第一章　總則

　第一條　根據(jù)中國(guó)人民銀行《關(guān)于進(jìn)一步改革外匯管理體制的公告》（以下簡(jiǎn)稱《公告》）、《結(jié)匯、售匯及付匯管理暫行規(guī)定》和《外匯帳戶管理辦法》的規(guī)定，為加強(qiáng)對(duì)我行外匯帳戶的管理，規(guī)范外匯帳戶的開(kāi)立和使用，特制定本暫行辦法。

　第二條　本暫行辦法所稱境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指中國(guó)境內(nèi)的企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)和社會(huì)團(tuán)體，包括外商投資企業(yè)。
　　本暫行辦法所稱駐華機(jī)構(gòu)，是指外國(guó)駐華使領(lǐng)館、國(guó)際組織和民間機(jī)構(gòu)及其他境外法人駐華機(jī)構(gòu)。

　第三條　本暫行辦法所稱開(kāi)戶行，是指經(jīng)總行和外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的我行各級(jí)機(jī)構(gòu)。

　第四條　本暫行辦法所稱外匯帳戶，是指按照中國(guó)人民銀行《公告》允許開(kāi)立外匯帳戶范圍內(nèi)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)，在開(kāi)戶行設(shè)立的可自由兌換貨幣的外匯帳戶。
　　中國(guó)人民銀行《公告》所允許開(kāi)立外匯帳戶范圍之外，可繼續(xù)保留的１９９４年１月１日之前的原有現(xiàn)匯帳戶，只許支用，不許存入，用完為止。

　第五條　開(kāi)戶行應(yīng)當(dāng)按本暫行辦法為開(kāi)戶單位辦理開(kāi)戶手續(xù)，監(jiān)督帳戶資金的收付；境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按本暫行辦法開(kāi)立和使用外匯帳戶。

　第六條　開(kāi)戶行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家外匯管理局及其分支局制定的對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯帳戶的開(kāi)立審批、使用管理、帳戶的撤銷及檢查等有關(guān)管理規(guī)定。

　　　　　　　　　　　　 第二章　帳戶的開(kāi)立

　第七條　開(kāi)戶行按本暫行辦法為下列外匯款項(xiàng)開(kāi)立外匯帳戶時(shí)，開(kāi)戶單位須持有外匯管理局核發(fā)的《外匯帳戶使用證》：
　　一、經(jīng)營(yíng)境外承包工程、向境外提供勞務(wù)、技術(shù)合作及其他服務(wù)業(yè)務(wù)的公司，在上述業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行過(guò)程中收到的業(yè)務(wù)往來(lái)款外匯。包括經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)的對(duì)外經(jīng)營(yíng)承包工程、勞務(wù)、技術(shù)合作和對(duì)外擁有勘測(cè)、設(shè)計(jì)、咨詢、招標(biāo)權(quán)利等業(yè)務(wù)；
　　二、從事代理對(duì)外或境外業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)代收待付的外匯。包括代理進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和代理廣告、專利、商標(biāo)等非貿(mào)易業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)；
　　三、暫收待付或暫收待結(jié)項(xiàng)下的外匯。包括境外匯入的投標(biāo)保證金、履約保證金、先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯、郵電部門辦理國(guó)際匯兌業(yè)務(wù)的外匯匯兌款、一類旅行社收取的國(guó)外旅游機(jī)構(gòu)預(yù)付的外匯、鐵路部門辦理境外保價(jià)運(yùn)輸業(yè)務(wù)收取的外匯、海關(guān)收取的外匯保證金、抵押金等；
　　四、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)受理外匯投保、需向外分保以及尚未結(jié)算的保費(fèi)外匯；
　　五、捐贈(zèng)協(xié)議規(guī)定用于境外支付的損贈(zèng)外匯。
　　上述一至四項(xiàng)的外匯，開(kāi)戶行應(yīng)按照《外匯帳戶使用證》上注明的結(jié)匯方式，督促開(kāi)戶單位自覺(jué)根據(jù)其會(huì)計(jì)制度按期結(jié)算實(shí)現(xiàn)的凈收入，全部結(jié)售給我行。

　第八條　開(kāi)戶行按本暫行辦法為下列外匯款項(xiàng)開(kāi)立外匯帳戶時(shí)，開(kāi)戶單位須持有外匯管理局核發(fā)的《開(kāi)戶通知書》：
　　一、經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)專項(xiàng)用于償還境內(nèi)、外外匯債務(wù)的外匯款項(xiàng)。開(kāi)戶行可給予辦理還本付息外匯帳戶；
　　二、經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)境外法人、自然人發(fā)行股票取得的外匯款項(xiàng)。

