（2001年6月13日　農(nóng)銀發(fā)[2001]89號(hào)） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，新疆兵團(tuán)分行，各直屬分行： 　　現(xiàn)將《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行代客外匯投資業(yè)務(wù)操作指引》和《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行代客外匯期權(quán)業(yè)務(wù)操作指引》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。代客外匯投資業(yè)務(wù)和代客外匯期權(quán)業(yè)務(wù)是我行今年新推出的業(yè)務(wù)品種，各行要根據(jù)本行實(shí)際情況，積極拓展市場(chǎng)，發(fā)掘客戶，提高新業(yè)務(wù)的市場(chǎng)占有率。各行在執(zhí)行中有何問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向總行（國(guó)際業(yè)務(wù)部）反映。 附一：　　　　 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行代客外匯投資業(yè)務(wù)操作指引 　　為規(guī)范中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行代客外匯投資業(yè)務(wù)，明確銀行和客戶的權(quán)利和義務(wù)，特制定本操作指引。 　　一、產(chǎn)品簡(jiǎn)介 　　（一）業(yè)務(wù)定義。代客外匯投資業(yè)務(wù)是指銀行應(yīng)客戶要求，代其對(duì)國(guó)際金融市場(chǎng)中流通的債務(wù)工具進(jìn)行投資的業(yè)務(wù)。 　　（二）代客投資的幣種 　　代客外匯投資的幣種必須是美元、日元、歐元、港幣等自由可兌換貨幣。 　　（三）可供投資的金融產(chǎn)品 　　１．商業(yè)票據(jù)（Commercial Paper）是一種短期債務(wù)憑證，通常沒(méi)有擔(dān)保，由銀行或公司發(fā)行，期限最長(zhǎng)為１年，票面金額通常是１０萬(wàn)美元的倍數(shù)。商業(yè)票據(jù)以貼現(xiàn)發(fā)行，到期以面值償還投資者。如果發(fā)行人在某貨幣發(fā)行國(guó)以外，發(fā)行以該種貨幣計(jì)價(jià)的商業(yè)票據(jù)，則該商業(yè)票據(jù)就稱為歐洲商業(yè)票據(jù)（European Commer-cial Paper，ECP ）。 　　２．貨幣市場(chǎng)基金是一種短期投資工具。投資期１年以內(nèi)，投資人通過(guò)購(gòu)買基金單位的方式將資金交由基金管理人進(jìn)行運(yùn)作，可以隨時(shí)將資金贖回，投資人的收益不確定，取決于基金管理人的投資業(yè)績(jī)。 　　３．債券是一種由政府、銀行或公司發(fā)行的中長(zhǎng)期債務(wù)憑證，一般帶有息票，債券發(fā)行人承諾在規(guī)定的付息日支付利息并在到期日歸還本金，其投資期限一般在１年以上。債券按照性質(zhì)可分為固定息債券、浮動(dòng)息債券和結(jié)構(gòu)性債券。其中： 　　固定息債券有固定的息票率，每期利息金額不變，一旦購(gòu)入，就鎖定了到期收益率，其價(jià)格隨著市場(chǎng)利率的波動(dòng)而反向變動(dòng)，一般在市場(chǎng)利率看跌時(shí)購(gòu)買。 　　浮動(dòng)息債券的息票率一般是以計(jì)價(jià)貨幣的銀行間同業(yè)拆放利率為基礎(chǔ)，通過(guò)在其上加減固定的數(shù)額確定，每期利息隨銀行間同業(yè)拆放利率的變化而變化，其價(jià)格相對(duì)固定息債券而言比較穩(wěn)定，一般在市場(chǎng)利率看漲時(shí)購(gòu)買。 　　結(jié)構(gòu)性債券是在固定息債券或浮動(dòng)息債券的基礎(chǔ)上嵌入某種金融衍生工具，從而使投資者在承受更大風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上獲得更高的收益。如果投資人樂(lè)于承受某種特定風(fēng)險(xiǎn)，就可以通過(guò)購(gòu)買包含該風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)構(gòu)性債券來(lái)提高收益。 　　（四）代客投資的最低金額 　　單筆投資金額一般須在等值３００萬(wàn)美元以上。 　　（五）與代客投資有關(guān)的日期 　　交易日（Trading Date）：銀行代客戶在境外買賣金融產(chǎn)品的成交日； 　　交割日（Value Date）：銀行代客戶購(gòu)入金融產(chǎn)品開始計(jì)息的日期； 　　付息日（Interest Payment Date ）：債券發(fā)行人支付利息的日期； 　　提前贖回日（Call Date ）：如客戶購(gòu)入的是可提前贖回債券（Callable Bond ），則在該日，債券發(fā)行人有權(quán)將債券按約定價(jià)格贖回。 　　提前清償日（Put Date）：如客戶購(gòu)入的是可提前清償債券（Puttable Bond ），則在該日，客戶有權(quán)將債券按照約定價(jià)格賣給債券發(fā)行人。 　　到期日（Maturity Date ）：商業(yè)票據(jù)或債券的到期日，在該日銀行將本金和有關(guān)利息支付給客戶。 　　終止日（Termination Date）：客戶在金融產(chǎn)品到期前將其賣出的日期。 　　（六）服務(wù)功能 　　通過(guò)該業(yè)務(wù)，銀行可以在不增加經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的前提下獲取一定的非利息收入；客戶可以拓寬外匯投資渠道，更加有效地運(yùn)用資金，利用銀行豐富的信息資源和市場(chǎng)投資經(jīng)驗(yàn)，在自身可承受風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)獲得比普通存款更高的收益。 　　（七）開辦條件 　　經(jīng)總行授權(quán)可以代理買賣除股票以外的外幣有價(jià)證券的一級(jí)分行；一級(jí)分行的分支機(jī)構(gòu)可以用代理一級(jí)分行的形式開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)。 　　（八）服務(wù)對(duì)象 　　凡具備自有外匯資金，在不違反國(guó)家外匯管理規(guī)定的前提下可以進(jìn)行國(guó)際債權(quán)投資的企業(yè)和機(jī)構(gòu)。 　　（九）銀行及客戶風(fēng)險(xiǎn) 　　在該業(yè)務(wù)中，銀行主要面臨客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)收取客戶保證金的方式加以回避。 　　在該項(xiàng)業(yè)務(wù)中，客戶要面臨以下風(fēng)險(xiǎn)：一是市場(chǎng)利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)；二是債務(wù)發(fā)行人的信用風(fēng)險(xiǎn)；三是銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。 　　二、基本操作流程 　　（一）業(yè)務(wù)的開辦 　　各一級(jí)分行應(yīng)向總行提出業(yè)務(wù)申請(qǐng)，待獲得總行正式批復(fù)后即獲得此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開辦權(quán)；此項(xiàng)業(yè)務(wù)各行一律通過(guò)一級(jí)分行國(guó)際業(yè)務(wù)部辦理。 　　（二）業(yè)務(wù)的委托和成交 　　１．客戶向經(jīng)辦行表達(dá)投資意向。 　　２．經(jīng)辦行及一級(jí)分行對(duì)客戶資格進(jìn)行審查，如客戶符合“服務(wù)對(duì)象”中規(guī)定的條件，則經(jīng)辦行通過(guò)一級(jí)分行就客戶初步確定的投資產(chǎn)品、投資幣種、投資金額、投資期限和目標(biāo)收益，向總行交易室查詢。 　　３．總行交易室要在３個(gè)工作日內(nèi)向一級(jí)分行答復(fù)以下內(nèi)容：目前在國(guó)際市場(chǎng)上交易活躍且能夠滿足客戶要求的投資品種的名稱（不少于３個(gè)）、它們的風(fēng)險(xiǎn)、收益率以及相關(guān)發(fā)行人的信用狀況（要附標(biāo)準(zhǔn)普爾或穆迪的信用評(píng)級(jí)報(bào)告）。