（1999年10月29日　建總發(fā)［1999］138號） 建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，總行直屬分行，蘇州、三峽分行： 　　《中國建設(shè)銀行信貸客戶評價(jià)暫行辦法》已于1999年10月20日經(jīng)中國建設(shè)銀行第33次行長辦公會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)你們，請立即轉(zhuǎn)發(fā)所屬遵照執(zhí)行。在執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時(shí)報(bào)告總行。 附一：　　　　　　　 中國建設(shè)銀行信貸客戶評價(jià)暫行辦法 　　　　　　?。?999年10月20日中國建設(shè)銀行第33次行長辦公會議通過） 第一章　總則 　　第一條　為了加強(qiáng)信貸管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)展優(yōu)質(zhì)客戶，提供信貸業(yè)務(wù)決策依據(jù)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定制定本辦法。 　　第二條　信貸客戶評價(jià)（簡稱客戶評價(jià)）是對客戶的資信狀況進(jìn)行分析和評估，并據(jù)此就客戶的償債能力作出全面的評價(jià)，由信用等級評定和授信量分析組成。 　　第三條　客戶評價(jià)的對象是指建設(shè)銀行已經(jīng)或可能為之提供信貸服務(wù)的非金融類企業(yè)法人。事業(yè)法人和其他客戶（未能按一般財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則核算的客戶）可比照本辦法的規(guī)定執(zhí)行；也可就具體的授信需求單獨(dú)考慮，不進(jìn)行信用等級評定和授信控制量的測算。對固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款的評估依據(jù)有關(guān)的項(xiàng)目評估辦法執(zhí)行。 　　第四條　客戶評價(jià)堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是的原則，采取定量分析與定性分析相結(jié)合的方法。 第二章　客戶信用等級 　　第五條　客戶信用等級是反映客戶償還債務(wù)能力的相對尺度，主要從客戶的市場競爭力、資產(chǎn)流動性、管理水平等方面評定。 　　第六條　客戶信用等級分為AAA級、AA級、A級、BBB級、BB級、B級和F級。 　　AAA級客戶：客戶的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模達(dá)到經(jīng)濟(jì)規(guī)模，市場競爭力很強(qiáng)，有很好的發(fā)展前景，流動性很好，管理水平很高，具有很強(qiáng)的償債能力，對建設(shè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展很有價(jià)值。 　　AA級客戶：客戶市場競爭力很強(qiáng)，有很好的發(fā)展前景，流動性很好，管理水平高，具有強(qiáng)的償債能力，對建設(shè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展有價(jià)值。 　　A級客戶：客戶市場競爭力強(qiáng)，有較好的發(fā)展前景，流動性好，管理水平較高，具有較強(qiáng)的償債能力，對建設(shè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價(jià)值。 　　BBB級客戶：客戶市場競爭力一般，發(fā)展前景一般，流動性一般，管理水平一般，企業(yè)存在需要關(guān)注的問題，償債能力一般，具有一定風(fēng)險(xiǎn)。 　　BB級客戶：客戶市場競爭力、流動性和管理水平較差，發(fā)展前景較差，償債能力較弱，風(fēng)險(xiǎn)較大。 　　B級客戶：客戶市場競爭力，流動性和管理水平很差，不具發(fā)展前景，償債能力很弱，風(fēng)險(xiǎn)很大。 　　F級客戶：不符合國家環(huán)境保護(hù)政策、產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策的客戶，或貸款分類結(jié)果為可疑和損失類的客戶。 　　第七條　客戶信用等級根據(jù)客戶得分進(jìn)行評定，F(xiàn)級客戶不評分，根據(jù)條件直接歸類?？蛻粜庞玫燃壍梅諷計(jì)算表見附件1、附件2（對經(jīng)營多種行業(yè)的客戶要選擇主導(dǎo)行業(yè)的參照值）。 　　客戶信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)如下： －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜信　用｜　　　　　　　?。袌龈偁帯。鲃有缘谩。芾硭健。　　　。　　　　　　　　　　。? ｜　　?。　〉梅郑印　　。　　　　。　　　　。　　　　。渌小。　≌f　　明　　　　　｜ ｜等　級｜　　　　　　　?。Φ梅郑谩。》郑獭　。梅郑汀　。　　　。　　　　　　　　　　。? ｜－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　｜　　　　　　　?。　　　　。　　　　。　　　　。　　　。　雾?xiàng)分不滿足條件的｜ ｜ＡＡＡ｜　　７０≤Ｓ　　｜１５≤Ｃ　｜１５≤Ｌ?。保怠埽汀。幌薅ā。　　　　　　　　　　。? ｜　　　｜　　　　　　　?。　　　　。　　　　。　　　　。　　　。抡{(diào)一級　　　　　　?。? ｜－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜?。粒粒叮啊埽印?4.客戶是否有備用流動資金（增資擴(kuò)股、銀行已經(jīng)承諾的信用支持、變現(xiàn)能力很強(qiáng)的有價(jià)證券等）？如果有，量是多少？ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　分析與評論（主要從發(fā)展趨勢，變化原因，行業(yè)比較，與競爭對手比較等方面評論、預(yù)測）： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　?。ㄈ┕芾硭? 　　1.企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)簡歷及評價(jià)（從業(yè)務(wù)素質(zhì)、領(lǐng)導(dǎo)能力、創(chuàng)新精神、道德品質(zhì)等方面進(jìn)行評價(jià)，比如對潛在的競爭如何認(rèn)識的？準(zhǔn)備采取哪些策略？是否有能力控制增長、提高市場占有率？是否有廣闊的視野、策略是否有深度和遠(yuǎn)見？能否及早辨認(rèn)出問題所在，以及快市場一步洞悉有利的機(jī)會？） ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　2.企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的業(yè)績?nèi)绾?？他們是如何處理重大事?xiàng)，如銀根緊縮、法律訴訟、主要對手挑戰(zhàn)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的壓力？