰承擔的批復》、1990年12月12日國務院國發[1990]68號《關于在清理整頓中被撤并公司債權債務清理問題的通知》、最高人民法院法(經)發[1991]10號《關于在經濟審判中適用國務院國發[1990]68號文件有關問題的通知》、1994年3月30日最高人民法院法復[1994]4號《關于企業開辦的其他企業被吊銷或歇業后民事責任承擔問題的批復》等都作了明確規定。銀行在清貸收息過程中，對下列濫用法人人格的行為可依據上述有關法律、法規向債務人的開辦者、操縱者主張自己的權利： 　　1．注冊資金不實，法人人格自始不完整。一是開辦者虛假出資，騙取登記機構登記，取得法人資格，實際上并無法人財產；二是開辦者先投入注冊資金，待法人成立后，抽逃出資，使企業成為空殼，即俗稱的“皮包公司”。 　　2．以被掛靠企業名義進行經營活動。自然人、合伙企業等非法人掛靠在全民單位(含機關團體)或集體單位，利用或借用被掛靠單位的名號和有利條件進行經營。一方面以法人形式取信于債權人，進行欺詐交易；另一方面又享有國家賦予法人的稅收、貸款方面的優惠。 　　3．名集體實私營或個體。一些企業雖然在企業登記機關登記為集體所有制企業，并領有集體企業法人營業執照，實際上是個人投資、家庭投資或合伙人投資，當受到追究時，主張集體承擔責任；當獲取利潤時，則又是私人所有。 　　4．虛設股東，以公司形式獲取不法利益。如以家庭成員、親朋好友作假股東，設立名為公司、實為獨資企業，當企業虧損時，主張公司承擔有限責任，逃避債務。 　　5．利用企業法人的設立、變更逃避債務。有的企業負債累累，卻不清理、注銷，而是將企業現有資產抽出舉辦新的企業，把債務甩給“空殼”企業，俗稱“金蟬脫殼”。 　　6．法人與其成員人格混同。即一人設立數個公司，各個公司表面上彼此相互獨立，實質上財產利益、盈余分配等方面形成一體，各公司經營決策權均由投資者掌握，即所謂“一套人馬，數塊牌子”。當其中一個公司因欠債受到追究時，趕快把財產轉移給另一個公司，使債權人債權落空。 　　7．不正當操縱。開辦單位、行政主管部門利用其優勢地位，隨意干涉下屬公司的生產經營活動，將不利后果推給下屬公司，甚至無償劃撥下屬公司的財產，下屬公司實際上喪失獨立的法人人格。開辦單位、主管部門以下屬公司法人人格規避法律，逃避債務。 　　8．個人以企業法人名義從事不法活動。公司股東、董事、法定代表人、企業的承包者以企業名義對外簽訂合同，向金融機構大量舉債，供個人消費揮霍。 　　(七)運用合同債權保護制度，維護銀行權益。 　　根據我國《合同法》關于合同債權保護制度的規定，在訴訟和執行過程中正確運用代位權、撤銷權的有關規定，清收不良貸款。 　　1．行使代位權是指債務人怠于行使其到期債權，債權銀行因此遭受損害時，向人民法院請求以自己的名義代位行使債務人的債權。行使代位權需注意：(1)應以對債務人經濟活動的及時了解為前提，有關業務部門應多方面掌握債務人信息(包括訂立合同情況、債權情況、債權的行使以及次債務人經營情況等)，把對客戶信息資料的收集、管理和監督形成制度；(2)須是在債權人對債務人的債權合法并且債務人怠于(未通過訴訟或仲裁方式)行使其到期債權，對債權人造成損害時行使；(3)債務人的債權不是專屬于債務人自身的債權；(4)代位權訴訟由被告住所地人民法院管轄；(5)代位權訴訟認定代位權成立的，由次債務人向債權人直接履行清償義務，債權人與債務人、債務人與次債務人之間相應的債權債務關系即予消滅。 　　2．行使撤銷權是指債務人放棄到期債權或無償轉讓財產，或以明顯不合理的低價轉讓財產，對債權人造成損害時，如果受讓人知道該情形的，債權人有權請求人民法院撤銷債務人的放棄或轉讓行為。行使撤銷權要注意以下幾個問題：(1)以對債務人經濟信息的及時了解為前提，業務人員應及時、全面掌握債務人的經營動態和資金變化情況，以防債務人實施損害銀行利益的行為；(2)現階段，行使撤銷權較多的是針對企業利用“改制”逃廢債務、懸空債務等損害銀行債權的行為，因此應重點監督資信不良企業，關注企業改制；(3)撤銷權自債權人知道或應當知道撤銷事由之日起一年內行使，否則該撤銷權消滅；撤銷事由發生5年內，即使債權人不知道撤銷事由而沒有行使此權利，該撤銷權也自動消滅；(4)行使撤銷權只能使債務人損害債權人的行為無效，并不能直接收回債權。