在對(duì)客戶的報(bào)價(jià)中包含了我行將賺取的傭金。 　　４．一級(jí)分行通過(guò)經(jīng)辦行向客戶通報(bào)總行反饋內(nèi)容。 　　５．客戶確定投資方案后向經(jīng)辦行提交《客戶外匯投資授權(quán)書》（見(jiàn)格式１，一式四份，客戶、經(jīng)辦行、一級(jí)分行、總行國(guó)際業(yè)務(wù)部各存一份），經(jīng)辦行應(yīng)立即將其送交總行和一級(jí)分行。客戶文件的有權(quán)簽字人應(yīng)為客戶法定代表人，否則，簽字人應(yīng)向經(jīng)辦行提交有關(guān)授權(quán)書。 　　６．經(jīng)辦行為客戶開立專門資金賬戶。 　　７．在提交《客戶外匯投資授權(quán)書》的同時(shí)，客戶將保證金存入經(jīng)辦行為其開立的專門賬戶內(nèi)。保證金一經(jīng)存入，經(jīng)辦行應(yīng)立即通過(guò)一級(jí)分行通知總行。 　　８．總行交易室接到通知后，根據(jù)客戶的投資授權(quán)書向境外交易商詢價(jià)并擇機(jī)成交。交易室在下列兩種情況下將暫停交易，等候客戶的進(jìn)一步指令： 　　其一，有關(guān)發(fā)行人在總行向經(jīng)辦行反饋投資信息后發(fā)生信用事件（包括盈利預(yù)期警告、信用評(píng)級(jí)前景變?yōu)樨?fù)面、信用降級(jí)等）。在這種情況下，總行交易室將立即通過(guò)一級(jí)分行和經(jīng)辦行向客戶通報(bào)。如果客戶因此要求修改投資方案，應(yīng)重新向經(jīng)辦行送交《客戶外匯投資授權(quán)書》，同時(shí)填制《客戶聲明書》（見(jiàn)格式２），宣告原投資授權(quán)書作廢。總行交易室將依據(jù)新的授權(quán)書代客戶投資。 　　其二，在約定的時(shí)間內(nèi)市場(chǎng)水平無(wú)法達(dá)到客戶的收益目標(biāo)。在這種情況下，交易室將通過(guò)一級(jí)分行和經(jīng)辦行向客戶反饋情況。此時(shí)客戶可以有兩種選擇：一是提交《延長(zhǎng)交易期限授權(quán)書》（見(jiàn)格式３），授權(quán)交易室按照原投資方案在約定日期內(nèi)繼續(xù)代客戶嘗試成交；二是客戶根據(jù)市場(chǎng)行情修改投資方案，重新向經(jīng)辦行送交《客戶外匯投資授權(quán)書》，同時(shí)填制《客戶聲明書》，宣告原投資授權(quán)書作廢。交易室將根據(jù)新的投資方案代客戶進(jìn)行投資。 　　９．總行交易室在成交后立即向一級(jí)分行發(fā)出《內(nèi)部交易確認(rèn)書》（見(jiàn)格式４）。 　　１０．一級(jí)分行通過(guò)經(jīng)辦行向客戶發(fā)出一式四份《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行代客外匯債權(quán)投資買入交易確認(rèn)書》（見(jiàn)格式５）。 　　１１．客戶簽署一式四份交易確認(rèn)書，一份自己留存，另三份分別交經(jīng)辦行、一級(jí)分行和總行國(guó)際業(yè)務(wù)部存檔。 　　１２．客戶根據(jù)交易確認(rèn)書的指令，在規(guī)定的交割日將扣除保證金后剩余的金額存入經(jīng)辦行指定銀行賬戶。 　　１３．在交割日，有關(guān)投資產(chǎn)品交割，總行主動(dòng)借記一級(jí)分行賬戶，一級(jí)分行主動(dòng)借記經(jīng)辦行賬戶。總行交易室設(shè)立專戶保管客戶投資產(chǎn)品，一級(jí)分行應(yīng)為客戶建立相應(yīng)的投資臺(tái)賬。 　　（三）業(yè)務(wù)存續(xù)期間的管理 　　１．在客戶投資產(chǎn)品的付息日，總行將利息從境外調(diào)回，由經(jīng)辦行貸記客戶專門賬戶。 　　２．總行在每月第一個(gè)工作日通過(guò)一級(jí)分行和經(jīng)辦行向客戶提供投資市值報(bào)告。 　　３．在投資期間，我行可應(yīng)客戶要求為其提供有關(guān)發(fā)行人的信用狀況簡(jiǎn)報(bào)。 　　４．一級(jí)分行根據(jù)投資臺(tái)賬的內(nèi)容，在每月月初５個(gè)工作日內(nèi)向總行國(guó)際業(yè)務(wù)部上報(bào)《代客外匯投資業(yè)務(wù)月報(bào)表》（見(jiàn)格式６）。 　　（四）業(yè)務(wù)的正常終止 　　業(yè)務(wù)的終止包括三種情況。 　　一是客戶根據(jù)投資市值、有關(guān)發(fā)行人的信用狀況或自身流動(dòng)性狀況，選擇提前賣出投資產(chǎn)品，終止業(yè)務(wù)。操作流程如下： 　　１．客戶向經(jīng)辦行提交《客戶外匯債權(quán)投資賣出授權(quán)書》（見(jiàn)格式７，一式四份，客戶、經(jīng)辦行、一級(jí)分行、總行國(guó)際業(yè)務(wù)部各存一份）。 　　２．總行交易室接到授權(quán)書后立即將客戶頭寸以市價(jià)賣出。 　　３．總行交易室向一級(jí)分行發(fā)出《內(nèi)部交易確認(rèn)書》。 　　４．一級(jí)分行通過(guò)經(jīng)辦行向客戶發(fā)出一式四份《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行代客外匯債權(quán)投資賣出交易確認(rèn)書》（見(jiàn)格式８）。 　　５．客戶簽署一式四份交易確認(rèn)書，一份自己留存，另三份分別交經(jīng)辦行、一級(jí)分行和總行國(guó)際業(yè)務(wù)部存檔。 　　６．總行從境外調(diào)回資金，扣除一定傭金后，由經(jīng)辦行貸記客戶專門賬戶。 　　二是當(dāng)債券到期或可提前贖回債券被提前贖回時(shí)，業(yè)務(wù)終止。操作流程如下： 　　１．在債券到期日或提前贖回日，總行交易室通過(guò)一級(jí)分行和經(jīng)辦行通知客戶。 　　２．總行國(guó)際業(yè)務(wù)部從境外調(diào)回本金和利息，由經(jīng)辦行貸記客戶專門賬戶。 　　（五）客戶違約事件的處理 　　客戶違約事件可分為： 　　１．客戶未能在提交《客戶外匯投資授權(quán)書》的同時(shí)繳納保證金。在這種情況下，整個(gè)業(yè)務(wù)即告終止。 　　２．客戶在投資產(chǎn)品成交后未能在交割日支付剩余價(jià)款。在這種情況下，經(jīng)辦行應(yīng)立即凍結(jié)客戶繳納的保證金，并通過(guò)一級(jí)分行通知總行。總行交易室將立即平盤。其中發(fā)生的任何損失都將由客戶保證金來(lái)彌補(bǔ)；如果客戶保證金不足以彌補(bǔ)交易虧損，則經(jīng)辦行應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行進(jìn)一步追索。總行將主動(dòng)借記一級(jí)分行賬戶。 　　三、代客外匯投資業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄： 　　（一）客戶存入保證金 　　經(jīng)辦行會(huì)計(jì)分錄：借：存款科目 　　　　　　　　　　　貸：８１３保證金 　　（二）交割日會(huì)計(jì)分錄 　　總行會(huì)計(jì)分錄：借：８２３系統(tǒng)內(nèi)存放款項(xiàng) 　　　　　　　　　　貸：７１３１存放境外同業(yè)款項(xiàng) 　　　　　　　　　　貸：０１４中間業(yè)務(wù)收入 　　一級(jí)分行會(huì)計(jì)分錄：借：８２３系統(tǒng)內(nèi)存放款項(xiàng) 　　　　　　　　　　　　貸：７１５１存放總行款項(xiàng) 　　　　　　　　　　　　貸：０１４中間業(yè)務(wù)收入 　　經(jīng)辦行會(huì)計(jì)分錄：借：８１３保證金 　　　　　　　　　　借：存款科目 　　　　　　　　　　　貸：７１５存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng) 　　　　　　　　　　　貸：０１４中間業(yè)務(wù)收入 　　　　　　　　　　借：７６７委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù) 　　　　　　　　　　　貸：８４７委托及代理負(fù)債業(yè)務(wù) 　　（三）付息日 　　總行會(huì)計(jì)分錄：借：７１３１存放境外同業(yè)款項(xiàng) 　　　　　　　　　　貸：８２３系統(tǒng)內(nèi)存放款項(xiàng) 　　一級(jí)分行會(huì)計(jì)分錄：借：７１５１存放總行款項(xiàng) 　　　　　　　　　　　　