（１９９８年１１月５日　農(nóng)銀函〔１９９８〕７７３號） 　　為規(guī)范特約傳真匯款業(yè)務(wù)的會計核算，根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行特約傳真匯款管理辦法》和《中國農(nóng)業(yè)銀行實時匯兌會計核算手續(xù)》，制定本核算手續(xù)。 　　一、科目賬戶設(shè)置 　　在全國聯(lián)行匯出匯款科目下增設(shè)特約傳真匯款戶，用于核算匯出行受理特約傳真匯款業(yè)務(wù)移存的款項。移存款項時，逐筆登記本賬戶；次日收到電子匯兌借報劃回時，逐筆銷記本賬戶。本賬戶借貸方發(fā)生額應(yīng)匯總至本科目發(fā)生額中，一并錄入電子匯兌系統(tǒng)，參與聯(lián)行匯差資金的清算。 　　二、發(fā)出特約傳真匯款的處理 　　（一）匯出行根據(jù)實時匯兌憑證填制特約傳真匯款通知書，加蓋結(jié)算專用章，如已通過實時匯兌系統(tǒng)發(fā)送過，則應(yīng)在備注欄注明“注意重復(fù)”字樣和原實時匯兌業(yè)務(wù)的報單號碼，交內(nèi)勤坐班主任審查。 　　（二）匯出行內(nèi)勤坐班主任應(yīng)審查如下內(nèi)容： 　　１．是否無法通過實時匯兌系統(tǒng)將款項實時匯出； 　　２．匯款用途是否為證券清算資金； 　　３．收付款單位名稱、賬號是否為指定專用賬戶； 　　４．收付款單位是否一方為各證券公司營業(yè)部，另一方為證券資金清算部上海（深圳）戶，或雙方分別為清算部上海戶和深圳戶。 　　審查無誤后，內(nèi)勤坐班主任在特約傳真匯款通知書背面簽署處理意見，交主管行長（或營業(yè)部、辦事處、分理處、營業(yè)所主管主任，以下簡稱主管行長）審查。 　　（三）主管行長應(yīng)審查如下內(nèi)容： 　　１．是否符合辦理特約傳真匯款的要求； 　　２．是否有內(nèi)勤坐班主任同意辦理特約傳真匯款的處理意見。 　　審查無誤后，主管行長按照《中國農(nóng)業(yè)銀行特約傳真匯款密押管理辦法》的要求核發(fā)特約碼。 　　（四）編押員憑特約碼編制密押并簽章，然后將特約傳真匯款通知書交專人發(fā)送，內(nèi)勤坐班主任現(xiàn)場進(jìn)行監(jiān)督，記錄發(fā)送情況。 　　（五）待匯入行傳真返回收妥信息，匯出行確認(rèn)該筆特約傳真匯款已發(fā)送成功，由發(fā)送人簽章（雙簽），并注明發(fā)送時間。 　　（六）已發(fā)送成功的特約傳真匯款通知書、匯入行傳真返回的回執(zhí)復(fù)印件及原實時匯兌憑證第三聯(lián)，一并作全國聯(lián)行匯出匯款科目轉(zhuǎn)賬貸方憑證的附件，進(jìn)行賬務(wù)處理。 　　１．已作實時匯兌日間賬務(wù)處理的，編制轉(zhuǎn)賬借貸方憑證各一聯(lián)，會計分錄為： 　　（借）全國聯(lián)行匯出匯款科目——實時匯兌戶 　　　（貸）全國聯(lián)行匯出匯款科目——特約傳真匯款戶 　　２．未作實時匯兌賬務(wù)處理的，會計分錄為： 　　（借）××科目——匯款人戶 　　　（貸）全國聯(lián)行匯出匯款科目——特約傳真匯款戶 　　三、收到特約傳真匯款的處理 　　（一）匯入行確認(rèn)收到的傳真字跡清晰，無涂改、重描痕跡，再審查如下事項： 　　１．收付款人名稱、賬號是否為指定專用賬戶； 　　２．匯款用途是否為證券清算資金； 　　３．是否注明使用××號特約碼； 　　４．是否編押。 　　（二）匯入行將初審無誤的特約傳真匯款通知書傳真件復(fù)印一份，并在回執(zhí)欄注明收妥時間，加蓋結(jié)算專用章，通過傳真反饋匯出行。 　　（三）匯入行經(jīng)辦人將已收妥的特約傳真匯款通知書傳真件及復(fù)印件一并交內(nèi)勤坐班主任審核，特別注意是否與實時匯兌業(yè)務(wù)重復(fù)，然后向主管行長申請使用××號特約碼。 　　（四）主管行長按規(guī)定核發(fā)特約碼。 　　