與此同業(yè)相比，企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的回報(bào)率如何？在經(jīng)濟(jì)周期以及有關(guān)該行業(yè)的科技、供求、信貸和其他周期的不同階段，企業(yè)的表現(xiàn)如何？ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　3.客戶的管理結(jié)構(gòu)如何？主要從企業(yè)班子結(jié)構(gòu)是否優(yōu)良（年齡、文化、專業(yè)水平、開拓創(chuàng)新、團(tuán)結(jié)等方面分析）、企業(yè)內(nèi)部信息是否流通順暢、激勵(lì)約束制度是否落實(shí)、人力資源配置是否合理等方面進(jìn)行分析 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　4.企業(yè)主要的領(lǐng)導(dǎo)崗位是否主要由有親緣關(guān)系的人員擔(dān)任？ 　　□是　　□否 　　說明如下： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　5.指標(biāo)分析 ┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━┯━━━━━┯━━━━━┓ ┃　　　　　　　　 指標(biāo)　　　　　　　 │　上二年　│　上一年　│　增長率　┃ ┠──────────────────┼─────┼─────┼─────┨ ┃　資產(chǎn)報(bào)酬率[（利潤總額+財(cái)務(wù)費(fèi)用）/ │　　　　　│　　　　　│　　　　　┃ ┃年平均總資產(chǎn)]　　　　　　　　　　　 │　　　　　│　　　　　│　　　　　┃ ┠──────────────────┼─────┼─────┼─────┨ ┃　貸款按期償還率（當(dāng)期歸還銀行貸款本│　　　　　│　　　　　│　　　　　┃ ┃金數(shù)額/當(dāng)期累計(jì)應(yīng)歸還銀行貸款本金數(shù) │　　　　　│　　　　　│　　　　　┃ ┃額）　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　┃ ┠──────────────────┼─────┼─────┼─────┨ ┃　貸款利息按期償還率（當(dāng)期歸還銀行貸│　　　　　│　　　　　│　　　　　┃ ┃款利息數(shù)額/當(dāng)期累計(jì)應(yīng)歸還銀行貸款利 │　　　　　│　　　　　│　　　　　┃ ┃息數(shù)額）　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　┃ ┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━┷━━━━━┷━━━━━┛ 　　分析與評論（主要從發(fā)展趨勢，變化原因，行業(yè)比較，與競爭對手比較等方面評論、預(yù)測）： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　?。ㄋ模┢渌矫? 　　1.指標(biāo)分析 ┏━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━┯━━━━━┯━━━━━┓ ┃　　　　　　　 指標(biāo)　　　　　　 │　上兩年　│　上一年　│　增長率　┃ ┠────────────────┼─────┼─────┼─────┨ ┃資產(chǎn)負(fù)債率（負(fù)債/資產(chǎn)）　　　　 │　　　　　│　　　　　│　　　　　┃ ┠────────────────┼─────┼─────┼─────┨ ┃銷售收入　　　　　　　　　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　┃ ┠────────────────┼─────┼─────┼─────┨ ┃銷售收入增長率　　　　　　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　┃ ┗━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━┷━━━━━┷━━━━━┛ 　　分析： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　2.客戶主導(dǎo)產(chǎn)品處于發(fā)展的哪一階段？ 　　分析： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　3.客戶所在行業(yè)的周期性和穩(wěn)定性如何？行業(yè)前景情況如何？ 　　分析： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　4.重大事項(xiàng) 　　1）重大建設(shè)項(xiàng)目：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　分析： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　2）重大體制改革 　　分析： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　3.重大法律訴訟 　　分析： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　4）重大或有項(xiàng)目、對外擔(dān)保責(zé)任風(fēng)險(xiǎn) 　　分析： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　5）重大的人事調(diào)整 　　分析： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　6）重大事故和賠償 　　分析： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　7）其他分析 　　包括：對企業(yè)經(jīng)營構(gòu)成重大影響的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境變化，訂立可能對公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果的一項(xiàng)或多項(xiàng)產(chǎn)生顯著影響的重要合同，經(jīng)營政策或經(jīng)營項(xiàng)目發(fā)生重大變化，發(fā)生重大債務(wù)、發(fā)生重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損，資產(chǎn)遭受重大損失、自然或人為原因造成的生產(chǎn)經(jīng)營中斷和較大損失嚴(yán)重，影響公司財(cái)務(wù)的利率、匯率變動等。 　　分析： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　5.貸款風(fēng)險(xiǎn)分析： 　　（1）已有的貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況（結(jié)合貸款五級分類結(jié)果分析） 　　分析： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　?。?）風(fēng)險(xiǎn)分析（現(xiàn)實(shí)、潛在風(fēng)險(xiǎn)） 　　分析： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　6.