貸：８２３系統(tǒng)內(nèi)存放款項(xiàng) 　　經(jīng)辦行會(huì)計(jì)分錄：借：７１５存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng) 　　　　　　　　　　　貸：存款科目 　　（四）投資產(chǎn)品提前賣出 　　總行會(huì)計(jì)分錄：借：７１３１存放境外同業(yè)款項(xiàng) 　　　　　　　　　　貸：８２３系統(tǒng)內(nèi)存放款項(xiàng) 　　　　　　　　　　貸：０１４中間業(yè)務(wù)收入 　　一級(jí)分行會(huì)計(jì)分錄：借：７１５１存放總行款項(xiàng) 　　　　　　　　　　　　貸：８２３系統(tǒng)內(nèi)存放款項(xiàng) 　　　　　　　　　　　　貸：０１４中間業(yè)務(wù)收入 　　經(jīng)辦行會(huì)計(jì)分錄：借：７１５存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng) 　　　　　　　　　　　貸：存款科目 　　　　　　　　　　　貸：０１４中間業(yè)務(wù)收入 　　　　　　　　　　借：８４７委托及代理負(fù)債業(yè)務(wù) 　　　　　　　　　　　貸：７６７委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù) 　　（五）投資產(chǎn)品到期或被提前贖回 　　總行會(huì)計(jì)分錄：借：７１３１存放境外同業(yè)款項(xiàng) 　　　　　　　　　　貸：８２３系統(tǒng)內(nèi)存放款項(xiàng) 　　一級(jí)分行會(huì)計(jì)分錄：借：７１５１存放總行款項(xiàng) 　　　　　　　　　　　　貸：８２３系統(tǒng)內(nèi)存放款項(xiàng) 　　經(jīng)辦行會(huì)計(jì)分錄：借：７１５存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng) 　　　　　　　　　　　貸：存款科目 　　　　　　　　　　借：８４７委托及代理負(fù)債業(yè)務(wù) 　　　　　　　　　　　貸：７６７委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù) 　　（六）客戶違約，在交割日未支付剩余價(jià)款 　　總行會(huì)計(jì)分錄：借：７６０其他應(yīng)收款（交割日分錄） 　　　　　　　　　　貸：７１３１存放境外同業(yè)款項(xiàng) 　　　　　　　　　借：７１３１存放境外同業(yè)款項(xiàng)（交易室平盤分錄） 　　　　　　　　　　貸：７６０其他應(yīng)收款 　　　　　　　　　借：８２３系統(tǒng)內(nèi)存放款項(xiàng) 　　　　　　　　　　貸：７６０其他應(yīng)收款 　　　　　　　　　　貸：０１４中間業(yè)務(wù)收入 　　一級(jí)分行會(huì)計(jì)分錄：借：８２３系統(tǒng)內(nèi)存放款項(xiàng) 　　　　　　　　　　　　貸：７１５１存放總行款項(xiàng) 　　　　　　　　　　　　貸：０１４中間業(yè)務(wù)收入 　　經(jīng)辦行會(huì)計(jì)分錄：借：８１３保證金 　　　　　　　　　　　貸：７１５存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng) 　　　　　　　　　　　貸：０１４中間業(yè)務(wù)收入 　　 格式１：　　　　中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行客戶外匯投資授權(quán)書 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 編號(hào)： 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行　　分行： 　　（公司名稱）制定了以下投資方案，現(xiàn)授權(quán)你行按照該投資方案為我公司進(jìn)行對(duì)外投資。 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜投資　｜　　　　　　　　｜　　　　　　　｜　　　　　　｜ ｜　　　｜投資產(chǎn)品名稱　　｜　擬投資金額　｜　目標(biāo)收益　｜ ｜種類　｜　　　　　　　　｜　　　　　　　｜　　　　　　｜ ｜－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　　　｜　　　　　　｜ ｜　　　｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　　　｜　　　　　　｜ ｜商業(yè)票｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　　　｜　　　　　　｜ ｜據(jù)投資｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　　　｜　　　　　　｜ ｜　　　｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　　　｜　　　　　　｜ ｜－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　　　｜　　　　　　｜ ｜　　　｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　　　｜　　　　　　｜ ｜基金　｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　　　｜　　　　　　｜ ｜投資　｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　　　｜　　　　　　｜ ｜　　　｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　　　｜　　　　　　｜ ｜－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　　　｜　　　　　　｜ ｜　　　｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　　　｜　　　　　　｜ ｜債券　｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　　　｜　　　　　　｜ ｜投資　｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　　　｜　　　　　　｜ ｜　　　｜－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　　　｜　　　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　在制定上述投資方案過(guò)程中，我公司充分理解投資風(fēng)險(xiǎn)，在自愿、獨(dú)立的環(huán)境下進(jìn)行了投資決策，沒(méi)有依賴貴行人員的意見(jiàn)。因此，我公司愿意承擔(dān)投資過(guò)程中的一切市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。 　　我公司確認(rèn)，我公司用于對(duì)外投資的外匯資金為自有資金。 　　我公司承諾在交易過(guò)程中履行以下義務(wù)： 　　１．在遞交該授權(quán)書的同時(shí)，將相當(dāng)于投資面值５％的外匯保證金存入貴行的指定賬戶； 　　２．在貴行按我公司上述投資方案進(jìn)行交易后，及時(shí)簽署《交易確認(rèn)書》并將三份交由貴行保管； 　　３．簽署《交易確認(rèn)書》后，在投資產(chǎn)品交割日支付剩余外匯資金。 　　如我公司不能履行上述義務(wù)，愿意將上述外匯保證金作為違約金支付給貴行；如果該違約金不足以彌補(bǔ)貴行的損失，我公司有義務(wù)對(duì)貴行作進(jìn)一步的賠償。 　　除非我公司事先另行書面通知，該授權(quán)書在我公司支付保證金后 個(gè)工作日內(nèi)有效。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　客戶公章： 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 有權(quán)簽字人簽章： 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 年　月　日 　　填表說(shuō)明： 　　１．投資產(chǎn)品的名稱由客戶從經(jīng)辦行提供的材料中選定。 　　２．單筆投資金額不少于等值３００萬(wàn)美元。 　　３．目標(biāo)收益一欄填寫目標(biāo)年收益率。 　　４．