（2000年9月6日　交銀發[2000]65號） 交通銀行各分、支行： 　　為加強內部管理，強化內控機制，維護金融秩序，防范金融風險，促進依法合規經營，現將《交通銀行防止賬外賬和違規經營責任制》印發給你們，請認真貫徹執行。執行中如遇有新情況、新問題，請及時報告總行。 附：　　　　交通銀行防止賬外賬和違規經營責任制 ?第一章　總則 　?第一條　為加強內部管理，強化內控機制，維護金融秩序，防范金融風險，切實防止賬外賬和違規經營行為的發生，根據國務院和中國人民銀行規定，結合交通銀行實際，制定本責任制。 　?第二條　交通銀行各級行領導班子的主要負責人，對防止賬外賬和違規經營負總責，領導班子其他成員根據工作分工，在職責范圍內負直接領導責任。 　?第三條　交通銀行各級機構工作人員（包括行長、主管副行長、部門負責人和支行、辦事處、分理處、儲蓄所等各級機構負責人以及各崗位工作人員，下同），必須層層落實并堅決執行本責任制，自覺維護金融秩序，堅持依法、合規經營，不得從事任何形式的賬外賬和違規經營活動。 　?第四條　交通銀行各級機構負責人應經常組織檢查防止賬外賬和違規經營責任制的執行情況，并將防止賬外賬和違規經營納入工作考核之中。 　?第五條　交通銀行各級機構工作人員對賬外賬和違規經營行為，必須予以堅決抵制和揭露。 　?第六條　凡違反本責任制，進行賬外賬和違規經營活動的，必須予以嚴肅處理。 ?第二章　責任范圍 　?第七條　本責任制所涉及的范圍，是指根據國務院和中國人民銀行及交通銀行所規定，應防止的銀行賬外賬和違規經營的范圍。 　?第八條　嚴禁賬外賬經營行為。銀行賬外賬，是指違反《中華人民共和國會計法》和國家有關規定，未真實記錄并全面反映業務活動和財務狀況，在法定會計賬冊之外，另外設立賬冊的行為。下列情形屬于賬外賬經營： 　　１．辦理存款、貸款、擔保、拆借等業務不按會計制度記賬、登記，或者不在會計報表中反映； 　　２．將存款與貸款等不同業務在同一賬戶內軋差處理； 　　３．經營收入未列入會計賬冊； 　　４．其他方式的賬外賬經營行為。 　?第九條　堅決制止各類違規經營。違規經營，是指違反國家法律法規的經營活動。下列情形屬于違規經營： 　　１．高息吸收存款。即違反國家利率政策，通過直接或變相提高利率，用高于法定存款利率吸收存款的行為。 　　２．高息發放貸款。即違反國家利率政策，通過直接或變相提高利率，用高于法定貸款利率及上浮幅度發放貸款的行為。 　　３．違規拆借資金。即違反有關拆借資金的對象、用途、期限、比例等規定拆入或拆出資金的行為。 　　４．違規開具銀行承兌匯票。即違反銀行承兌匯票有關管理規定的行為，包括違規承兌和違規貼現。 　　５．違規開具信用證。即違反信用證管理有關規定，無貿易背景開證、越權開證、保證金不足開證和未落實擔保開證等行為。 　　６．違規擔保。即違反《中華人民共和國擔保法》等有關規定，擔保未經審批、擔保余額超過限額等行為。 　　７．亂用會計科目。即未按會計制度規定記載業務，違反財政、金融制度的行為。 　　８．其他違反國家法律、法規的經營活動。 ?　　　　　　　　　第三章　基本責任 　?第十條　交通銀行各級機構負責人必須堅決貫徹執行國家金融方針政策、法律法規和總行的制度規定，堅持依法、合規組織本機構的業務經營活動，維護金融秩序，防范金融風險，切實防止賬外賬和違規經營，促進業務經營持續、穩定、健康地發展。 　?第十一條　交通銀行各級機構負責人必須強化內部控制，建立和健全一線崗位雙人、雙職、雙責等雙線制約及后續監督機制；建立和健全相關部門、相關崗位之間相互監督制約的第二道監控防線工作程序及職能管理部門加強專業檢查的監督機制；建立和健全向一級法人負責、風險防范關口前移、下查一級的稽核再監督機制。通過加強內控機制建設，從制度上防止賬外賬和違規經營行為的發生。 　?第十二條　交通銀行各級機構負責人必須加強對員工的法制和職業道德教育，增強員工遵紀守法觀念，提高隊伍整體素質，以對交通銀行及社會主義金融事業高度負責的態度，在經營思想上牢固樹立防止賬外賬和違規經營行為的屏障。 　?第十三條　交通銀行上級機構要對下級機構執行防止賬外賬和違規經營責任制的情況，進行認真的檢查和考核，并與干部考核，工作目標考核，年度考核等結合進行。要將執行防止賬外賬和違規經營責任制的情況，列入單位年度工作總結和干部述職報告，并將考核結果作為對于部業績評定、獎勵懲處、選拔任用的重要依據。 　?第十四條　交通銀行各級機構負責人對轄內發生的賬外賬和重大的違規經營事項，必須向上級行及時報告并及時處理。 　?第十五條　交通銀行各級機構負責人不得要求下級工作人員進行賬外賬和違規經營；各級機構工作人員對賬外賬和違規經營行為必須進行堅決抵制并及時向上級領導報告，必要時應直接向總行報告。 ?第四章　責任追究 　?第十六條　凡涉及賬外賬和違規經營活動，有下列情形之一的，為責任人： 　　１．各級機構負責人授意、指使進行賬外賬和違規經營活動的，為主要責任人。其下級工作人員未抵制或未越級反映并予以辦理的，同為責任人。 　　２．工作人員擅自進行賬外賬和違規經營活動，其上級默許、縱容、包庇，未及時制止和向上級行報告的，經辦人員和其上級同為責任人。 　　３．集體研究進行賬外賬和違規經營，參與研究并持贊同意見的均為責任人。其中召集人為主要責任人。 　　４．由于管理混亂或失職以致發生賬外賬和違規經營，其發生賬外賬和違規經營的機構負責人與經辦人同為責任人。 　　５．其他賬外賬和違規經營的責任人。 　?第十七條　實施責任追究，要實事求是，分清集體責任與個人責任，主要責任與重要責任，經辦人員責任與領導責任，直接責任與間接責任。 　?第十八條　對涉及賬外賬和違規經營活動的責任人，根據《金融違法行為處罰辦法》、《關于對金融機構違法違規經營責任人的行政處分規定》、《交通銀行工作人員違反金融規章制度行為處理辦法》等規定，予以嚴肅處理。 　?第十九條　對涉及賬外賬和違規經營活動的機構，除依據人民銀行規定進行處罰外，按照《交通銀行內部評級辦法》，在內部評級中予以黃牌警告直至降級處理。 ? 第五章　附則 　?第二十條　本責任制適用于交通銀行各級機構及工作人員。 　?第二十一條　各行可依據本責任制制定實施細則，報總行稽核部備案。 　?第二十二條　本責任制由總行稽核部負責解釋。 　?第二十三條　本責任制從下發之日起實施。