相關(guān)效益分析： 　　（1）客戶是否我行基本結(jié)算戶？ 　　□是　　□否 　　在建行資金結(jié)算率為：___________________________________% 　　（2）客戶是否和我行建立主辦銀行關(guān)系？　　□是　　□否 　　是否簽定《銀行合作協(xié)議》？　　□已簽定　　□有意向　　□未簽定 　?。?）客戶在我開戶行（處）存款記錄： 　　開戶日期：　　年　　月 　　開戶種類：　　□基本結(jié)算戶　　□一般存款戶　　□專用賬戶　　□臨時(shí)賬戶 　　近二個(gè)月日均本幣存款額：________________________________________。 　　近二個(gè)月日均外幣存款額：________________________________________。 　?。?）中介業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)收益 　　分析： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　風(fēng)險(xiǎn)和效益評價(jià)總結(jié)： 　　分析： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　7.其他需要說明的情況 　　分析： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　　　　　　　　　　　　　總結(jié)：信用等級 　　1.客戶信用等級基本得分計(jì)算表 ┏━┯━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━┓ ┃　│　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│比率│得┃ ┃　│　 指標(biāo)　 │　　　　　　　　　　計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)　　　　　　　　　│值或│分┃ ┃　│　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明│　┃ ┠─┼─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│　　　　　│　企業(yè)得到國家、地方的多方面支持，交通、信息等│　　│　┃ ┃　│經(jīng)營環(huán)境5 │軟硬條件很好，所在行業(yè)競爭環(huán)境、地區(qū)法律環(huán)境好│　　│　┃ ┃　│分　　　　│得5分，雖然得到一定的支持，但條件有限，環(huán)境一 │　　│　┃ ┃　│　　　　　│般得2分，經(jīng)營環(huán)境不好不得分。　　　　　　　　 │　　│　┃ ┃　├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│　　　　　│　采用的技術(shù)手段、技術(shù)設(shè)備、經(jīng)營裝備等很先進(jìn)，│　　│　┃ ┃　│經(jīng)營設(shè)備的│企業(yè)的經(jīng)營設(shè)施良好，帶給企業(yè)較強(qiáng)的競爭優(yōu)勢得5 │　　│　┃ ┃　│先進(jìn)性5分 │分，使企業(yè)具有競爭優(yōu)勢的，得4分，經(jīng)營設(shè)施處于 │　　│　┃ ┃　│　　　　　│中上水平得3分，經(jīng)營設(shè)施一般2分，較差不得分?！々Α　々Α々? ┃　├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃市│　　　　　│　通過ISO9000系列質(zhì)量管理認(rèn)證或未參加認(rèn)證但企 │　　│　┃ ┃場│質(zhì)量管理體│業(yè)有嚴(yán)格、十分規(guī)范的質(zhì)量管理制度得5分，有規(guī)范 │　　│　┃ ┃競│系5分　　 │的質(zhì)量管理制度得4分，有較規(guī)范的質(zhì)量管理制度得 │　　│　┃ ┃爭│　　　　　│3分，企業(yè)質(zhì)量管理體系不完善得1分，沒有質(zhì)量管理│　　│　┃ ┃力│　　　　　│體系不得分?！　　　　　　　　　　　　　　　　々Α　々Α々? ┃C ├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│　　　　　│　企業(yè)市場拓展能力強(qiáng)，擁有很好的銷售網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)營│　　│　┃ ┃　│市場拓展和│渠道，運(yùn)作良好得5分，市場拓展能力較好，具有較 │　　│　┃ ┃　│銷售渠道5 │好的經(jīng)營渠道得4分，市場拓展能力一般，銷售網(wǎng)絡(luò) │　　│　┃ ┃　│分　　　　│和經(jīng)營渠道初具規(guī)模得3分，市場拓展能力較差，銷 │　　│　┃ ┃　│　　　　　│售網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)營渠道存在一定問題得1分，市場拓展能 │　　│　┃ ┃　│　　　　　│力差，缺乏有效的經(jīng)或渠道不得分。　　　　　　　│　　│　┃ ┃　├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│　 小計(jì)　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┠─┼─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│流動比率5 │　5×（比率－不允許值）/（滿意值－不允許值）　│　　│　┃ ┃　│分　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┃　├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│速動比率5 │　5×（比率－不允許值）/（滿意值－不允許值）　│　　│　┃ ┃流│分　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┃動├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃性│應(yīng)收賬款周│　5×（比率－不允許值）/（滿意值－不允許值）　│　　│　┃ ┃L │轉(zhuǎn)率5分　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┃　├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│本息保障倍│　5×（比率－不允許值）/（滿意值－不允許值）　│　　│　┃ ┃　│數(shù)5分　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┃　├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│　 小計(jì)　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┠─┼─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│　　　　　│　企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，管理能力很強(qiáng)，經(jīng)│　　│　┃ ┃　│主要管理人│營歷史業(yè)績顯著，個(gè)人有良好社會聲譽(yù)得5分，企業(yè) │　　│　┃ ┃　│員的素質(zhì)和│領(lǐng)導(dǎo)人管理能力強(qiáng)，有較好的管理經(jīng)驗(yàn)，得4分，企 │　　│　┃ ┃　│經(jīng)驗(yàn)5分　 │業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人管理能力強(qiáng)，有一定的管理經(jīng)驗(yàn)，得3分， │　　│　┃ ┃　│　　　　　│企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人管理能力、管理經(jīng)驗(yàn)一般，但其信譽(yù)較好│　　│　┃ ┃　│　　　　　│得2分，其余不得分。　　　　　　　　　　　　　 │　　│　┃ ┃　├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│　　　　　│　客戶有合理的班子結(jié)構(gòu)（班子年齡結(jié)構(gòu)合理、文化│　　│　┃ ┃　│　　　　　│程度較好，專業(yè)水平高、富于開拓創(chuàng)新等），領(lǐng)導(dǎo)班│　　│　┃ ┃管│管理結(jié)構(gòu)的│子團(tuán)結(jié)，相對穩(wěn)定，信息流通順暢，內(nèi)部監(jiān)督制度完│　　│　┃ ┃理│合理性5分 │善，激勵(lì)約束制度健全，人力資源配置合理得5分， │　　│　┃ ┃水│　　　　　│上述方面較好，但存在某些的不足得4分，上述各方 │　　│　┃ ┃平│　　　　　│面中個(gè)別方面存在一定的缺陷得2分，在上述各方面 │　　│　┃ ┃M │　　　　　│存在較大缺陷不得分?！　　　　　　　　　　　　々Α　々Α々? ┃　├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│資產(chǎn)報(bào)酬率│　5×（比率－不允許值）/（滿意值－不允許值）　│　　│　┃ ┃　│5分　　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┃　├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│貸款本息按│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┃　│期償還率5 │　5×（比率－不允許值）/（滿意值－不允許值）　│　　│　┃ ┃　│分　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┃　├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│　 小計(jì)　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┠─┼─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│資產(chǎn)負(fù)債率│　5×（比率－不允許值）/（滿意值－不允許值）　│　　│　┃ ┃　│5分　　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┃　├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│銷售收入5 │　銷售收入有穩(wěn)定的來源，并保持很好的增長勢頭得│　　│　┃ ┃　│分　　　　│5分，收入穩(wěn)定得3分，銷售收入來源不穩(wěn)定，下降嚴(yán)│　　│　┃ ┃　│　　　　　│重不得分?！　　　　　　　　　　　　　　　　　々Α　々Α々? ┃其├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃他│行業(yè)的穩(wěn)定│　行業(yè)穩(wěn)定且前景較好得5分，行業(yè)穩(wěn)定且前景一般 │　　│　┃ ┃P │性和前景分│或行業(yè)不穩(wěn)定但前景較好得3分，行業(yè)變動大且前景 │　　│　┃ ┃　│析5分　　 │差不得分，其他得1分?！　　　　　　　　　　　?│　　│　┃ ┃　├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│重大事項(xiàng)分│　重大事項(xiàng)對企業(yè)有積極的正面影響，基本沒有負(fù)面│　　│　┃ ┃　│析5分　　 │影響得5分，正面影響較大得3分，負(fù)面影響比較明顯│　　│　┃ ┃　│　　　　　│，企業(yè)面臨很多問題不得分?！　　　　　　　　　々Α　々Α々? ┃　├─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃　│　 小計(jì)　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┠─┼─────┼───────────────────────┼──┼─┨ ┃總│　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┃計(jì)│　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　┃ ┗━┷━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━┛ 　　注：信用等級評定采用年度財(cái)務(wù)報(bào)表。 　　2.信用等級建議 ┏━━━━┯━━━━━━┯━━━━━━┯━━━━━━━┯━━━━┯━━┓ ┃　得分S │競爭力得分C │流動性得分L │管理水平得分M │其他得分│說明┃ ┃　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　　│　　┃ ┠────┼──────┼──────┼───────┼────┼──┨ ┃　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　　│　　┃ ┗━━━━┷━━━━━━┷━━━━━━┷━━━━━━━┷━━━━┷━━┛ 　　建議客戶信用等級為：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿級 　　四、信用量分析 　　1.信用需求分析 　?。?）流動資金類資金需求分析（選用擴(kuò)大指標(biāo)估算法或分項(xiàng)詳細(xì)結(jié)算法） 　　A.擴(kuò)大指標(biāo)估算法測算客戶流動資金需求： 　　（根據(jù)企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)，選擇銷售收入、經(jīng)營成本或產(chǎn)量之一測量） ┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━┯━━━━┯━━━━┓ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│銷售收入│經(jīng)營成本│　產(chǎn)量　┃ ┠────────────────────┼────┼────┼────┨ ┃去年量a　　　　　　　　　　　　　　　　 │　　　　│　　　　│　　　　┃ ┠────────────────────┼────┼────┼────┨ ┃去年流動資金合理占用b　　　　　　　　　 │　　　　│　　　　│　　　　┃ ┠────────────────────┼────┼────┼────┨ ┃今年預(yù)測量c　　　　　　　　　　　　　　 │　　　　│　　　　│　　　　┃ ┠────────────────────┼────┼────┼────┨ ┃預(yù)測流動資金需求量　　　　　　　　　　　│　　　　│　　　　│　　　　┃ ┃d=b×c/a　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　│　　　　│　　　　┃ ┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━━┷━━━━┷━━━━┛ 　　根據(jù)此方法測算，客戶流動資金類資金需求為＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿萬元。 　　