附:一 交通銀行委托貸款的會計核算規定
附:二 委托貸款會計核算業務流程圖
┌──┬───────────────────┬───────────┐
│崗位│ 授權內容 │ 行使權限的條件 │
├──┼───────────────────┼───────────┤
│ │一、發放貸款 │ 信貸或有關業務部門送│
│ │(一)按“逐筆發放貸款的會計核算業務授│來的由借款方填具經信貸│
│ │ 權表”規定處理。 │或有關業務部門審核同意│
│ │(二)繕制“委托資金”科目二借委托方存│貸款的一式五聯“借款憑│
│ │ 款戶與二貸委托方保證戶特種轉賬傳│證”。 │
│ 會 │ 票(其中一聯借、貸特種轉賬傳票作│ │
│ │ 收、支款通知)送電算記賬員。 │ │
│ 計 ├───────────────────┼───────────┤
│ │二、收回貸款 │ 借款方于貸款到期日前│
│ 部 │(一)按“逐筆發放貸款的會計核算業務授│填交的一式四聯“還款憑│
│ │ 權表”規定處理。 │證”。 │
│ 門 │(二)繕制“委托資金”科目二借委托方保│ │
│ │ 證金戶與二貸委托方存款戶特種轉賬│ │
│ 貸 │ 傳票(其一聯借、貸特種轉賬傳票作│ │
│ │ 收支款通知)送電算記賬員。 │ │
│ 款 ├───────────────────┼───────────┤
│ │三、劃回委托貸款資金 │ 委托方向信貸或有關業│
│ 經 │ 根據信貸或有關業務部門送來的劃回委│務部門提出抽回委托貸款│
│ │托貸款資金的書面通知繕制“委托資金”科│資金,經信貸或有關業務│
│ 辦 │目二借委托方存款戶與二貸委托方有關科目│部門審核同意后送來的劃│
│ │存款戶特種轉賬傳票(其中一聯借、貸特種│回委托貸款資金的書面通│
│ 員 │轉賬傳票作收、支款通知)送電算記賬號。│知。 │
│ │ │ │
│ ├───────────────────┼───────────┤
│ │四、劃收手續費與劃轉委托貸款利息 │ │
│ │ 根據“暫收款項”科目中“待劃轉委托│ │
│ │貸款利息”戶金額,繕制一借“暫收款項”│ │
│ │科目、二貸有關存款科目委托方存款戶,一│ │
│ │貸“手續費收入”科目傳票(其中一貸有關│ │
│ │存款科目委托方存款戶特種轉賬傳票作收款│ │
│ │通知)送電算記賬員。 │ │
├──┼───────────────────┼───────────┤
│ 會 │一、根據貸款經辦員送的特種轉賬傳票進行│ 貸款經辦員送的加蓋名│
│ 計 │ 記賬。 │章的發放貸款、或收回貸│
│ 部 │二、記賬后在傳票上加蓋名章,將傳票送交│款、或劃回委托貸款資金│
│ 門 │ 復賬員復核記賬。 │、或劃收手續費與劃轉委│
│ 電 │ │托貸款利息的上述特種轉│
│ 算 │ │賬傳票。 │
│ 記 │ │ │
│ 賬 │ │ │
│ 員 │ │ │
├──┼───────────────────┼───────────┤
│ 會 │一、根據傳票進行復核記賬。 │ 記賬員送來的加蓋名章│
│ 計 │二、復核記賬無誤后,在傳票上加蓋名章及│的上述傳票。 │
│ 部 │ “轉訖章”后,將傳票送交綜合核算員│ │
│ 門 │ 進行綜合核算。 │ │
│ 電 │三、在作收、支款通知的傳票上加蓋“轉訖│ │
│ 算 │ 章”后送交委托方。 │ │
│ 復 │ │ │
│ 賬 │ │ │
│ 員 │ │ │
├──┼───────────────────┼───────────┤
│ 會 │ 根據右列傳票進行綜合核算。 │ 復賬員送來的加蓋名章│
│ 計 │ │及“轉訖章”的上述傳票│
│ 部 │ │。 │
│ 門 │ │ │
│ 綜 │ │ │
│ 合 │ │ │
│ 核 │ │ │
│ 算 │ │ │
│ 員 │ │ │
└──┴───────────────────┴───────────┘