作為債權人，銀行行使撤銷權后要及時主張債權、行使代位權或抵銷權等其他權利。 　　(八)發揮執行的強制力，保障銀行債權的充分實現。 　　執行是一種由國家強制力來保障債務人履行義務的法律強制手段，是銀行最終實現清收不良貸款最重要的手段。在執行中需要注意以下法律問題： 　　1．把握執行時機、及時申請執行。《民事訴訟法》第219條第1款規定：申請執行的期限，雙方或者一方當事人是公民的為一年，雙方是法人或者其他組織的為6個月。根據《最高人民法院關于人民法院執行工作若干問題的規定(試行)》(以下簡稱《執行工作若干規定》)第88條第1款規定：“多份生效法律文書確定金錢給付內容的，多個債權人分別對同一被執行人申請執行，各債權人對執行標的物均無擔保物權的，按照執行法院采取執行措施的先后順序受償。”為此，銀行在案件勝訴后，應把握時機并盡早申請執行，做到“申請即能執行，執行即有效益”。 　　2．靈活查找被執行人財產。銀行在執行過程中，對于被執行人的財產，可從以下途徑查找：(1)申請法院查封其會計賬冊，了解資金去向；(2)從被執行人辦理的公證文書、簽訂的合同，或者往來信件、傳真及有關文件中查找財產線索；(3)調查被執行人交納水、電、氣、暖等費用的情況及賬號；(4)到當地人民銀行或商業銀行、保險公司等金融機構，查詢被執行人的開戶、投保情況；(5)到車輛登記管理部門查詢被執行人機動車輛狀況；(6)到土地、房產、國有資產、林業等管理部門查詢被執行人不動產的情況；(7)通過查看證書、作品及向國家專利局、商標局、版權局查詢辦法取得被執行人知識產權(包括專利、商標、著作權等)方面的詳細資料。 　　3．變更和追加被執行主體。被執行主體的變更，是指民事執行程序中，因法定事由的出現，人民法院可以裁定生效法律文書所確定的給付義務轉由其他主體來承擔。被執行主體的追加，是指民事執行程序中，由于被執行主體不能履行全部或部分債務，依法追加其他主體承擔部分或全部債務的行為。《民事訴訟法》第213條、《最高人民法院關于適用若干問題的意見》第271條至第274條、《執行工作若干規定》第76條至第83條對變更和追加被執行主體作了明確的法律規定。 　　4．注意在企業改制后確定被執行人。申請執行人在申請法院強制執行時往往會碰到被執行企業改制的情況，對此，法律作了如下規定：(1)企業將其資產折成股份賣給職工的，該企業仍應對改制前的債務負責；(2)企業被兼并的，被兼并企業的原債務應由兼并的企業承擔；(3)企業將部分凈資產投入另一企業，成為另一企業的股東，該企業仍應對原債務負責，如果該企業的財產不足以清償債務，則可執行其從另一企業得到的紅利；(4)企業將其財產、設備租賃給他人使用的，該企業仍是被執行人，申請執行人可通過強制執行獲得其租金，或變賣，或以物抵債。 　　5．執行被執行人的其他財產權。“其他財產權”是指動產、不動產、金錢、銀行存款以及債權以外的其他財產權。《執行工作若干規定》第50條至第56條對商標權、專利權、著作權(財產權部分)等知識產權、投資權益的執行和處理作出了詳細的規定。其他如股權、工業產權、經營權、證券交易席位權、租賃權等被執行人的其他權益也可以作為執行的對象。 　　(九)依靠新《刑法》維護銀行債權。 　　1997年10月1日實施的《中華人民共和國刑法》(簡稱新《刑法》)，對破壞社會主義市場經濟秩序的犯罪作了詳細規定。在依法收貸中發現債務人有下列情形的，貸款行可以通過向有關司法機關舉報、利用刑事訴訟程序維護金融債權： 　　(一)對于申請公司登記時用虛假證明文件或者采取其他欺詐手段虛報注冊資本，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記，造成銀行債權懸空，數額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節的(新《刑法》第一百五十八條“虛報注冊資本罪”)。 　　(二)公司發起人、股東違反《公司法》的規定未交付貨幣、實物或者未轉移財產權，虛假出資，或者在公司成立后又抽逃其出資，造成銀行債權懸空，數額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節的(新《刑法》第一百五十九條“虛假出資、抽逃出資罪”)。 　　