（2000年6月20日　建總發(fā)[2000]63號） 建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，總行直屬分行，蘇州、三峽分行： 　　為進(jìn)一步規(guī)范個人外幣現(xiàn)鈔及現(xiàn)匯兌換人民幣業(yè)務(wù)管理，根據(jù)國家及總行有關(guān)規(guī)章制度，總行制定了《中國建設(shè)銀行外幣現(xiàn)鈔及現(xiàn)匯兌換人民幣業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。對《金融機構(gòu)營業(yè)許可證》中沒有“外幣兌換”業(yè)務(wù)內(nèi)容的儲蓄網(wǎng)點，其開辦外幣兌換業(yè)務(wù)須按照人民銀行有關(guān)規(guī)定報批。 附：　　　　　　　中國建設(shè)銀行外幣現(xiàn)鈔及 　　　　　　　　　現(xiàn)匯兌換人民幣業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定 ?　　　　　　　　　　 第一章　總則 　?第一條　為加強我行外幣現(xiàn)鈔及現(xiàn)匯兌換人民幣業(yè)務(wù)管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，促進(jìn)我行個人外匯業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》、中國人民銀行《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》、國家外匯管理局《銀行外匯業(yè)務(wù)范圍界定》及《中國建設(shè)銀行外幣儲蓄存款章程》、《中國建設(shè)銀行外幣儲蓄業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等，制定本規(guī)定。 　?第二條　經(jīng)批準(zhǔn)的建設(shè)銀行基層網(wǎng)點和外幣兌換分支機構(gòu)可為自然人辦理外幣現(xiàn)鈔及現(xiàn)匯兌換人民幣業(yè)務(wù)；臨時來華的外國人、華僑、港澳臺同胞出境時未用完的人民幣，應(yīng)其要求，可在原兌入金額及有效期內(nèi)予以兌回外幣。 ?第二章 業(yè)務(wù)規(guī)定及會計核算手續(xù) 　?第三條　凡我行掛牌的可自由兌換外幣現(xiàn)鈔及按規(guī)定可以支取的現(xiàn)匯，均可應(yīng)持兌人要求予以兌換人民幣。 　?第四條　兌入外幣現(xiàn)鈔時，經(jīng)辦人需認(rèn)真進(jìn)行幣別流通情況及真?zhèn)吻闆r的鑒別。如經(jīng)鑒定確認(rèn)是偽造的外幣，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定予以沒收，并向客戶出具“沒收假鈔證明書”。 　　已經(jīng)停止流通的各種舊版外鈔，如仍具有法定價值、可無限期向發(fā)行銀行兌換的，在征得持幣人同意后，可為其辦理托收。 　?第五條　辦理外幣現(xiàn)鈔及現(xiàn)匯兌換人民幣業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人員應(yīng)計算客戶應(yīng)得人民幣金額。現(xiàn)鈔兌換人民幣金額=外幣現(xiàn)鈔金額×當(dāng)日現(xiàn)鈔買入價；現(xiàn)匯兌換人民幣金額=外幣現(xiàn)匯金額×當(dāng)日現(xiàn)匯買入價。經(jīng)辦人員填寫“外匯兌換水單”一式三聯(lián)（見附件），并請客戶在水單簽字欄簽字，第一聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)公章后交客戶留存：第二聯(lián)作貸方記賬憑證；第三聯(lián)作借方記賬憑證。 　　１．現(xiàn)鈔兌換人民幣時，以兌換水單第二聯(lián)作“外匯兌換”科目貸方記賬憑證，以第三聯(lián)作“外匯買賣”科目借方記賬憑證。客戶以現(xiàn)鈔儲蓄存款兌換的，以客戶填制的取款憑證作“外匯活期儲蓄存款”或“外匯定期儲蓄存款”科目記賬憑證。會計分錄： 　　借：現(xiàn)金——儲蓄外幣現(xiàn)金戶　　　　　　　　　　　　　　　外幣 　　或：外匯活期儲蓄存款——現(xiàn)鈔戶　　　　　　　　　　　外幣 　　或：外匯定期儲蓄存款——現(xiàn)鈔戶　　　　　　　　　　　外幣 　　　貸：外匯兌換——本外幣兌換戶　　　　　　　　　　　外幣 　　借：外匯買賣——本外幣兌換戶　　　　　　　　　　　　人民幣 　　　貸：現(xiàn)金——業(yè)務(wù)現(xiàn)金戶　　　　　　　　　　　　　　人民幣 　　２．現(xiàn)匯兌換人民幣時，以客戶填制的取款憑證作“其他應(yīng)付款”科目或“外匯活期儲蓄存款”、或“外匯定期儲蓄存款”科目記賬憑證，其他處理同１。會計分錄： 　　借：其他應(yīng)付款——應(yīng)付現(xiàn)匯戶　　　　　　　　　　　　外幣 　　或：外匯活期儲蓄存款——現(xiàn)匯戶　　　　　　　　　　　外幣 　　或：外匯定期儲蓄存款——現(xiàn)匯戶　　　　　　　　　　　外幣 　　　貸：外匯兌換——本外幣兌換戶　　　　　　　　　　　外幣 　　借：外匯買賣——本外幣兌換戶　　　　　　　　　　　　人民幣 　　　貸：現(xiàn)金——業(yè)務(wù)現(xiàn)金戶　　　　　　　　　　　　　　人民幣 　?