　第九條　開(kāi)戶行按本暫行辦法為下列外匯款項(xiàng)開(kāi)立外匯帳戶時(shí)，開(kāi)戶單位須持有所列的有效憑證：
　　一、外商投資企業(yè)的外匯，持外匯管理局核發(fā)的《外商投資企業(yè)外匯登記證》；
　　二、境外借款、發(fā)行外幣債券取得的外匯，持外匯管理局核發(fā)的《外債登記證》或《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》；
　　三、駐華機(jī)構(gòu)的外匯，持機(jī)構(gòu)設(shè)立批準(zhǔn)部門的批準(zhǔn)文件或工商登記證；
　　四、境外法人或自然人作為投資匯入的外匯，持匯款憑證或投資意向書。

　第十條　金融機(jī)構(gòu)同業(yè)外匯存款帳戶、居民個(gè)人和來(lái)華人員個(gè)人的外匯存款帳戶，按現(xiàn)行規(guī)定辦理。

　第十一條　開(kāi)戶單位到開(kāi)戶行辦理開(kāi)戶手續(xù)時(shí)：
　　一、填寫《單位開(kāi)立外匯帳戶申請(qǐng)書》；
　　二、提交外匯管理局核發(fā)的《開(kāi)戶通知書》、或提交外匯管理局所規(guī)定的《外匯帳戶使用證》、或《外商投資企業(yè)外匯登記證》、或《外債登記證》、或《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》等證件的復(fù)印件，并出示正本原件；
　　三、開(kāi)戶單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本或社團(tuán)登記證和國(guó)家有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)成立的有效批件；
　　四、預(yù)留印鑒；
　　五、經(jīng)柜臺(tái)審核同意單位開(kāi)戶申請(qǐng)后，辦理開(kāi)戶手續(xù)，為開(kāi)戶單位編制帳號(hào)。

　第十二條　外商投資企業(yè)開(kāi)立外匯帳戶時(shí)，開(kāi)戶行應(yīng)在《外商投資企業(yè)外匯登記證》上相應(yīng)欄目中注明開(kāi)戶行名稱、帳戶幣種、帳號(hào)及收支范圍等內(nèi)容，并加蓋開(kāi)戶行戳記。

　第十三條　凡按本暫行辦法上述規(guī)定開(kāi)立外匯帳戶的境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)在注冊(cè)或登記所在地我行機(jī)構(gòu)辦理開(kāi)戶。需在境內(nèi)其他地區(qū)的我行機(jī)構(gòu)開(kāi)立外匯帳戶的，應(yīng)持注冊(cè)或登記所在地外匯管理局的核準(zhǔn)文件及有關(guān)材料向開(kāi)戶行所在地外匯管理局申請(qǐng)，并按規(guī)定辦理開(kāi)戶手續(xù)。

　　　　　　　　　　　　 第三章　帳戶的使用

　第十四條　開(kāi)戶行應(yīng)嚴(yán)格按照外匯管理局對(duì)開(kāi)戶單位核發(fā)的《外匯帳戶使用證》中規(guī)定的帳戶的幣種、收支范圍、使用期限及相應(yīng)的結(jié)匯方式等內(nèi)容辦理外匯資金的收付，超出規(guī)定范圍的外匯資金收付，開(kāi)戶行不能予以辦理；特殊情況，可請(qǐng)開(kāi)戶單位逐筆報(bào)外匯管理局核準(zhǔn)。

　第十五條　開(kāi)戶行按本暫行辦法規(guī)定為開(kāi)戶單位經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)境外法人、自然人發(fā)行股票取得的外匯款項(xiàng)和境外借款、發(fā)行外幣債券取得的外匯款項(xiàng)開(kāi)立的外匯帳戶，其收入應(yīng)嚴(yán)格限于該項(xiàng)限定外匯；開(kāi)戶行應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)貸款協(xié)議、相應(yīng)的《外債登記證》或《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》及支付憑證辦理收付。

　第十六條　開(kāi)戶行按本暫行辦法規(guī)定為開(kāi)戶單位開(kāi)立的還本付息外匯帳戶，只能用于支付債務(wù)本息，不得用于其他外匯款項(xiàng)的收付；該帳戶余額不得超過(guò)下兩期應(yīng)當(dāng)償付的本息總額，其收付須逐筆經(jīng)外匯管理局核準(zhǔn)；開(kāi)戶行應(yīng)按外匯管理局的核準(zhǔn)件辦理外匯資金收付。