(三)公司、企業進行清算時，隱匿財產，對資產負債表或者財產清單作虛偽記載或者在未清償債務前分配公司、企業財產，嚴重損害銀行利益的(新《刑法》第一百六十二條“妨害清算罪”)。 　　(四)國有公司、企業直接負責的主管人員，徇私舞弊，造成國有公司、企業破產或者嚴重虧損，或者將國有資產低價折股或者低價出售，致使銀行債權懸空，銀行利益遭受重大損失的(新《刑法》第一百六十八條“徇私舞弊造成破產損失罪”、第一百六十九條“徇私舞弊低價折股、出售國有資產罪”)。 　　(五)以轉貸牟利為目的，套取金融機構信貸資金高利轉貸他人，違法所得數額較大，造成銀行巨大損失的(新《刑法》第一百七十五條“高利轉貸罪”)。 　　(六)以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機構貸款，有下列情形之一的：編造引進資金、項目等虛假理由；或使用虛假的經濟合同；或使用虛假的證明文件；或使用虛假的產權證明作擔保或者超出抵押物價值重復擔保；或以其他方法詐騙銀行的(新《刑法》第一百九十三條“貸款詐騙罪”)。 　　(七)以非法占有為目的，超過規定限額或者規定期限透支，并且經發卡銀行催收后仍不歸還的行為(新《刑法》第一百九十六條“信用卡詐騙罪”)。 　　(八)對人民法院的判決、裁定有能力執行而拒不執行(新《刑法》第三百一十三條“拒不履行人民法院判決、裁定罪”)。 　　五、清收改制、破產企業不良貸款，防止企業逃廢銀行債務 　　隨著經濟體制改革的不斷深入，不少企業利用改制、破產之機逃廢銀行債務，各級行要利用國家出臺的一系列的法律、法規和相關政策規定，防止企業假改制、假破產、真逃債。 　　(一)企業改制中應注意的法律問題。 　　債務人有實行承包、租賃、股份制改造、聯營、合并、分立、合資或合作等改制情況的，各級行應積極參與，把好資產評估、產權界定、債務轉移、擔保、認股配股、現金交易、落實檢查等七個環節。根據有關法律法規及人民銀行《有效防止銀行信貸資產損失的通知》(銀發[1994]40號)、《最高人民法院關于人民法院在審理企業破產和改制案件中切實防止債務人逃廢債務的緊急通知》(法[2001]105號)規定，應作如下分類處理： 　　1．企業變更法人實體或名稱時，欠銀行的貸款本息，由新的企業法人承擔； 　　2．將老企業改組成新企業或者實行“改、租、賣”，劃分小核算單位和分立時，要在資產評估的基礎上，由新組建的企業按有效資產的實際劃分比例分擔、清償老企業銀行貸款的責任，并由分立后各企業共同承擔債務的連帶清償責任。 　　3．企業兼并時，被兼并企業的債務由兼并的企業承擔。 　　4．企業發生合資、聯營、分立等經濟行為時，未經銀行同意，不得動用已向銀行設定抵押的資產對外投資。 　　5．實行兼并、承包、改制、分立、合資等經營方式的企業，在清償所欠的銀行貸款之前，必須在原貸款銀行開設基本賬戶，不得通過轉移賬戶的形式轉移資產，逃避還貸責任。 　　6．對于違反法律規定，通過違法操縱，不合理分割低價變賣。私分、隱匿、擅自轉移企業財產等形式逃避債務的行為，要及時行使撤銷權并提起法律訴訟。 　　7．對于改制企業遺留債務，當事人約定了新的債務承擔人、并經債權人同意的，可依當事人的約定；對于雖未經債權人同意，但新的債務承擔人有足夠能力清償債務的，法院可按照實際情況確認新的債務承擔人承擔債務；對于僅對企業的財產進行了處理，而未處理改制企業債務的，原則上應當由改制變更后的企業在所接受財產的等值范圍內承擔原企業遺留債務。 　　(二)企業破產中應注意的法律問題。 　　1．正確運用破產法律法規。企業不能清償到期債務的，可以按照有關法律法規規定宣告破產。在企業破產中維護銀行債權，關鍵是以適用的法律法規來規范破產。正確運用相關破產法律法規維護銀行債權需要注意的是：(1)全民所有制企業(包括聯營各方均為全民所有制企業的聯營企業)破產，適用《破產法(試行)》；(2)具有法人資格的集體企業、聯營企業、私人企業以及設在中國境內的中外合資經營企業、中外合作經營企業和外商獨資企業等，適用《民事訴訟法》企業法人破產還債程序；(3)國務院確定的優化企業資本結構試點城市市區內的國有工業企業和試點城市管轄內的縣(市)內的市屬以上(含市屬)國有工業企業破產，還要同時適用1994年10月以來國務院和國家經貿委、中國人民銀行等部委發布的一系列通知；(4)不是法人的企業、個體工商戶、農村承包經營戶、個人合伙、個人獨資企業，不適用破產程序。 　　