如客戶投資結(jié)構(gòu)性債券，則在本授權(quán)書后必須附經(jīng)客戶簽章確認(rèn)的結(jié)構(gòu)性債券說(shuō)明文本。 格式２：　　　　　　　 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行客戶聲明書 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行　　分行： 　　自貴行收到本聲明書之時(shí)起，我公司編號(hào)為　　的《客戶外匯投資授權(quán)書》聲明作廢。 　　特此通知。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　客戶公章： 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 有權(quán)簽字人簽章： 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 年　月　日 格式３：　　　　　中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行延長(zhǎng)交易期限授權(quán)書 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行　　分行： 　　鑒于市場(chǎng)環(huán)境變化，我公司的投資方案未能在投資授權(quán)書有效期內(nèi)執(zhí)行，現(xiàn)授權(quán)貴行按照編號(hào)為　　的《客戶外匯投資授權(quán)書》內(nèi)容為我公司繼續(xù)進(jìn)行交易。該《客戶外匯投資授權(quán)書》的有效期延長(zhǎng)至　　年　　月　 日。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　客戶公章： 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 有權(quán)簽字人簽章： 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　月　日 格式４：　　　　　　中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部交易確認(rèn)書 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行　　分行： 　　總行交易室于　　年　　月　　日根據(jù)（公司名稱）的《客戶外匯投資授權(quán)書》（編號(hào)：　　）內(nèi)容進(jìn)行了交易，現(xiàn)將有關(guān)情況通報(bào)如下，請(qǐng)你行盡快向（公司名稱）發(fā)出交易確認(rèn)書。 　　交易日： 　　客戶買賣方向： 　　金融產(chǎn)品名稱： 　　成交價(jià)格： 　　交易面值： 　　利息支付： 　　交割金額： 　　交割日： 　　總行交易室指令： 　　　　　　　　　　　　　　　　　　總行交易室 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 （簽字） 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 （公章） 　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　月　日 格式５：　　　中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行代客外匯債權(quán)投資買入交易確認(rèn)書 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 編號(hào)： 甲方：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行　　分行 乙方：（公司名稱） 　　根據(jù)　　年　　月　　日乙方向甲方提交的《客戶外匯投資授權(quán)書》（編號(hào)：　　），甲方代乙方進(jìn)行了以下交易： 　　交易日： 　　金融產(chǎn)品名稱： 　　成交價(jià)格： 　　交易面值： 　　利息支付： 　　交割金額： 　　交割日： 　　甲方指令： 　　乙方確認(rèn)如下陳述： 　　１．上述交易完全符合乙方對(duì)甲方的授權(quán)，承認(rèn)上述交易的合法性，愿意承擔(dān)上述交易的一切市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。 　　２．如果在交割日乙方不能支付剩余價(jià)款，甲方將對(duì)上述金融產(chǎn)品立即平盤，乙方愿向甲方支付相當(dāng)于交易面值５％的違約金。如果該違約金不能完全抵補(bǔ)甲方由此遭受的損失，乙方有義務(wù)對(duì)甲方進(jìn)行進(jìn)一步的賠償。 　　３．如果在投資期限內(nèi)由于國(guó)家法律、法規(guī)方面的變化，導(dǎo)致乙方的對(duì)外債權(quán)投資被管理當(dāng)局明確宣布為非法，則乙方愿意承擔(dān)由此造成的一切損失。 　　在乙方投資期間，甲方將為乙方提供以下服務(wù)： 　　１．甲方設(shè)立專戶管理乙方投資。 　　２．在乙方投資產(chǎn)品的付息日，甲方及時(shí)將乙方利息收益從境外調(diào)回并貸記乙方賬戶。 　　３．甲方在每月第一個(gè)工作日向乙方提供投資市值報(bào)告。 　　４．在投資期間，甲方可應(yīng)乙方要求為其提供債務(wù)發(fā)行人的信用狀況簡(jiǎn)報(bào)。 　　如乙方對(duì)上述條款持有異議，應(yīng)在收到該確認(rèn)書后２４小時(shí)內(nèi)同甲方交涉。 　　甲方有權(quán)簽字人簽章：　　　 乙方有權(quán)簽字人簽章： 　　日期：　　　　　　　　　　 日期： 　　公章：　　　　　　　　　　 公章： 格式６：　　　　　中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行代客外匯投資業(yè)務(wù)月報(bào)表 　　分行　　　　　　　　　　　　　　 年　月　日 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　客戶名稱　｜　投資產(chǎn)品名稱　｜　起息日　｜　到期日　｜　當(dāng)前余額　｜ ｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜ ｜　　　　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　｜　　　　　　｜ ｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜ ｜　　　　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　｜　　　　　　｜ ｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜ ｜　　　　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　｜　　　　　　｜ ｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜ ｜　　　　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　｜　　　　　　｜ ｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜ ｜　　　　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　｜　　　　　　｜ ｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜ ｜　　　　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　｜　　　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　注：１．當(dāng)前余額單位為百萬(wàn)元。 　　　　２．此表須于每月初五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)總行國(guó)際業(yè)務(wù)部。 