第六條　臨時來華的外國人、華僑、港澳臺同胞出境時未用完的人民幣，應(yīng)持幣人要求，可在查驗本人護(hù)照和原“外匯兌換水單”（有效期為６個月）之后，在有效期內(nèi)辦理退匯。退匯時，既可在原兌換網(wǎng)點辦理，也可在其他有兌換業(yè)務(wù)的網(wǎng)點辦理，即實行全國建行“外幣兌換通退”。所退外幣可為原兌入幣種也可為我行掛牌的其他可自由兌換外幣幣種，兌入的人民幣金額必須小于或等于原兌出金額。“外匯兌換水單”超過有效期的不予退匯。 　　如持幣人符合退匯條件，并要求將未用完的人民幣兌成外匯后匯出境外，則經(jīng)辦網(wǎng)點可將其人民幣折成外匯，并按境外匯款有關(guān)規(guī)定辦理匯款。 　?第七條　客戶要求辦理兌出外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人應(yīng)認(rèn)真審核客戶護(hù)照是否真實、“外匯兌換水單”是否在有效期內(nèi)及兌換金額是否符合規(guī)定。審核無誤后，計算客戶應(yīng)得外幣金額，客戶應(yīng)得外幣現(xiàn)鈔金額=人民幣金額÷當(dāng)日現(xiàn)鈔賣出價；客戶應(yīng)得外幣現(xiàn)匯金額=人民幣金額÷當(dāng)日現(xiàn)匯賣出價。經(jīng)辦人員填寫“外匯兌換水單”一式三聯(lián)，在摘要欄內(nèi)注明“退匯”，請客戶在水單簽字欄簽字，并收回原水單，作兌出外幣傳票的附件。 　　客戶要求辦理退匯并匯出境外時，經(jīng)辦人應(yīng)審核客戶是否符合退匯條件，無誤后先辦理退匯手續(xù)，計算可匯出金額，填寫“外匯兌換水單”，在摘要欄內(nèi)注明“退匯并匯出境外”；同時，請客戶填寫匯款申請書，并按境外匯款有關(guān)規(guī)定辦理匯款手續(xù)。 　　１．人民幣兌換外幣現(xiàn)鈔時，以兌換水單第二聯(lián)作“外匯買賣”科目貸方記賬憑證，以第三聯(lián)作“外匯兌換”科目借方記賬憑證。會計分錄： 　　借：現(xiàn)金——業(yè)務(wù)現(xiàn)金戶　　　　　　　　　　　　　　　人民幣 　　　貸：外匯買賣——本外幣兌換戶　　　　　　　　　　　人民幣 　　借：外匯兌換——本外幣兌換戶　　　　　　　　　　　　外幣 　　　貸：現(xiàn)金——儲蓄外幣現(xiàn)金戶　　　　　　　　　　　　外幣 　　２．人民幣兌換外幣現(xiàn)匯匯出境外時，根據(jù)客戶申請，填制有關(guān)劃款憑證，作“匯出境外匯款”科目或“內(nèi)部往來”科目記賬憑證，其他處理同１。會計分錄： 　　借：現(xiàn)金——業(yè)務(wù)現(xiàn)金戶　　　　　　　　　　　　　　　人民幣 　　　貸：外匯買賣——本外幣兌換戶　　　　　　　　　　　人民幣 　　借：外匯兌換——本外幣兌換戶　　　　　　　　　　　　外幣 　　　貸：匯出境外匯款——匯款戶　　　　　　　　　　　　外幣 　　　或：內(nèi)部往來——××往來戶　　　　　　　　　　　　外幣 　　同時，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定收取手續(xù)費，會計分錄如下： 　　借：現(xiàn)金——××現(xiàn)金戶　　　　　　　　　　　　　　　人民幣或外幣 　　　貸：手續(xù)費收入——××戶　　　　　　　　　　　　　人民幣或外幣 　?第八條　“外匯兌換水單”為重要空白憑證，各一級分行應(yīng)嚴(yán)格按照總行規(guī)定的統(tǒng)一格式、按大區(qū)在總行指定的廠家印制。“外匯兌換水單”按每份一元假定價格，在“６０５重要空白憑證”表外科目核算。 　?第九條　辦理外幣兌換業(yè)務(wù)時，執(zhí)行業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日我行公布的外匯牌價。 ?　　　　　　　　 第三章　業(yè)務(wù)管理 　?第十條　外幣現(xiàn)鈔及現(xiàn)匯兌換人民幣業(yè)務(wù)由各級行零售業(yè)務(wù)部門歸口管理。 　?第十一條　零售業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強外幣現(xiàn)鈔及現(xiàn)匯兌換人民幣業(yè)務(wù)管理，將其列入日常業(yè)務(wù)檢查范圍，并建立相關(guān)的統(tǒng)計報告制度；禁止工作人員利用工作之便私下與客戶進(jìn)行外幣兌換，嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)風(fēng)險。 　?第十二條　零售業(yè)務(wù)部門應(yīng)會同行內(nèi)有關(guān)部門對經(jīng)辦人員進(jìn)行外幣鑒別及相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)。 　?第十三條　涉外賓館、酒店、港口及大型綜合性商場等外國人和港澳臺同胞來往較多、有外幣兌換需求的單位，經(jīng)一級分行授權(quán)、二級分行審批，基層行可與其簽訂代理兌換業(yè)務(wù)協(xié)議，辦理外幣兌換業(yè)務(wù)或代其收繳兌換款項，協(xié)議內(nèi)容須包括代理兌換幣種、使用的外匯牌價、備付金、代理費等。 ?第四章　 附則 　?第十四條　本規(guī)定由中國建設(shè)銀行總行負(fù)責(zé)解釋。 　?第十五條　中國建設(shè)銀行各一級分行可根據(jù)本規(guī)定制定實施細(xì)則。 　?第十六條　本規(guī)定自下發(fā)之日開始實施。