　第十七條　所有對(duì)外支付，有外匯帳戶的，而且支付用途符合外匯帳戶規(guī)定的使用范圍，應(yīng)首先使用外匯帳戶的余額；外匯帳戶使用范圍以外的付匯及沒(méi)有外匯帳戶或帳戶余額不足的，開(kāi)戶行可以向其售匯并辦理支付。

　第十八條　外商投資企業(yè)對(duì)外付匯，應(yīng)嚴(yán)格控制在其外匯帳戶余額內(nèi)；外匯帳戶余額不足的，可到當(dāng)?shù)赝鈪R調(diào)劑中心調(diào)劑解決。開(kāi)戶行不能向外商投資企業(yè)辦理結(jié)、售匯。

　第十九條　開(kāi)戶行不能對(duì)任何單位售匯支付或從其外匯帳戶中支付易貨貿(mào)易項(xiàng)下的進(jìn)口付匯。

　第二十條　開(kāi)戶單位從外匯帳戶對(duì)外支付時(shí)，開(kāi)戶行應(yīng)根據(jù)規(guī)定的外匯帳戶收支范圍和《結(jié)匯、售匯及付匯管理暫行規(guī)定》及《中國(guó)人民建設(shè)銀行外匯結(jié)售匯業(yè)務(wù)暫行操作規(guī)程》中有關(guān)外匯售匯的相應(yīng)規(guī)定進(jìn)行審核，辦理付匯。

　第二十一條　開(kāi)戶單位從外匯帳戶和購(gòu)匯支付，均須在有關(guān)結(jié)算方式或合同規(guī)定的日期辦理，開(kāi)戶行不得為開(kāi)戶單位辦理提前對(duì)外付款；需提前償還境外債務(wù)本息的，經(jīng)外匯管理局批準(zhǔn)后，開(kāi)戶行方可為開(kāi)戶單位辦理對(duì)外支付。

　　　　　　　　　　　第四章　帳戶的關(guān)閉和撤消

　第二十二條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外匯帳戶按規(guī)定關(guān)閉的，開(kāi)戶行應(yīng)將其外匯帳戶的余額全部辦理結(jié)匯；其中，屬于外商投資企業(yè)外方投資者的，允許外方保留或匯出。帳戶關(guān)閉后，開(kāi)戶行應(yīng)告知開(kāi)戶單位將《外匯帳戶使用證》、《外債登記證》、《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》退回外匯管理局。

　第二十三條　駐華機(jī)構(gòu)的外匯帳戶按規(guī)定關(guān)閉的，其外匯帳戶余額允許轉(zhuǎn)移或匯出。

　第二十四條　凡需撤消的外匯帳戶，外匯管理局將以《撤消外匯帳戶通知書》的形式通知開(kāi)戶行和開(kāi)戶單位。對(duì)其外匯帳戶的余額，開(kāi)戶行應(yīng)按外匯管理局《撤消外匯帳戶通知書》中的規(guī)定的處理辦法和規(guī)定的限期內(nèi)妥善辦理撤戶手續(xù)。

　第二十五條　已經(jīng)關(guān)閉和撤消外匯帳戶的開(kāi)戶單位的帳號(hào)，開(kāi)戶行不得重新編制給其他開(kāi)戶單位。

　　　　　　　　　　　　 第五章　帳戶的監(jiān)管

　第二十六條　凡按本暫行辦法的規(guī)定，開(kāi)戶單位持《外匯帳戶使用證》開(kāi)立外匯帳戶的，開(kāi)戶單位如需變更《外匯帳戶使用證》的內(nèi)容，須持相應(yīng)的材料向外匯管理局申請(qǐng)辦理變更手續(xù)；
　　凡按本暫行辦法的規(guī)定，開(kāi)戶單位持《開(kāi)戶通知書》或《外債登記證》、《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》開(kāi)立外匯帳戶的，開(kāi)戶單位不得變更外匯帳戶的使用范圍。