格式７：　　　　 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行客戶外匯投資賣出授權(quán)書 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 編號(hào)： 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行　　分行： 　　我公司委托貴行于　　年　　月　　日進(jìn)行了外匯投資，現(xiàn)授權(quán)貴部按照市場(chǎng)價(jià)格將下列頭寸賣出： －－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　金融產(chǎn)品名稱　｜　賣出面值　｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜　　　　　　　　｜　　　　　　｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜　　　　　　　　｜　　　　　　｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜　　　　　　　　｜　　　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　我公司在自愿、獨(dú)立的環(huán)境下進(jìn)行了上述決策，沒(méi)有依賴貴行人員的意見(jiàn)。因此，我公司愿意承擔(dān)交易過(guò)程中的一切市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　客戶公章： 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 有權(quán)簽字人簽章： 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 年　月　日 格式８：　　　　　　　　中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行代客 　　　　　　　　　　　 外匯債權(quán)投資賣出交易確認(rèn)書 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 編號(hào)： 甲方：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行　　分行 乙方：（公司名稱） 　　根據(jù)　　年　月　日乙方向甲方提交的《客戶外匯投資賣出授權(quán)書》（編號(hào)：　　），甲方代乙方進(jìn)行了以下交易： 　　交易日： 　　金融產(chǎn)品名稱： 　　成交價(jià)格： 　　交易面值： 　　利息收入： 　　交割金額： 　　交割日： 　　甲方指令： 　　乙方確認(rèn)上述交易完全符合乙方對(duì)甲方的授權(quán)，承認(rèn)上述交易的合法性，愿意承擔(dān)上述交易的一切市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。 　　如乙方對(duì)上述條款持有異議，應(yīng)在收到該確認(rèn)書后２４小時(shí)內(nèi)同甲方交涉。 　　甲方有權(quán)簽字人簽章：　　　　乙方有權(quán)簽字人簽章： 　　日期：　　　　　　　　　　日期： 　　公章：　　　　　　　　　　公章： 附二：　　　　　　中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行代客外匯期權(quán)業(yè)務(wù)操作指引 　　為拓展我行外匯交易業(yè)務(wù)，積極開發(fā)業(yè)務(wù)新品種，規(guī)范代客外匯期權(quán)業(yè)務(wù)操作程序，特制定本指引。 　　一、產(chǎn)品簡(jiǎn)介 　　（一）定義：外匯期權(quán)（Foreign Exchange Option），是指期權(quán)的買入者擁有在將來(lái)某一期限內(nèi)或某一時(shí)刻，對(duì)某特定商品（外匯）以特定價(jià)格賣出或買入的權(quán)利。買賣的對(duì)象是“買”或“賣”的權(quán)利，購(gòu)買權(quán)利后并沒(méi)有必須行使權(quán)利的義務(wù)；反之，賣掉權(quán)利后，期權(quán)購(gòu)買者如行使其權(quán)利，則承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)。簡(jiǎn)言之，期權(quán)對(duì)于購(gòu)買者而言，是權(quán)利，但不是義務(wù)。 　　（二）期權(quán)交易的幣種 　　外匯期權(quán)交易的幣種包括：美元、日元、港幣、英鎊、歐元（含歐元區(qū)貨幣）、瑞士法郎、澳大利亞元、加拿大元等可自由兌換貨幣。 　　（三）期權(quán)交易品種 　　１．買權(quán)與賣權(quán)的概念 　　買權(quán)（Call Option）：期權(quán)的買方（buyer）與賣方（seller，writer）約定在期權(quán)的存續(xù)期間或在到期日，買方有權(quán)利按期權(quán)契約的內(nèi)容，以特定的匯率向賣方要求買入特定數(shù)量的貨幣。 　　賣權(quán)（Put Option）：期權(quán)的買方（buyer）與賣方（seller，writer）約定在期權(quán)的存續(xù)期間或在到期日，買方有權(quán)利按期權(quán)契約的內(nèi)容，以特定的匯率向賣方要求賣出特定數(shù)量的貨幣給期權(quán)的賣方。 　　（１）買入買權(quán)：當(dāng)投資人預(yù)期某一貨幣有升值的潛力時(shí)，可買入該貨幣的買權(quán)。 　　（２）賣出買權(quán)：當(dāng)投資人預(yù)期某一貨幣不會(huì)升值，或某一貨幣在到期前只有盤整或貶值的可能時(shí)，可賣出此貨幣的買權(quán)。 　　（３）買入賣權(quán)：當(dāng)投資人預(yù)期某一貨幣有貶值的潛力時(shí)，可買入此貨幣的賣權(quán)。 　　（４）賣出賣權(quán)：當(dāng)投資人預(yù)期某一貨幣不會(huì)貶值時(shí)，或某一貨幣在到期前只有盤整或升值的可能時(shí)，可賣出此貨幣的賣權(quán)。 　　（四）代客外匯期權(quán)交易的期限 　　代客外匯期權(quán)交易的期限通常為三個(gè)月以內(nèi)，一般不超過(guò)一年。 　　（五）代客外匯期權(quán)交易的最低限額 　　代客外匯期權(quán)交易的最低限額為等值５０萬(wàn)美元。 　　（六）代客外匯期權(quán)交易的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 　　各級(jí)行之間的手續(xù)費(fèi)由期權(quán)費(fèi)買賣價(jià)差體現(xiàn)。 　　代客外匯期權(quán)交易的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為客戶應(yīng)收（付）期權(quán)費(fèi)的１０％，但最高不超過(guò)期權(quán)交易金額的１．５‰。 　　（七）代客外匯期權(quán)交易的時(shí)間 　　代客外匯期權(quán)交易的時(shí)間為銀行正常營(yíng)業(yè)時(shí)間之內(nèi)。非正常營(yíng)業(yè)時(shí)間及周六、周日及節(jié)假日，銀行不辦理代客外匯期權(quán)交易業(yè)務(wù)。 　　（八）與期權(quán)有關(guān)的日期和時(shí)間 　　１．定約日（Contract Date）：期權(quán)買賣雙方訂立期權(quán)交易契約的日期。 　　２．期權(quán)費(fèi)交付日（Premium Pay Date）：期權(quán)買賣雙方訂立期權(quán)交易契約后，期權(quán)的買方必須在其買入期權(quán)之貨幣的即期交割日（Spot Date）將期權(quán)費(fèi)（Premium）支付給期權(quán)的賣方。 　　３．到期日（Expiry Date）：期權(quán)有效存續(xù)期間的到期日。即期權(quán)買方?jīng)Q定是否要求期權(quán)賣方履行契約的最后日期。 　　４．交割日（Delivery Date）：當(dāng)期權(quán)的買方要求期權(quán)的賣方履行契約后，買賣雙方依約分別支付對(duì)方所購(gòu)買貨幣的日期。 　　５．到期時(shí)間（Cut-off Time）：是指到期日期權(quán)有效的最后時(shí)刻。在期權(quán)交易中有兩個(gè)到期時(shí)間可供選擇，一個(gè)是東京時(shí)間下午３點(diǎn)（北京時(shí)間下午２點(diǎn)），一個(gè)是紐約時(shí)間上午１０點(diǎn)。一般地，亞洲地區(qū)的交易大多采用東京到期時(shí)間。 　　（九）期權(quán)履約方式的分類 　　１．美式期權(quán)（American Style） 　　自期權(quán)合約成立之日起，至到期日的到期時(shí)間（Cut - off Time）之前，期權(quán)的買方可在此期間的任一時(shí)點(diǎn)，隨時(shí)要求期權(quán)的賣方按期權(quán)合約的內(nèi)容，買入或賣出特定數(shù)量的某種貨幣。 　　