2．嚴格把握企業破產界限。企業虧損嚴重，不能清償到期債務是企業破產的主要條件。對于不符合破產條件，企業或地方政府利用破產逃避償還債務的，貸款行應向受理破產案件的人民法院提出異議，或向上級有關主管部門反映。破產宣告后，債權人或債務人有異議的，可以在人民法院宣告企業破產之日起十日內，向上一級人民法院申請復議，上一級人民法院應當在十五日內作出復議決定。 　　3．及時申報債權。《破產法(試行)》第9條第二款對債權人申報債權有嚴格的時限規定，債權人應當在收到法院通知后一個月內，未收到通知的債權人應當自人民法院公告之日起三個月內，向人民法院申報債權，逾期未申報債權的，視為自動放棄債權。因此，銀行應當及時向人民法院申報債權，說明債權的數額和有無財產擔保的情況，并且提交有關證明材料。 　　4．參加債權人會議。《破產法(試行)》第15條賦予債權人會議的職權主要有：(1)審查有關債權的證明材料，確認債權有無財產擔保及其數額；(2)討論通過和解協議草案；(3)討論通過破產財產的處理和分配方案。由于債權人會議的決議對全體債權人均有約束力，因此，貸款行要以積極的、認真負責的態度參加債權人會議，充分行使法律賦予的權利。同時，銀行認為債權人會議的決議違反法律法規的，可以在債權人會議作出決議后七日內提請人民法院裁定。 　　5．界定破產財產范圍。根據《破產法(試行)》第32條規定，已作為擔保物的財產不屬于破產財產；擔保物的價款超過其所擔保的債務數額后，超過部分屬于破產財產。貸款行要根據《擔保法》、《破產法(試行)》的有關規定，及時對有效擔保抵押(質押)物主張優先受償權。 　　6．積極采取合法的補救措施。根據《破產法(試行)》第35條規定，人民法院受理破產案件前六個月至破產宣告之日的期間內，破產企業的下列行為無效：(1)隱匿、私分或者無償轉讓財產；(2)非正常壓價出售財產；(3)對原來沒有財產擔保的債務提供財產擔保；(4)對未到期的債務提前清償；(5)放棄自己的債權。為此，一方面貸款行對債務人的上述行為要及時行使撤銷權，追回財產；另一方面，如果簽訂借款合同時未要求企業提供財產擔保后又準備采取補救措施，或者要求債務人提前清償貸款，應在人民法院受理債務人破產案件六個月前完成。 　　7．制止破產欺詐行為。破產欺詐又稱“惡意破產”，是指破產企業利用現有法律、政策上的不完善，使用各種手段，非法轉移、處置破產財產，以此逃避應承擔的債務。貸款行要切實加強防范措施，根據國務院1994年《關于在若干城市試行國有企業破產有關問題的通知》、1997年《國務院就國企兼并破產和再就業問題發出補充通知》和最高人民法院《關于人民法院在審理破產和改制案件中切實防止債務人逃廢債務的緊急通知》(法[2001]105號)等有關規定，注意制止下列破產欺詐行為：(1)以“整體接收”或“整體收購”的方式逃廢銀行債務。這種“整體接收”與兼并不同，兼并是指優勢企業兼并困難企業，且要承擔全部被兼并企業的債務；而“整體接收”是指優勢企業收購破產企業，“接收”企業只承擔“被接收”企業破產財產分配方案所確定清償的債務，而且可以按照國家有關規定，享受兼并企業的優惠政策。為此，堅決制止“假破產、真逃債”的“整體接收”或“整體收購”方式(即企業只是換了一塊牌子，卻未真正破產)。(2)以“先分立后破產”的方式轉移企業資產，逃廢銀行債務。即債務人將有效資產重組為一個或多個獨立企業法人，而將“老弱病殘”職工及債務留給老企業，然后以老企業申請破產。(3)低價轉讓破產企業財產。根據有關規定，破產財產處理前應當由具有法定資格的資產評估機構進行評估，并以評估價值作底價，通過拍賣、招標等方式依法轉讓。(4)在有多個債權人的情況下，債務人與個別債權人惡意串通，將其全部或部分財產抵押給對方，因而喪失或嚴重影響了履行債務的能力，損害其他債權人的合法權益。對此，貸款行可依據最高人民法院法復[1994]2號文和《關于適用若干問題的解釋》第69條規定，主張抵押無效，請求人民法院撤銷該抵押行為。