B.分項(xiàng)詳細(xì)估算法測算流動資金需求量： 　　根據(jù)此方法測算，客戶流動資金類資金需求為＿＿＿＿＿＿＿＿萬元。 　?。?）固定資產(chǎn)類資金需求分析：根據(jù)固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評估報(bào)告的測算，客戶固定資產(chǎn)類資金需求為＿＿＿＿＿＿萬元。 　?。?）資金來源分析： 　　A.根據(jù)對客戶資本金變動、預(yù)計(jì)增資情況的分析，客戶權(quán)益類資金來源為＿＿＿＿＿＿＿萬元； 　　B.根據(jù)對客戶商業(yè)負(fù)債穩(wěn)定性的分析，客戶商業(yè)負(fù)債類資金來源為＿＿＿＿＿＿＿＿萬元； 　　C.根據(jù)客戶對其他銀行（除中國建設(shè)銀行外）負(fù)債情況的分析，客戶從其他銀行獲得的負(fù)債類資金來源為＿＿＿＿＿＿萬元； 　　D.以上三方面合計(jì)，客戶的資金來源共＿＿＿＿＿＿＿＿＿萬元。 　?。?）客戶對中國建設(shè)銀行的信用需求分析： 　　客戶流動資金類資金需求、固定資產(chǎn)類資金需求加總，扣除客戶除自中國建設(shè)銀行外的資金來源，客戶對中國建設(shè)銀行的資金需求為＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿萬元。 　　2.授信控制量測算： 　　CL=E×K×V-D 　　3.授信總量建議及理由： 　　根據(jù)上述測算，通過計(jì)算經(jīng)營凈現(xiàn)金流來彌補(bǔ)流動資金情況以及所獲得的其它信息，信貸員（直接評價(jià)人）建議給客戶的授信總量為：＿＿＿＿＿＿＿萬元。理由： 附件四：　　　　　　　信用等級證書格式 　　第一頁 ┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓ ┃重要提示：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃1.本證書是我們根據(jù)企業(yè)過去2年的經(jīng)營情況作出的評價(jià)?！　　　　　　　　?┃ ┃2.擁有我行評定的信用等級可按規(guī)定享受我行信貸服務(wù)方面的優(yōu)惠條件?！　　々? ┃3.對因本證書引起的任何糾紛我行概不負(fù)責(zé)。　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛ 　　第二頁 ┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓ ┃　　　　　　　　　　　　　　 IMPORTANT　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　1.This certificate is issued by China Construction Bank in the light┃ ┃of the recent performance of the named enterprise.　　　　　　　　　　┃ ┃　2.With credit grade certificate, enterprises may have the right to　┃ ┃enjoy preferential services offered by China Construction Bank.　　　 ┃ ┃　3.China Construction Bank does NOT take any responsibility on any　 ┃ ┃judgement or decision based on or relevant to this certificate.　　　 ┃ ┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛ 　　第三頁 ┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓ ┃　　　　　　　　　　　　　信用等級證書　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　經(jīng)評定你單位信用等級為　　級，特發(fā)此證書?！　　　　　　々? ┃　　　　　　 （有效期：　　年　月　日至　　年　月　日）　　　　　　　 ┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　發(fā)證單位：中國建設(shè)銀行　　分行　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　信用等級評定委員會　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　月　日　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃證書編號：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛ 　　第四頁 ┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓ ┃　　　　　　　　　　　Credit Grade Certificate　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　According to our assessment the credit grade of _________________ ┃ ┃is confirmed as _____________. This certificate is valid before ______┃ ┃__________________only.　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 ┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　 Credit Grade Assessment Committee　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　 ___________________ Branch　　　　 ┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　 China Construction Bank　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (Issue date)　　　　　　　 ┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛ 附二：　　　　　 關(guān)于制定《中國建設(shè)銀行信貸客戶評價(jià) 　　　　　　　　　　　　 暫行辦法》有關(guān)問題的說明 　　一、制定客戶評價(jià)辦法的緊迫性 　　（一）客戶評價(jià)是我行發(fā)展和改革的需要。