２．歐式期權(quán)（European Style） 　　期權(quán)買方于到期日之前，不得要求期權(quán)的賣方履行合約，僅能于到期日當(dāng)天的到期時(shí)間之前，要求期權(quán)賣方履行合約。 　　由于歐式期權(quán)的履行時(shí)間只有到期日當(dāng)天而已，其被要求履約的幾率遠(yuǎn)低于美式期權(quán)，因此歐式期權(quán)的價(jià)格較低。 　　期權(quán)交易大多采用歐式期權(quán)交易。 　　（十）服務(wù)功能 　　銀行接受客戶委托，在收取客戶期權(quán)費(fèi)之后，使客戶有權(quán)利在將來(lái)某一期限內(nèi)或某一時(shí)刻以約定的價(jià)格買入或賣出某種外匯；或接受客戶委托，在客戶愿意承擔(dān)匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，賣掉外匯期權(quán)，獲取期權(quán)費(fèi)收入。 　　（十一）銀行收益 　　代客外匯期權(quán)交易是一種中間業(yè)務(wù)。銀行可根據(jù)客戶委托，通過(guò)收取傭金（手續(xù)費(fèi)）獲得收益。銀行獲益多少與交易量有著密切關(guān)系。客戶委托越多，銀行收益越大。 　　二、基本規(guī)定 　　（一）開辦條件 　　凡具有代客外匯買賣經(jīng)營(yíng)資格的分行，向總行提出申請(qǐng)，經(jīng)總行授權(quán)后，均可辦理代客外匯期權(quán)買賣業(yè)務(wù)。分行向總行申請(qǐng)時(shí)應(yīng)提供以下資料： 　　１．申請(qǐng)報(bào)告； 　　２．外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況及總結(jié)報(bào)告； 　　３．外匯局近期對(duì)其外匯業(yè)務(wù)的檢查或者考評(píng)報(bào)告，或者近期外匯業(yè)務(wù)的自查報(bào)告； 　　４．代客外匯期權(quán)業(yè)務(wù)的操作規(guī)程及內(nèi)部控制制度； 　　５．總行要求的其他文件和資料。 　　（二）服務(wù)對(duì)象 　　凡經(jīng)國(guó)家工商行政管理部門批準(zhǔn)的三資企業(yè)和有外匯來(lái)源的客戶，均可向我行委托辦理以保值為目的的外匯期權(quán)買賣業(yè)務(wù)。 　　（三）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制 　　１．對(duì)于客戶委托買入外匯期權(quán)業(yè)務(wù)，銀行必須向客戶收取足額的期權(quán)費(fèi)。 　　２．對(duì)于客戶委托賣出外匯期權(quán)業(yè)務(wù)，客戶應(yīng)以保證金的形式對(duì)該期權(quán)進(jìn)行擔(dān)保，銀行必須向客戶收取履約保證金，履約保證金按照不低于客戶期權(quán)交易金額的５％收取，銀行有權(quán)根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格變化，隨時(shí)向客戶追加收取保證金。 　　３．各級(jí)機(jī)構(gòu)必須通過(guò)上級(jí)行辦理代客外匯期權(quán)業(yè)務(wù)，不得保留敞口。 　　４．在期權(quán)到期日，銀行應(yīng)密切關(guān)注市場(chǎng)價(jià)格變化，及時(shí)應(yīng)對(duì)期權(quán)履約，維護(hù)銀行利益。 　　５．在期權(quán)有效期內(nèi)，客戶可以擇機(jī)賣出已購(gòu)買的外匯期權(quán)，或擇機(jī)買入已賣出的外匯期權(quán)，銀行可免收保證金或退還原保證金。 　　６．各一級(jí)分行應(yīng)于每月月初５個(gè)工作日內(nèi)向總行國(guó)際業(yè)務(wù)部上報(bào)《代客外匯期權(quán)業(yè)務(wù)月報(bào)表》（見(jiàn)格式７）。 　　三、基本操作流程 　　（一）代客買入外匯期權(quán) 　　１．客戶向銀行提出買入外匯期權(quán)交易委托 　　客戶買入外匯期權(quán)時(shí)應(yīng)填寫《買入外匯期權(quán)委托書》（見(jiàn)格式１），標(biāo)明買入期權(quán)的種類、幣種、金額、期限、到期時(shí)間、價(jià)格、期權(quán)費(fèi)的支付等內(nèi)容。 　　２．收取期權(quán)費(fèi) 　　銀行審核委托書真實(shí)有效后，應(yīng)根據(jù)客戶委托向客戶預(yù)收足額期權(quán)費(fèi)入保證金戶（實(shí)際交易如有剩余，則退還客戶）。 　　３．經(jīng)辦行向上級(jí)行詢價(jià) 　　經(jīng)辦行接受客戶買入外匯期權(quán)的委托后，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)行詢價(jià)。詢價(jià)時(shí)應(yīng)說(shuō)明買入期權(quán)的種類、幣種、金額、期限、到期時(shí)間、擬成交價(jià)格等內(nèi)容，同時(shí)將客戶委托書傳真至上級(jí)行。 　　上級(jí)行報(bào)價(jià)后，經(jīng)辦行應(yīng)立即洽商客戶并決定是否成交。 　　各級(jí)行未經(jīng)與上級(jí)行詢價(jià)，不得擅自向客戶報(bào)價(jià)。 　　４．總行與境外交易行詢價(jià)成交 　　總行根據(jù)分行的交易委托向境外交易行詢價(jià)，選擇較好價(jià)位成交。 　　交易一經(jīng)成交，不得撤銷。 　　５．發(fā)送交易確認(rèn)書 　　期權(quán)交易成交后，銀行應(yīng)在交易日當(dāng)天向客戶發(fā)送《代客買入外匯期權(quán)通知書》（見(jiàn)格式３）一式兩份，其中一份由客戶簽收后留存銀行。銀行根據(jù)客戶委托書和與上級(jí)行的交易底單將客戶實(shí)際應(yīng)付期權(quán)費(fèi)，按交易單注明的起息日期，主動(dòng)扣收客戶保證金賬戶。總行與分行間應(yīng)通過(guò)ＳＷＩＦＴ ＭＴ３０５或電傳確認(rèn)。 　　６．向客戶收取手續(xù)費(fèi) 　　銀行按手續(xù)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)向客戶收取手續(xù)費(fèi)。 　　７．到期日決定履行／放棄合約 　　到期日到期時(shí)間之前，期權(quán)的買方有權(quán)決定是否要求期權(quán)的賣方履行合約。如果要求期權(quán)賣方履行合約，應(yīng)在到期日當(dāng)天到期時(shí)間之前將期權(quán)合約約定的賣出貨幣的金額劃入保證金賬戶并向銀行提交《執(zhí)行外匯期權(quán)申請(qǐng)書》（見(jiàn)格式５），以備到期日與銀行交割。銀行在接到客戶提交的《執(zhí)行外匯期權(quán)申請(qǐng)書》后，應(yīng)在到期日到期時(shí)間之前向上級(jí)行提出執(zhí)行外匯期權(quán)的申請(qǐng)，防止銀行未能及時(shí)要求履約的風(fēng)險(xiǎn)。如果客戶未能在到期日到期時(shí)間之前提交申請(qǐng)書或未能將全部款項(xiàng)劃入其保證金賬戶，將被視為放棄行使期權(quán)權(quán)利。一旦客戶放棄執(zhí)行期權(quán)，銀行將在期權(quán)合約失效后，將客戶保證金余款劃回其在銀行的現(xiàn)匯賬戶。 　　期權(quán)合約一旦執(zhí)行，則應(yīng)按正常外匯交易程序處理。包括外匯交易的確認(rèn)、交割和賬務(wù)處理等。 　　（二）代客賣出外匯期權(quán) 　　１．客戶向銀行提出賣出外匯期權(quán)交易委托 　　客戶賣出外匯期權(quán)時(shí)應(yīng)填寫《賣出外匯期權(quán)委托書》（見(jiàn)格式２），標(biāo)明買賣期權(quán)的種類、幣種、金額、期限、到期時(shí)間、價(jià)格、期權(quán)費(fèi)的收取等內(nèi)容。 　　２．收取履約保證金 　　銀行審核委托書真實(shí)有效后，應(yīng)向客戶收取足額履約保證金。保證金必須單獨(dú)設(shè)賬，專款專用。保證金的收取按照不低于客戶交易金額５％的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 　　３．經(jīng)辦行向上級(jí)行詢價(jià) 　　經(jīng)辦行接受客戶賣出外匯期權(quán)的委托后，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)行詢價(jià)。詢價(jià)時(shí)應(yīng)說(shuō)明賣出期權(quán)的種類、幣種、金額、期限、到期時(shí)間、擬成交價(jià)格等內(nèi)容，同時(shí)將客戶委托書傳真至上級(jí)行。 　　