（五）編押員依據(jù)主管行長授權(quán)的特約碼進(jìn)行核押，無誤后簽章。 　　（六）編制特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證一式兩聯(lián)，將款項收入收款人指定專用賬戶，同時，通過電子匯兌系統(tǒng)借報（暫時通過銀行承兌匯票的界面錄入，各要素對應(yīng)關(guān)系見附表）劃回匯出行清算資金。特約傳真匯款通知書傳真件及復(fù)印件作電子匯兌系統(tǒng)往賬業(yè)務(wù)清單的附件，進(jìn)行賬務(wù)處理，會計分錄為： 　　（借）全國電子匯兌往來科目——往賬戶 　　　（貸）××科目——收款人戶 　　四、匯出行次日收到電子匯兌借報劃回時的處理 　　匯出行次日收到匯入行通過電子匯兌系統(tǒng)借報劃回的處理與實時匯兌業(yè)務(wù)相應(yīng)處理相同。 　　五、查詢查復(fù)的處理 　　（一）發(fā)生查詢查復(fù)事項時，亦通過傳真方式處理。查詢查復(fù)書格式以現(xiàn)行“異地結(jié)算查詢查復(fù)書”代替。 　　（二）匯入行發(fā)現(xiàn)特約傳真匯款密押有誤，應(yīng)填制一聯(lián)查詢書，寫明查詢內(nèi)容，加蓋結(jié)算專用章，以傳真方式傳給匯出行。 　　（三）匯出行收到傳真后，應(yīng)重新填制一份查復(fù)書，答復(fù)查詢事項，加蓋結(jié)算專用章。以傳真方式傳給匯入行，然后將查復(fù)書與查詢書傳真件一并專夾保管。 　　（四）匯入行收到匯出行傳真發(fā)來的查復(fù)書須復(fù)印一份作電子匯兌系統(tǒng)往賬業(yè)務(wù)清單的附件，原查詢書與查復(fù)書傳真件一并專夾保管。 附表：　　　 特約傳真匯款與銀行承兌匯票錄入要素對照表 ─────┬─────────────┬──────────────── 　序　號　│　　銀行承兌匯票錄入項　　│　　特約傳真匯款錄入項 ─────┼─────────────┼──────────────── 　　１　　│　　　　收報行行號　　　　│　　 收報行行號 ─────┼─────────────┼──────────────── 　　２　　│　　　　兌付行行名　　　　│　　 匯入行行名 ─────┼─────────────┼──────────────── 　　３　　│　　　　承兌行行名　　　　│　　 匯出行行名 ─────┼─────────────┼──────────────── 　　４　　│　　　　收款人賬號　　　　│　　 收款人賬號 ─────┼─────────────┼──────────────── 　　５　　│　　　　收款人戶名　　　　│　　 收款人戶名 ─────┼─────────────┼──────────────── 　　６　　│　　　　承兌人賬號　　　　│　　 匯款人賬號 ─────┼─────────────┼──────────────── 　　７　　│　　　　承兌人戶名　　　　│　　 匯款人戶名 ─────┼─────────────┼──────────────── 　　８　　│　　　　　用　途　　　　　│“特約傳真匯款”字樣 ─────┼─────────────┼──────────────── 　　９　　│　　　　 轉(zhuǎn)賬金額　　　　 │　　　匯款金額 ─────┼─────────────┼──────────────── 　　１０　│　　　　承兌協(xié)議號　　　　│　　 特約碼前4位 ─────┼─────────────┼──────────────── 　　１１　│　　　　 匯票號碼　　　　 │　　 特約碼后4位 ─────┼─────────────┼──────────────── 　　１２　│　　　　匯票到期日　　　　│　　發(fā)出傳真日期 ─────┴─────────────┴────────────────