我行要實(shí)現(xiàn)從專業(yè)銀行向現(xiàn)代商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)軌，必須建立以市場和客戶為中心的、高效率的、能有效防范風(fēng)險(xiǎn)的信貸經(jīng)營管理體制。只有這樣，才能適應(yīng)當(dāng)前發(fā)展的需要，才能滿足客戶多品種、全方位的服務(wù)需求，才能發(fā)揮我行的綜合性優(yōu)勢，才能提高我行的經(jīng)營管理水平。要以客戶為中心實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理，首先必須對客戶進(jìn)行評價(jià)，對客戶的償債能力和價(jià)值進(jìn)行判斷，才能確定是否或繼續(xù)為客戶提供服務(wù)，客戶評價(jià)辦法將為這種轉(zhuǎn)變起到基礎(chǔ)性的支撐作用。 　　（二）客戶評價(jià)辦法是加強(qiáng)信貸管理的需要。當(dāng)前我行信貸客戶的管理基礎(chǔ)還較為薄弱。在信貸業(yè)務(wù)中，我們?nèi)狈蛻粜庞玫脑u價(jià)，缺乏對客戶總體上能承擔(dān)多大信用量的評估，缺乏對與多個(gè)經(jīng)辦行有信貸業(yè)務(wù)往來客戶的風(fēng)險(xiǎn)控制，要知道客戶到底在我行系統(tǒng)有多少貸款，比較困難，風(fēng)險(xiǎn)比較突出。同時(shí)，信貸業(yè)務(wù)審批需要全面的客戶材料，而且離客戶越遠(yuǎn)，越需要客戶的詳細(xì)材料，目前下級行向上級行的報(bào)批材料水平不高，下級行不知道報(bào)哪些材料，上級行不能從上報(bào)材料中找到需要的信息；而且材料報(bào)批中重復(fù)勞動很多，效率較低，迫切需要明確的規(guī)范要求。建立以客戶評價(jià)為基礎(chǔ)的客戶管理機(jī)制可使上述方面得到有效改善、制定科學(xué)、規(guī)范的信貸客戶評價(jià)辦法十分必要。 　　（三）客戶評價(jià)是控制風(fēng)險(xiǎn)的需要。防范風(fēng)險(xiǎn)的根本出路在于建立集中統(tǒng)一的、與統(tǒng)一法人體制相一致的監(jiān)控體系，變貸后處理為貸前防范，客戶評價(jià)是貸前防范的核心，同時(shí)從風(fēng)險(xiǎn)識別的角度講，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)不等于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，單純從項(xiàng)目出發(fā)，評價(jià)項(xiàng)目的收益和風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)常產(chǎn)生錯(cuò)誤的判斷。銀行更應(yīng)該關(guān)心的是客戶風(fēng)險(xiǎn)，貸前、貸后如何評價(jià)客戶應(yīng)該成為風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。 　?。ㄋ模┛蛻粼u價(jià)是開展額度授信的需要。為控制風(fēng)險(xiǎn)和滿足客戶需要，推行額度授信已經(jīng)成為一個(gè)必然趨勢，我行已經(jīng)制定了相應(yīng)的管理辦法，額度授信管理將成為我行信貸管理的一個(gè)基石。要對客戶實(shí)施額度授信，就需要確定授信額度，而授信額度的確定是建立在對客戶的評價(jià)基礎(chǔ)上的，因此推進(jìn)額度授信工作也需要客戶評價(jià)。 　?。ㄎ澹┛蛻粼u價(jià)是發(fā)展客戶的需要。發(fā)展客戶的核心是選擇好的客戶，如何評價(jià)一個(gè)企業(yè)的好壞，把好的企業(yè)選擇出來，需要一定的程序，需要科學(xué)的方法。制定一個(gè)符合實(shí)際、規(guī)范科學(xué)的辦法是發(fā)展客戶，作好信貸營銷工作的制度需求。 　　二、客戶評價(jià)的內(nèi)容 　　信貸客戶評價(jià)（簡稱客戶評價(jià)）是對建設(shè)銀行已經(jīng)或可能為之提供信貸服務(wù)的企事業(yè)法人的資信狀況進(jìn)行分析和評估，并據(jù)此就客戶的償債能力作出全面的評價(jià)，由信用等級評定和授信量分析組成。 　　評價(jià)客戶就是要解決兩個(gè)問題，一個(gè)是我行是否應(yīng)該支持客戶、與客戶發(fā)展關(guān)系？另一個(gè)是對客戶的信用量應(yīng)該控制在多大的范圍內(nèi)。第一個(gè)問題用客戶的信用等級來回答。客戶信用等級是反映客戶償還債務(wù)能力的相對尺度，主要從客戶的市場競爭力、流動性、管理水平等方面評定。我行將客戶信用等級分為AAA級、AA級、A級、BBB級、BB級、B級和F級。在辦法中對每一級客戶進(jìn)行了定性描述，AAA和AA級客戶是我行的優(yōu)質(zhì)客戶，是我行應(yīng)該爭取和維護(hù)的重點(diǎn)。第二個(gè)問題用授信量分析來解決，在授信量分析的基礎(chǔ)上，信貸人員可以提出對客戶的授信額度。授信額度不能超過授信控制量。上述評價(jià)結(jié)果在客戶評價(jià)報(bào)告中統(tǒng)一進(jìn)行反映和總結(jié)。 　　客戶評價(jià)辦法具有以下特點(diǎn)： 　　1.簡潔、明了、直觀、操作性強(qiáng)。這一特點(diǎn)體現(xiàn)在很多方面，授信控制量的計(jì)算公式簡潔，信用等級評定的指標(biāo)比原來更為精簡了，客戶評價(jià)的報(bào)告中的問題針對性強(qiáng)，通俗易懂，又能反映實(shí)質(zhì)。 　　2.評價(jià)具有通用性?？蛻粼u價(jià)的內(nèi)容、結(jié)構(gòu)、方法和程序適用于我行所有的信貸客戶，無論這一客戶屬于哪個(gè)行業(yè)、哪個(gè)地區(qū)。比如信用等級評定的內(nèi)容、指標(biāo)的通用性很強(qiáng)。 　　3.信用等級評定解決了“偏科”現(xiàn)象。我們改變了過去信有等級評定只是總得分要求的做法，在有總分要求的同時(shí)，對市場競爭力、流動性、管理水平三個(gè)方面做出了單項(xiàng)得分要求的限制，從而可以更加直觀清楚地了解客戶的情況，避免出現(xiàn)“偏科”現(xiàn)象，防止客戶存在某一方面的缺陷。 　　4.客戶信息得到充分暴露。客戶評價(jià)報(bào)告對客戶信息進(jìn)行了充分的揭示，在評定信用等級、估算信用量的同時(shí)滿足審批人員了解客戶的需要，適應(yīng)了信貸體制改革，為審批人不見客、上級行審批遠(yuǎn)離客戶提供決策支持，使之具有更大的影響和作用。 　　5.評價(jià)采用資格制。過去評價(jià)報(bào)告以集體的名義形成、上報(bào)，責(zé)任難以落實(shí)，我們對此進(jìn)行了研究和改進(jìn)，提出采用個(gè)人的名義評價(jià)，同時(shí)規(guī)定了評價(jià)人、審查人和審定人的職責(zé)，這樣更便于與建立信貸經(jīng)營責(zé)任制相配套。 　　6.更注重對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的評價(jià)。在信用等級評定中，管理水平作為單獨(dú)的一個(gè)方面列出，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的能力、業(yè)績，管理制度的完善程度等都是評價(jià)的重要內(nèi)容。 　　7.評價(jià)的內(nèi)容更豐富，不僅評定客戶的信用等級，而且分析給客戶的授信總量，體現(xiàn)了信用等級評定和授信量測算的統(tǒng)一。 　　