上級(jí)行報(bào)價(jià)后，經(jīng)辦行應(yīng)立即洽商客戶并決定是否成交。 　　各級(jí)行未經(jīng)與上級(jí)行詢價(jià)，不得擅自向客戶報(bào)價(jià)。 　　４．總行與境外交易行詢價(jià)成交 　　總行根據(jù)分行的交易委托向境外交易行詢價(jià)，選擇較好價(jià)位成交。 　　交易一經(jīng)成交，不得撤銷。 　　５．期權(quán)交易成交后，銀行應(yīng)在交易日當(dāng)天向客戶發(fā)送《代客賣出外匯期權(quán)通知書》（見(jiàn)格式４）一式兩份，其中一份由客戶簽收后留存銀行。銀行根據(jù)客戶委托書和與上級(jí)行的交易底單將客戶實(shí)際應(yīng)收期權(quán)費(fèi)，按交易單注明的起息日期，劃入客戶保證金賬戶。總行與分行間應(yīng)通過(guò)ＳＷＩＦＴ ＭＴ３０５或電傳確認(rèn)。 　　６、向客戶收取手續(xù)費(fèi) 　　銀行按手續(xù)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)向客戶收取手續(xù)費(fèi)。 　　７．到期日應(yīng)對(duì)交易對(duì)手履行／放棄合約 　　期權(quán)賣方在到期日到期時(shí)間之前接到期權(quán)買方要求履行合約的《執(zhí)行外匯期權(quán)買賣通知書》（見(jiàn)格式６）后，應(yīng)與期權(quán)買方重新確認(rèn)合約內(nèi)容，并履行合約。 　　期權(quán)合約一旦執(zhí)行，則應(yīng)按正常外匯交易程序處理。包括外匯交易的確認(rèn)、交割和賬務(wù)處理等。 　　四、代客外匯期權(quán)交易的會(huì)計(jì)分錄 　　（一）代客買入外匯期權(quán) 　　１．經(jīng)辦行根據(jù)客戶委托書，向客戶預(yù)收足額期權(quán)費(fèi)，會(huì)計(jì)分錄如下： 　　借：××存款 　　　貸：８１３保證金--期權(quán)費(fèi) 　　２．在期權(quán)交易成交日 　　（１）總行向境外支付期權(quán)費(fèi)，同時(shí)向分行收取期權(quán)費(fèi)，并確認(rèn)手續(xù)費(fèi)收入，會(huì)計(jì)分錄如下： 　　借：８２３系統(tǒng)內(nèi)存放款項(xiàng)--××分行戶 　　　貸：７１３１存放境外同業(yè)款項(xiàng)--××賬戶行戶 　　　　　０１４中間業(yè)務(wù)收入--其他中間業(yè)務(wù)收入戶 　　（２）分行收到總行的成交確認(rèn)書后，向經(jīng)辦行收取期權(quán)費(fèi)，并確認(rèn)手續(xù)費(fèi)收入，會(huì)計(jì)分錄如下： 　　借：８２３系統(tǒng)內(nèi)存放款項(xiàng)--××經(jīng)辦行戶 　　　貸：７１５１存放總行款項(xiàng) 　　　　　０１４中間業(yè)務(wù)收入--其他中間業(yè)務(wù)收入戶 　　（３）經(jīng)辦行收到分行的成交確認(rèn)書后，按實(shí)際應(yīng)付期權(quán)費(fèi)扣收客戶保證金賬戶，并確認(rèn)手續(xù)費(fèi)收入，同時(shí)將多余期權(quán)費(fèi)退客戶，會(huì)計(jì)分錄如下： 　　借：保證金--期權(quán)費(fèi) 　　　貸：７１５存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)--分行戶 　　　　　０１４中間業(yè)務(wù)收入--其他中間業(yè)務(wù)收入戶 　　　　　××存款 　　３．在到期日，若客戶要求履行期權(quán)合約，經(jīng)辦行必須確保在到期日到期時(shí)間之前客戶賣出幣種賬戶余額充足，否則視同放棄期權(quán)合約。客戶履行期權(quán)合約的會(huì)計(jì)核算與代客外匯買賣相同。 　　（二）代客賣出外匯期權(quán) 　　１．根據(jù)客戶委托書，向客戶預(yù)收足額履約保證金，會(huì)計(jì)分錄如下： 　　借：××存款 　　　貸：８１３保證金 　　２．在期權(quán)交易成交日 　　（１）總行收到境外支付的期權(quán)費(fèi)，確認(rèn)手續(xù)費(fèi)收入，并向分行支付期權(quán)費(fèi)，會(huì)計(jì)分錄如下： 　　借：７１３１存放境外同業(yè)款項(xiàng)--××賬戶行戶 　　　貸：８２３系統(tǒng)內(nèi)存放款項(xiàng)--××分行戶 　　　　　０１４中間業(yè)務(wù)收入--其他中間業(yè)務(wù)收入戶 　　（２）分行收到總行的成交確認(rèn)書，確認(rèn)手續(xù)費(fèi)收入，并向經(jīng)辦行支付期權(quán)費(fèi)，會(huì)計(jì)分錄如下： 　　借：７１５１存放總行款項(xiàng) 　　　貸：８２３系統(tǒng)內(nèi)存放款項(xiàng)--××經(jīng)辦行戶 　　　　　０１４中間業(yè)務(wù)收入--其他中間業(yè)務(wù)收入戶 　　（３）經(jīng)辦行收到分行的成交確認(rèn)書后，將期權(quán)費(fèi)劃入客戶保證金賬戶，并確認(rèn)手續(xù)費(fèi)收入，會(huì)計(jì)分錄如下： 　　借：７１５存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)--分行戶 　　　貸：８１３保證金 　　　　　０１４中間業(yè)務(wù)收入--其他中間業(yè)務(wù)收入戶 　　３．在到期日，若交易對(duì)手放棄期權(quán)合約，則將保證金退回客戶；若交易對(duì)手要求履行期權(quán)合約，則應(yīng)與客戶及其交易對(duì)手重新確認(rèn)合約內(nèi)容，并確保在到期日到期時(shí)間前客戶賣出幣種賬戶余額充足。履行合約時(shí)，其會(huì)計(jì)核算與代客外匯買賣相同。 格式１：　　　　　 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行買入外匯期權(quán)委托書 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行＿＿＿＿分（支）行： 　　請(qǐng)按約定匯率（Strike Price）＿＿＿＿代為買入＿＿式期權(quán)，買入買權(quán)貨幣＿＿＿＿，金額＿＿＿＿＿＿買入賣權(quán)貨幣＿＿＿＿，金額＿＿＿＿＿＿期權(quán)費(fèi)：在＿＿下（含），以貴行《代客買入外匯期權(quán)通知書》為準(zhǔn)。 　　期權(quán)到期日：＿＿＿＿＿＿到期時(shí)間：＿＿＿＿＿＿ 　　附帶條件：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　本單位聲明：我單位如執(zhí)行本期權(quán)合約，將在到期日當(dāng)天，到期時(shí)間之前向貴行提交《執(zhí)行外匯期權(quán)申請(qǐng)書》，并全額將期權(quán)賣出貨幣資金劃入我單位在貴行保證金賬戶。如在期權(quán)到期時(shí)間之前我單位未向貴行提交履約申請(qǐng)或未落實(shí)全額期權(quán)賣出貨幣資金，則視為放棄執(zhí)行本期權(quán)合約。 　　本委托書有效期至＿＿＿＿。在有效期內(nèi)，如果市場(chǎng)價(jià)格未能達(dá)到委托要求，或其他非貴行因素造成委托不能成交，則該委托失效。 　　聯(lián)系人： 　　電　話： 　　傳　真： 　　　　　　　　　　　　　　　 申請(qǐng)單位：＿＿＿＿＿＿ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（公章） 　　　　　　　　　　　　　　　 有權(quán)簽字人：＿＿＿＿＿＿ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　月　日 格式２：　　　　　 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行賣出外匯期權(quán)委托書 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行＿＿＿＿分（支）行： 　　請(qǐng)按約定匯率（Strike Price）＿＿＿＿代為賣出歐式期權(quán)，賣出賣權(quán)貨幣＿＿＿＿，金額＿＿＿＿＿＿賣出買權(quán)貨幣＿＿＿＿，金額＿＿＿＿＿＿期權(quán)費(fèi)：以貴行《代客賣出外匯期權(quán)確認(rèn)書》為準(zhǔn)。 　　期權(quán)到期日：＿＿＿＿到期時(shí)間：＿＿＿＿＿＿ 　　附帶條件：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　本單位聲明：我單位保證在交割日之前將全額賣出買權(quán)貨幣金額劃入我單位在貴行的保證金賬戶。