　第二十七條　開(kāi)戶行必須妥善保管開(kāi)戶單位開(kāi)戶時(shí)提供的外匯管理局的審批件，妥善保管開(kāi)戶單位預(yù)留的印鑒。

　第二十八條　開(kāi)戶行應(yīng)設(shè)制開(kāi)戶、閉戶和撤戶登記簿，建立開(kāi)戶、閉戶和撤戶登記制度。

　第二十九條　開(kāi)戶單位不得出借、出租、或串用在開(kāi)戶行開(kāi)立的外匯帳戶，不得利用外匯帳戶代其他單位或個(gè)人收付、保存或轉(zhuǎn)讓外匯。

　第三十條　開(kāi)戶行須于每月七日前向外匯管理局報(bào)送上月末外匯帳戶余額月報(bào)表。（附表）

　第三十一條　開(kāi)戶行應(yīng)接受和配合外匯管理局對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外匯帳戶的開(kāi)戶、收付的情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。

　　　　　　　　　　　　　　第六章　附則

　第三十二條　本暫行辦法由中國(guó)人民建設(shè)銀行總行國(guó)際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　第三十三條　本暫行辦法自公布之日起施行，以前規(guī)定與本暫行辦法相抵觸的，以本暫行辦法為準(zhǔn)。
　　附表：外匯指定銀行（金融機(jī)構(gòu)）外匯帳戶余額月報(bào)表

附表　　　 外匯指定銀行（金融機(jī)構(gòu)）外匯帳戶余額月報(bào)表

　　　　　　　　　年　　月　　　　　　　　　單位：萬(wàn)美元
┌───┬────┬───────────────┬──────┬─┐
│　數(shù)　│月末帳戶│　　　　月　末　余　額　　　　│居民個(gè)人外匯│　│
│　　額│　　　　├─┬─┬──┬─┬──┬─┬─┼───┬──┤　│
│　　　│　　　　│貿(mào)│非│外商│境│境外│償│償│月末帳│月末│備│
│　　　│　　　　│易│貿(mào)│投資│外│借款│還│還│　　　│　　│注│
│　　　│　總數(shù)　│戶│易│企業(yè)│借│轉(zhuǎn)貸│境│境│　　　│　　│　│
│　　　│　　　　│　│戶│戶　│款│戶　│外│內(nèi)│　　　│　　│　│
│幣　　│　　　　│　│　│　　│戶│　　│款│款│　　　│　　│　│　　　
│　種　│　　　　│　│　│　　│　│　　│戶│戶│戶總數(shù)│余額│　│
├───┼────┼─┼─┼──┼─┼──┼─┼─┼───┼──┼─┤
│美　元│　　　　│　│　│　　│　│　　│　│　│　　　│　　│　│
├───┼────┼─┼─┼──┼─┼──┼─┼─┼───┼──┼─┤　
│港　幣│　　　　│　│　│　　│　│　　│　│　│　　　│　　│　│
├───┼────┼─┼─┼──┼─┼──┼─┼─┼───┼──┼─┤
│日　元│　　　　│　│　│　　│　│　　│　│　│　　　│　　│　│
├───┼────┼─┼─┼──┼─┼──┼─┼─┼───┼──┼─┤
│馬　克│　　　　│　│　│　　│　│　　│　│　│　　　│　　│　│
├───┼────┼─┼─┼──┼─┼──┼─┼─┼───┼──┼─┤
│英　鎊│　　　　│　│　│　　│　│　　│　│　│　　　│　　│　│
├───┼────┼─┼─┼──┼─┼──┼─┼─┼───┼──┼─┤
│法　國(guó)│　　　　│　│　│　　│　│　　│　│　│　　　│　　│　│
│法　郎│　　　　│　│　│　　│　│　　│　│　│　　　│　　│　│
├───┼────┼─┼─┼──┼─┼──┼─┼─┼───┼──┼─┤
│其　他│　　　　│　│　│　　│　│　　│　│　│　　　│　　│　│
│貨　幣│　　　　│　│　│　　│　│　　│　│　│　　　│　　│　│
├───┼────┼─┼─┼──┼─┼──┼─┼─┼───┼──┼─┤
│合　計(jì)│　　　　│　│　│　　│　│　　│　│　│　　　│　　│　│
├───┼────┴─┴─┴──┴─┴──┴─┴─┴───┴──┴─┤
│說(shuō)　明│　月末余額合計(jì)欄中統(tǒng)一折美元后填寫。　　　　　　　　　　　│
│　　　│　外匯指定銀行（金融機(jī)構(gòu)）于每月七日前報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R管理局。　│
└───┴─────────────────────────────┘　
　　銀行名稱：　　　（蓋章）　　　　　　　　　　　　　　　　制表人：
　　制表日期：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　聯(lián)系電話