三、關(guān)于信用等級評定 　　我行于1993年下發(fā)了《建設(shè)銀行關(guān)于開展工商企業(yè)信用等級評定試點(diǎn)工作的通知》，開始開展信用等級的評定工作。1995年，我行又下發(fā)了《建設(shè)銀行關(guān)于印發(fā)〈中國人民建設(shè)銀行企業(yè)信用等級評定管理暫行辦法〉的通知》，開始全面開展企業(yè)信用評級工作。目前信用等級是貸款風(fēng)險(xiǎn)管理主要考查的要素之一，在信貸決策中起到一定的作用，成為貸款管理工作的重要內(nèi)容。 　　但是原來的信用等級評定辦法已經(jīng)不適應(yīng)發(fā)展的需要，盡管指標(biāo)多，但應(yīng)該考核的因素沒有得到體現(xiàn)，如企業(yè)的管理能力和水平；有的對銀行考察客戶的償債能力不很重要，如資本保值增值率、實(shí)收資本、固定資產(chǎn)凈值率；有的在操作中不易采集，如應(yīng)付貸款清付率；有的指標(biāo)設(shè)計(jì)不盡合理，如長期資產(chǎn)和長期負(fù)債比率等；有的指標(biāo)在實(shí)踐操作中隨意性太大，如結(jié)算紀(jì)律、綜合管理。因此在客戶評價(jià)辦法中對信用等級評定體系進(jìn)行調(diào)整十分必要。 　　新的信用等級評定體系采用定量分析與定性分析相結(jié)合的辦法，主要從客戶的市場競爭力、流動性、管理水平等方面評定。這種結(jié)構(gòu)基于下面的認(rèn)識：銀行考察一個(gè)企業(yè)，主要看其是否有能力償還債務(wù)，細(xì)分起來就是要看客戶短期是否能夠償還債務(wù)，中長期是否能夠償還債務(wù)。企業(yè)的流動性可以反映其短期的償債能力。市場競爭力是客戶中長期償債能力的基礎(chǔ)。管理水平則是客戶市場競爭力、未來償債能力的保證，國內(nèi)大量的企業(yè)生命周期過短，不能長久發(fā)展，管理水平低是其致命的缺陷之一，因此我們對此特別強(qiáng)調(diào)，專門列出，給予評價(jià)。因此信用等級從這三個(gè)方面進(jìn)行評定。 　　市場競爭力主要是要反映客戶在市場上的表現(xiàn)，從客戶的經(jīng)營環(huán)境、技術(shù)水平、質(zhì)量管理、銷售渠道四個(gè)方面進(jìn)行考核；流動性反映了客戶資產(chǎn)快速變現(xiàn)、償還短期負(fù)債的能力，考核的指標(biāo)有流動比率、速動比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和本息保障倍數(shù)，管理水平反映了企業(yè)管理人員的能力、管理制度和程序的合理性、資產(chǎn)報(bào)酬率和本息按期償還率。對其他需要考核的重要方面放在了其他類里，共有四個(gè)指標(biāo)，即資產(chǎn)負(fù)債率、銷售收入、主導(dǎo)產(chǎn)品生命周期與行業(yè)穩(wěn)定性和重大事項(xiàng)。為了全面反映客戶在上述三個(gè)方面的情況，新辦法規(guī)定信用等級除了要有一定的總分要求外，還要滿足市場競爭力、流動性、管理水平三個(gè)方面的單項(xiàng)得分要求。 　　關(guān)于定性指標(biāo)與定量指標(biāo)的占比方面，雖然企業(yè)的經(jīng)營狀況要通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)反映，但實(shí)際上量化指標(biāo)只是分析企業(yè)情況的基礎(chǔ)，要評價(jià)企業(yè)的優(yōu)劣，必然通過定性分析才能得到結(jié)論。定性指標(biāo)也是要求信貸員在充分了解企業(yè)的有關(guān)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，才能進(jìn)行分析判斷。問題關(guān)鍵在于要對定性指標(biāo)的計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)給予更為充分、詳盡的描述，信貸員要在全面深入地收集有關(guān)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上進(jìn)行分析，并理解指標(biāo)的計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)，也就能夠更為準(zhǔn)確地根據(jù)分析得出的結(jié)論計(jì)分，評價(jià)結(jié)果的準(zhǔn)確性就比純粹的量化指標(biāo)計(jì)分高； 　　在附件中我們給出了23個(gè)行業(yè)有關(guān)指標(biāo)的參考數(shù)值，這些值是在參考了國家經(jīng)貿(mào)委重點(diǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)、我行大客戶的財(cái)務(wù)指標(biāo)和分行測試企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)確定的。 　　在評價(jià)的程序上，我們作了簡化和改進(jìn)?？蛻粼u價(jià)采取由直接評價(jià)人員、評價(jià)審查人員、評價(jià)審定人員組成的三人評價(jià)小組審定的方式進(jìn)行。按照新的信貸體制改革要求，對每一筆信貸業(yè)務(wù)都要指定一名經(jīng)營主責(zé)任人，對信貸業(yè)務(wù)的評價(jià)（評估） 對經(jīng)營主負(fù)責(zé)，因此，評價(jià)審定人員要由經(jīng)營主責(zé)任人擔(dān)任或指定。評價(jià)審查人員和直接評價(jià)人員要由經(jīng)營主責(zé)任人確定。辦法中對不同評價(jià)人的責(zé)任進(jìn)行了界定，并要求對違反有關(guān)規(guī)定的行為進(jìn)行處罰。 　　原信用等級評定辦法在本辦法執(zhí)行后廢止。 　　四、關(guān)于授信量分析 　　客戶評價(jià)的目的不是單純的評定信用等級，而是要全面反映客戶情況，為統(tǒng)一授信和信貸決策提供依據(jù)，因此授信量分析是客戶評價(jià)的重要內(nèi)容，信貸人員在信用需求分析和授信控制量分析的基礎(chǔ)上，提出授信總量建議。 　　計(jì)算授信控制量（CL）的基本思路是：從銀行的角度看，任何一個(gè)企業(yè)都不能過度負(fù)債，應(yīng)當(dāng)有一個(gè)度，財(cái)務(wù)杠桿可以用來衡量企業(yè)的負(fù)債程度，財(cái)務(wù)杠桿越大，負(fù)債越大，因此我們可以設(shè)定確定的某企業(yè)的財(cái)務(wù)杠桿的控制目標(biāo)值是K，假設(shè)企業(yè)目前的凈次產(chǎn)為E，企業(yè)對除我行外的其他債權(quán)人的負(fù)債為D，則我行對該企業(yè)的授信控制量等于企業(yè)在目標(biāo)財(cái)務(wù)杠桿下的負(fù)債減去企業(yè)對除我行外的其他債權(quán)人的負(fù)債，用公式表示就是： 　　　　　　　　　 CL=E×K-D 　　對信用等級不同的企業(yè)，授信控制量應(yīng)該不同，對等級高的企業(yè)，授信控制量應(yīng)該大一些，等級低的企業(yè)控制量應(yīng)該小一些，因此我們設(shè)定了不同的信用等級系數(shù)（V）以反映這種差別，即 　　　　　　　　　 CL=E×K×V-D 　　辦法中已經(jīng)明確“D為目前客戶的全部負(fù)債扣除客戶對建設(shè)銀行的負(fù)債”。