貴行如執(zhí)行本期權(quán)合約，請(qǐng)?jiān)诘狡谌债?dāng)天，到期時(shí)間之前向我單位出示《執(zhí)行外匯期權(quán)通知書》，并按照期權(quán)合約在交割日進(jìn)行交割。如我單位到期不能履行合約，由此產(chǎn)生的后果由我單位承擔(dān)。 　　我單位同意在市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)，可能造成的損失超過(guò)我單位繳納保證金的５０％時(shí)，應(yīng)貴行要求追加保證金，否則，貴行有權(quán)按市場(chǎng)價(jià)格平倉(cāng)。由此造成的貴行損失由我單位承擔(dān)。 　　本委托書有效期至＿＿＿＿。在有效期內(nèi)，如果市場(chǎng)價(jià)格未能達(dá)到委托要求，或其他非貴行因素造成委托不能成交，則該委托失效。 　　聯(lián)系人： 　　電　話： 　　傳　真： 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 申請(qǐng)單位：＿＿＿＿＿＿ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（公章） 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 有權(quán)簽字人：＿＿＿＿ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　月　日 格式３：　　　　　中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行代客買入外匯期權(quán)通知書 致＿＿＿＿： 　　我行已于＿＿＿＿（日期）在約定匯率＿＿＿＿代為買入（賣出）＿＿＿＿式期權(quán)，買入買權(quán)貨幣＿＿＿＿，金額＿＿＿＿＿＿買入賣權(quán)貨幣＿＿＿＿，金額＿＿＿＿＿＿到期日：＿＿＿＿到期時(shí)間：＿＿＿＿交割日：＿＿＿＿期權(quán)費(fèi)：＿＿＿＿期權(quán)費(fèi)交付日＿＿＿＿＿＿。 　　□　期權(quán)費(fèi)＿＿＿＿于期權(quán)費(fèi)起息日從你單位保證金賬戶中支付。 　　若對(duì)本證實(shí)書內(nèi)容有異議，請(qǐng)?jiān)诋?dāng)日及時(shí)與我行聯(lián)系。 　　聯(lián)系人： 　　電　話： 　　傳　真： 　　　　　　　　　　　　　中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行＿＿＿＿分（支）行 　　　　　　　　　　　　　　　　（蓋　　章） 　　　　　　　　　　　　　　　　　年　月　日 　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　客戶簽收： 格式４：　　　　　　 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行代客賣出外匯期權(quán)通知書 致＿＿＿＿： 　　我行已于＿＿＿＿（日期）在約定匯率＿＿＿＿代為賣出歐式期權(quán)，賣出賣權(quán)貨幣＿＿＿＿，金額＿＿＿＿＿＿賣出買權(quán)貨幣＿＿＿＿，金額＿＿＿＿＿＿到期日：＿＿＿＿到期時(shí)間：＿＿＿＿交割日：＿＿＿＿期權(quán)費(fèi)：＿＿＿＿期權(quán)費(fèi)交付日＿＿＿＿＿＿。 　　□　期權(quán)費(fèi)＿＿＿＿于期權(quán)費(fèi)起息日劃入你單位在我行現(xiàn)匯賬戶。 　　若對(duì)本證實(shí)書內(nèi)容有異議，請(qǐng)?jiān)诋?dāng)日及時(shí)與我行聯(lián)系。 　　聯(lián)系人： 　　電　話： 　　傳　真： 　　　　　　　　　　　　　中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行＿＿＿＿分（支）行 　　　　　　　　　　　　　　　　（蓋　　章） 　　　　　　　　　　　　　　　　 年　月　日 　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　客戶簽收： 格式５：　　　　　　 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行執(zhí)行外匯期權(quán)申請(qǐng)書 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行＿＿＿＿分（支）行： 　　請(qǐng)?jiān)谄跈?quán)到期日＿＿＿＿，到期時(shí)間＿＿＿＿按約定匯率＿＿＿＿，代為執(zhí)行期權(quán)合約。請(qǐng)代為 　　買入貨幣＿＿＿＿，金額＿＿＿＿＿＿ 　　賣出貨幣＿＿＿＿，金額＿＿＿＿＿＿ 　　交割日＿＿＿＿＿＿ 　　買入貨幣請(qǐng)入我單位在貴行的＿＿＿＿＿＿賬戶， 　　賣出貨幣請(qǐng)從我單位在貴行的＿＿＿＿＿＿賬戶支付。 　　聯(lián)系人：＿＿＿＿ 　　電　話：＿＿＿＿ 　　傳　真：＿＿＿＿ 　　　　　　　　　　　　　　　申請(qǐng)單位：＿＿＿＿＿＿＿ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 （公章） 　　　　　　　　　　　　　　　有權(quán)簽字人：＿＿＿＿＿＿ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 年　月　日 格式６：　　　　　　 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行執(zhí)行外匯期權(quán)買賣通知書 致＿＿＿＿＿＿： 　　我行決定在期權(quán)到期日＿＿＿＿，到期時(shí)間＿＿＿＿按約定匯率＿＿＿＿，執(zhí)行期權(quán)合約。 　　我行買入貨幣＿＿＿＿，金額＿＿＿＿＿＿ 　　我行賣出貨幣＿＿＿＿，金額＿＿＿＿＿＿ 　　交割日＿＿＿＿＿＿。 　　在交割日，我行將借記你單位在我行＿＿＿＿＿＿賬戶，金額＿＿＿＿＿＿。同時(shí)貸記你單位在我行＿＿＿＿＿＿賬戶，金額＿＿＿＿＿＿。 　　你單位若對(duì)本證實(shí)書內(nèi)容有異議，請(qǐng)?jiān)诋?dāng)日及時(shí)與我行聯(lián)系。 　　聯(lián)系人： 　　電　話： 　　傳　真： 　　　　　　　　　　　　中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行＿＿＿＿分（支）行 　　　　　　　　　　　　　　　　（蓋　章） 　　　　　　　　　　　　　　　　 年　月　日 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　客戶簽收： 格式７：　　　　　 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行代客外匯期權(quán)業(yè)務(wù)月報(bào)表 　　分行　　　　　　　　　　　　　　　 年　月　日 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　　　　｜　期權(quán)交　｜　交易金額　｜　手續(xù)費(fèi)　｜　　　　　｜　　　　　　　｜ ｜客戶名稱｜　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　｜　到期日　｜是否已執(zhí)行合約｜ ｜　　　　｜　易種類　｜　（萬(wàn)美元）｜　（美元）｜　　　　　｜　　　　　　　｜ ｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　｜　　　　　　　｜ ｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　｜　　　　　　　｜ ｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜ ｜　　　　｜　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　｜　　　　　　　｜ －－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－ 　　　　　｜　合計(jì)　　｜　　　　　　｜　　　　　｜ 　　　　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　制表人： 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　電　話： 　　注：此表須于每月初５個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)總行國(guó)際業(yè)務(wù)部。