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國家開發銀行關于印發《國家開發銀行非現場稽核審計暫行辦法》的通知

來源: 律霸小編整理 · 2020-12-04 · 3583人看過
(1998年1月22日 開行稽審〔1998〕34號) 各廳、局,直屬單位,武漢分行,各代表處:   為加強我行內部控制,擴大稽核審計覆蓋面,加大稽核審計力度,現將《國家開發銀行非現場稽核審計暫行辦法》印發給你們,請認真遵照執行。 附:      國家開發銀行非現場稽核審計暫行辦法   第一章 總則   第一條 為了擴大稽核審計覆蓋面,加大稽核審計力度,促進國家開發銀行內部控制機制的建立健全,有效地防范和化解風險,依據中國人民銀行《加強金融機構內部控制的指導原則》和國家開發銀行《稽核審計工作暫行規定》,制定本辦法。   第二條 非現場稽核審計工作由稽核審計局按照規定的程序對被稽核審計部門(單位)按要求報送的業務活動狀況的資料或通過計算機網絡采集的信息進行計算整理、分析質詢,檢查被稽核審計部門(單位)業務經營及風險管理狀況。   第三條 國家開發銀行非現場稽核審計的對象是本行各職能部門、直屬單位及分支機構。   第二章 稽核審計內容      第四條 非現場稽核審計的內容范圍,按照國家開發銀行《稽核審計工作暫行規定》執行,側重合規性和風險性稽核審計。   第五條 合規性、風險性稽核審計的主要內容:   (一)信貸規模執行情況;   (二)信貸資金管理情況;   (三)貸款項目管理情況;   (四)信貸資產質量狀況;   (五)財務管理與會計核算情況。   第三章 稽核審計方式      第六條 非現場稽核審計主要采用報送稽核審計和網上崗位監控兩種方式。   第七條 非現場報送稽核審計,包括書面報送和網上報送。非現場報送稽核審計由稽核審計局根據工作需要安排,一般應列入年度工作計劃。稽核審計時需組成工作小組,發送稽核審計通知書。對被稽核審計部門(單位)按要求報送的資料經過整理、分析后,形成工作底稿。對非現場稽核審計中發現的問題可向被稽核審計部門(單位)提出質詢,也可進行適量的現場核查,寫出非現場稽核審計報告。   第八條 非現場網上崗位監控。根據全行現有的上網信息情況,選擇關鍵性控制環節,設立監控崗位,由專人按規定的頻率采集信息,做好記錄并進行分析,每季將各崗位監控情況匯總報行領導。   第九條 凡在非現場稽核審計中發現的帶有苗頭性或傾向性的問題,需轉為現場稽核審計的,應報經行領導批準。   第四章 職責      第十條 被稽核審計部門(單位)應按稽核審計局的要求及時、真實、完整地報送非現場稽核審計所需的各種資料和網上信息,各部門(單位)的主要負責人對其報送資料和網上信息的及時性、真實性、完整性負責。   第十一條 非現場稽核審計的有關人員,必須嚴守國家開發銀行的業務秘密,不得私自向任何機構或人員提供業務資料。   第十二條 稽核審計局對非現場稽核審計收集的各種資料要認真核對、登記、保管,連同分析結果一并歸檔立卷。   第十三條 稽核審計局應指定處室或人員,對非現場崗位稽核審計的工作質量進行定期檢查和考評。   第五章 附則      第十四條 稽核審計局根據本辦法制訂《非現場報送稽核審計暫行規程》和《非現場網上崗位監控暫行規程》。   第十五條 本辦法由稽核審計局負責解釋。   第十六條 本辦法自頒布之日起施行。

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