D之所以僅包括客戶對其他銀行和債權(quán)人的實(shí)際負(fù)債，而不包括其他銀行對客戶的表外授信和其它客戶對該客戶外提供擔(dān)保所形成的或有負(fù)債，主要由于或有負(fù)債變成現(xiàn)實(shí)負(fù)債時(shí)，只會變更債權(quán)人，而不會增加債務(wù)，如客戶通過銀行開立的信用證或承兌匯票，必須已經(jīng)在其“應(yīng)付賬款”和“應(yīng)付票據(jù)”賬戶上體現(xiàn)為對其他債權(quán)人所承擔(dān)的債務(wù)。如果銀行或其他擔(dān)保人被迫墊款，則原來的債務(wù)全部或部分已了結(jié)，相應(yīng)地變成對應(yīng)的對銀行或其他擔(dān)保人的債務(wù)。另外，必須進(jìn)一步說明：D不僅僅指客戶對其他銀行（建行除外）的負(fù)債，還包括客戶間的負(fù)債，應(yīng)該是“客戶的全部負(fù)債扣除客戶對建行的負(fù)債”。 　　授信控制量是作為信貸員提出授信總量建議的上限，信貸員不能簡單用測算出的授信控制量作為對客戶的授信總量建議值，而應(yīng)該綜合考慮客戶的需求，我行的資金狀況、資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度中對單一客戶授信總量的規(guī)定等因素，提出授信總量建議。 　　五、關(guān)于對集團(tuán)客戶的評價(jià) 　　集體客戶由多個(gè)法人構(gòu)成，相互之間由產(chǎn)權(quán)關(guān)系聯(lián)結(jié)，對集團(tuán)客戶的評價(jià)是新課題。 　　本辦法界定的集體客戶為集體母公司及母公司能夠?qū)嵤┛刂频淖庸?。母公司能夠?qū)嵤┛刂频淖庸景ǎ?.母公司擁有其半數(shù)以上（不含半數(shù)）權(quán)益性資本的被投資企業(yè)。包括：母公司直接擁有其半數(shù)以上的權(quán)益性資本的被投資企業(yè)；母公司間接擁有其半數(shù)以上權(quán)益性資本的被投資企業(yè)；母公司直接和間接擁有其半數(shù)以上權(quán)益性資本的被投資企業(yè)。2.母公司雖然通過直接和間接方式?jīng)]有擁有被投資企業(yè)的半數(shù)以上權(quán)益性資本，但母公司與其之間存在下列情況之一的企業(yè)：通過與被投資企業(yè)的其他投資者之間的協(xié)議，持有被投資企業(yè)半數(shù)以上的表決權(quán)；根據(jù)章程或協(xié)議，有權(quán)控制被投資企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策；有權(quán)任免被投資企業(yè)董事會等類似權(quán)力機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員；在被投資企業(yè)董事會或類似權(quán)利機(jī)構(gòu)會議上有半數(shù)以上投票權(quán)。3.母公司能夠?qū)嵤┛刂频钠渌煌顿Y企業(yè)。以上一、二兩類也是由《合并會計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定》確定的合并會計(jì)報(bào)表的范圍。 　　信貸經(jīng)營部門通過了解和分析客戶的股份構(gòu)成、對外投資、與其他法人的有關(guān)協(xié)議、在董事會等權(quán)力機(jī)構(gòu)上的投票權(quán)，及董事會等類似機(jī)構(gòu)的任免權(quán)等情況，判斷客戶是否為集團(tuán)客戶。 　　評價(jià)是為管理服務(wù)的，對集團(tuán)客戶采取何種評價(jià)方式，取決于我行對集團(tuán)客戶采取何種管理方式。各管轄行信貸經(jīng)營部通過對集團(tuán)成員的業(yè)務(wù)經(jīng)營和資金往來的關(guān)聯(lián)程度、公司標(biāo)識的統(tǒng)一程度以及集團(tuán)成員對外投資、接受投資等情況的了解，掌握集團(tuán)的組織結(jié)構(gòu)、管理方式、緊密程度，并據(jù)此對不同的集體團(tuán)客戶確定不同的管理方式。若采取整體授信管理則要整體評價(jià)，若采取分別授信管理，則要分別評價(jià)。 　?。ㄒ唬┱w授信管理。對集體客戶進(jìn)行整體授信管理時(shí)，直接采用合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的數(shù)據(jù)作為評價(jià)依據(jù)。未合并財(cái)務(wù)報(bào)表的必須先合并財(cái)務(wù)報(bào)表。 　?。ǘ┓謩e授信管理。在對集團(tuán)母公司自身或子公司進(jìn)行單獨(dú)的授信管理時(shí)，以母公司或有法人資格的子公司單獨(dú)編制的個(gè)別會計(jì)報(bào)表作為基礎(chǔ)進(jìn)行。在進(jìn)行客戶評價(jià)時(shí)，如客戶提供了相關(guān)的合并財(cái)務(wù)報(bào)表，則合并報(bào)表可作為了解有關(guān)情況及完成評價(jià)的參考。 　　六、客戶評價(jià)與項(xiàng)目評估的關(guān)系 　　對申請固定資產(chǎn)貸款的客戶，我行要對固定資產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行評估，在項(xiàng)目評估中也要對客戶資信進(jìn)行評估，二者是否存在重復(fù)，如何衡接是需要明確的問題。銀行對客戶的任何授信，都需要對受信人（PEOPLE）、用途（PURPOSE）、期限（PERIOD）、利率（PRICE）、償還（PAYMENT）等問題進(jìn)行審核，一個(gè)借款人可以申請多種授信、可以多次申請授信，授信用途、期限、利率、償還都可以不一樣，但銀行對特定受信人的評價(jià)是相同的，客戶評價(jià)就是要解決對受信人的評價(jià)問題，作好客戶評價(jià)工作可以為多種、多次授信業(yè)務(wù)服務(wù)，提高工作的質(zhì)量和效率，基于這種認(rèn)識，我們認(rèn)為客戶評價(jià)和固定資產(chǎn)項(xiàng)目評估可以采用下面的方法銜接： 　　項(xiàng)目可以分為兩類，一類是成立項(xiàng)目法人，項(xiàng)目法人只以出資為限承擔(dān)有限責(zé)任，另一類是沒有新成立項(xiàng)目法人，項(xiàng)目依托企業(yè)對項(xiàng)目的失敗承擔(dān)完全無限責(zé)任。對前一類項(xiàng)目，法人評估的重點(diǎn)在于投資是否及時(shí)到位和在項(xiàng)目建設(shè)期及達(dá)到設(shè)計(jì)能力之前能否承擔(dān)技術(shù)、管理、生產(chǎn)及銷售等責(zé)任的問題，因此項(xiàng)目法人主要發(fā)起人的資信是評價(jià)重點(diǎn)，對主要發(fā)起人要按照客戶評價(jià)辦法進(jìn)行評價(jià)；對第二類項(xiàng)目，需要對依托企業(yè)進(jìn)行全面的評價(jià)，項(xiàng)目的還款來源取決于依托企業(yè)的經(jīng)營狀況，對這種項(xiàng)目的法人評估，要采用客戶評價(jià)辦法。具體的處理方式是：項(xiàng)目評估時(shí)如果我們已經(jīng)作過客戶評價(jià)，并且總投資額未超過客戶投資前三年的稅后利潤之和，在有效期內(nèi)可以直接采用客戶評價(jià)的結(jié)果；總投資額超過客戶投資前三年的稅后利潤之和，要重作客戶評價(jià)；對沒有作過客戶評價(jià)的，要按照客戶評價(jià)辦法作評價(jià)。客戶評價(jià)報(bào)告連同項(xiàng)目評估報(bào)告一起作為決策的依據(jù)。這種處理方式同樣適用于其他信貸業(yè)務(wù)。