附:三 委托貸款會計核算業務授權表
(一、開立賬戶與委托貸款資金的劃入)
┌──┬───────────────────┬───────────┐
│崗位│ 授權內容 │ 行使權限的條件 │
├──┼───────────────────┼───────────┤
│ │一、持“開戶申請書”連同委托貸款總協議│ 信貸或有關業務部門送│
│ │ 與單項協議副本至財務會計部門開銷戶│來的一式三聯“開戶申請│
│ 會 │ 經管員處辦理開戶手續。 │書”及委托貸款總協議與│
│ 計 │二、符合開戶手續由財務會計部門開銷戶經│單項協議副本。 │
│ 部 │ 管員在“開戶申請書”上加蓋“業務章│ │
│ 門 │ ”后,對三份“開戶申請書”分別處理│ │
│ 貸 │ : │ │
│ 款 │(一)一份由開銷戶經管員憑以登記“開銷│ │
│ 經 │ 戶簿”并留存備查。 │ │
│ 辦 │(二)二份連同委托貸款總協議與單項協議│ │
│ 員 │ 副本由會計部門貸款經辦員帶回。 │ │
│ │1.一份連同委托貸款總協議與單項協議副│ │
│ │ 本留存備查。 │ │
│ │2.一份送交委托方。 │ │
├──┼───────────────────┼───────────┤
│ 會 │ 按“支票會計核算業務授權表”規定處理│ 委托方送來的所簽發的│
│ 計 │。 │支票及“委托資金”科目│
│ 部 │ │存款戶的進賬單。 │
│ 門 │ │ │
│ 柜 │ │ │
│ 臺 │ │ │
│ 接 │ │ │
│ 柜 │ │ │
│ 員 │ │ │
└──┴───────────────────┴───────────┘
該內容對我有幫助 贊一個
中華人民共和國農業機械化促進法(2018修正)
2018-10-26出境入境管理法
2012-06-30中華人民共和國全國人民代表大會和地方各級人民代表大會選舉法(2015年修正)
2015-08-29中華人民共和國禁毒法
2007-12-29中華人民共和國就業促進法
2007-08-30中華人民共和國全國人民代表大會和地方各級人民代表大會選舉法(1995修正)
1995-02-28全國人大常委會關于批準《中華人民共和國和朝鮮民主主義人民共和國關于民事和刑事司法協助的條約》的決定
2005-08-28第十屆全國人民代表大會第四次會議關于國民經濟和社會發展第十一個五年規劃綱要的決議
2006-03-14中華人民共和國港口法
2003-06-28中華人民共和國統計法
1996-05-15全國人民代表大會常務委員會關于維護互聯網安全的決定
2000-12-28中華人民共和國工會法
1992-04-03中華人民共和國森林法
1984-09-20全國人民代表大會常務委員會關于修改《中華人民共和國外資企業法》的決定 附:修正本
2000-10-31證券交易所風險基金管理暫行辦法(2016修訂)
2016-02-06國務院辦公廳關于推進養老服務發展的意見
2019-04-16生產安全事故應急條例
2019-03-01殘疾人教育條例(2017修訂)
2017-02-01中華人民共和國自然保護區條例(2017修正)
2017-10-07跨省域補充耕地國家統籌管理辦法
2018-03-29宗教事務條例(2017年修訂)
2017-08-26山東省救災物資儲備庫管理辦法
2014-12-24國務院辦公廳關于推進城區老工業區搬遷改造的指導意見
2014-03-03職業學校兼職教師管理辦法
2012-10-18湖南桃花江核電廠址保護管理辦法
2013-07-03國務院辦公廳關于調整國務院促進中小企業發展工作領導小組組成人員的通知
2013-06-23國務院關于印發循環經濟發展戰略及近期行動計劃的通知
2013-01-23保險銷售從業人員監管辦法
2013-01-06國務院辦公廳關于深化電煤市場化改革的指導意見
2012-12-20國務院辦公廳關于批準紹興市城市總體規劃的通知
2012-11-26