（１９９８年８月２５日　交銀發(fā)〔１９９８〕３１１號） 　 交通銀行各分、支行： 　現(xiàn)將修訂的《交通銀行逐筆發(fā)放貸款的會計(jì)核算和處理手續(xù)規(guī)定》隨附授權(quán)表與流程圖印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行（凡逐筆發(fā)放的貸款如中短期流動資金貸款等均按此規(guī)定辦理）。 附：一　　交通銀行逐筆發(fā)放貸款的會計(jì)核算和處理手續(xù)規(guī)定 　　 　　本行逐筆發(fā)放的各種貸款的會計(jì)核算和處理手續(xù)，除另有規(guī)定者外，均按本規(guī)定辦理。 　　一、貸款發(fā)放的核算 　　單位貸款時，由申請貸款單位填寫一式五聯(lián)的“借款憑證”（附件一），經(jīng)信貸業(yè)務(wù)部門審核同意后，由信貸業(yè)務(wù)部門在“借款憑證”上加注貸款種類，核定的貸款金額、貸款期限、貸款利率等項(xiàng)目，并加蓋“放款專用章”后，送會計(jì)部門辦理貸款轉(zhuǎn)賬手續(xù)。 　　會計(jì)部門貸款經(jīng)辦員接到經(jīng)過信貸業(yè)務(wù)部門審核同意后的“借款憑證”，經(jīng)審查“借款憑證”的要素填寫齊全，審批貸款的簽章齊全，達(dá)到完整性和合法性后憑以轉(zhuǎn)賬，如有欠缺不齊則應(yīng)退回信貸業(yè)務(wù)部門補(bǔ)齊后，再行辦理轉(zhuǎn)賬。 　　會計(jì)部門貸款經(jīng)辦員應(yīng)根據(jù)貸款對象、種類、行業(yè)系統(tǒng)，按會計(jì)科目使用說明，正確使用相應(yīng)的會計(jì)科目。然后，編列貸款賬號，根據(jù)電算要求，貸款賬號一般為１０位數(shù)，即前４位為貸款科目代號，后４位為存款戶賬號順序號，最后２位為校驗(yàn)碼（這樣，從賬號上可以看出貸款單位所屬的行業(yè)、貸款種類及貸款單位存款戶的賬號），賬號編妥后，即憑“借款憑證”第一聯(lián)“借方憑證”登記有關(guān)貸款科目登記簿。 　　將第一聯(lián)：“借方憑證”，作為貸款賬戶的借方傳票，第二聯(lián)：“貸方憑證”，作為存款賬戶的貸方傳票，送電算部門（員）進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。會計(jì)分錄為： 　　借：××貸款科目——××賬戶 　　　貸：××存款科目——××賬戶 　　將第三聯(lián)：“回單”，加蓋名章和業(yè)務(wù)章后，交給借款單位，作為借款單位存款戶的收賬通知。 　　將第四聯(lián)：“放款記錄”，加蓋名章和業(yè)務(wù)章后，送信貸業(yè)務(wù)部門登記臺賬并留存?zhèn)洳椤? 　　第五聯(lián)：“借據(jù)”，由會計(jì)部門貸款經(jīng)辦員留存，按到期日排列保管。 　　二、貸款收回的核算 　　到期還貸，單位主動還貸，應(yīng)在貸款到期之前主動填具一式四聯(lián)的“還款憑證”（附件二），于到期日之前交本行會計(jì)部門貸款經(jīng)辦員，會計(jì)部門貸款經(jīng)辦員應(yīng)于到期日辦理還款轉(zhuǎn)賬手續(xù)。 　　憑“還款憑證”第二聯(lián)“貸方憑證”登記有關(guān)貸款科目明細(xì)登記簿。 　　將第一聯(lián)：“借方憑證”，作為借款單位的存款賬戶的借方傳票，第二聯(lián)：“貸方憑證”，作為借款單位的貸款賬戶的貸方傳票送電算部門（員）進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。會計(jì)分錄為： 　　借：××存款科目——××賬戶 　　　貸：貸款科目——××賬戶 　　將第三聯(lián)：“還款記錄”，加蓋名章和業(yè)務(wù)章后，送信貸業(yè)務(wù)部門核銷“放款臺賬”。 　　將第四聯(lián)：“回單”，加蓋名章和業(yè)務(wù)章后，交給借款單位，作為借款單位存款賬戶的支款通知。 　　貸款到期，如借款單位不主動填具“還款憑證”，則可由銀行會計(jì)部門貸款經(jīng)辦員通知信貸部門，由信貸部門根據(jù)借款憑證約定期限填具“還款憑證”扣還貸款（還款內(nèi)容欄內(nèi)注明扣還×月×日到期貸款字樣，憑證上由信貸部門加蓋放款專用章，不必由借款單位加蓋預(yù)留存款戶印鑒）。如不扣還，則作逾期貸款處理。 　　借款單位主動提前還貸，應(yīng)填具“還款憑證”加蓋存款戶預(yù)留印鑒，送會計(jì)部門貸款經(jīng)辦員憑以辦理還款轉(zhuǎn)賬手續(xù)。 　　借款單位如簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票還貸，信貸部門仍應(yīng)填具一式四聯(lián)的“還款憑證”，在第一聯(lián)“借方憑證”上注明“以支票還貸”字樣后，以“借方憑證”作支票附件，進(jìn)行賬務(wù)處理。 　　三、逾期貸款的核算 　　貸款到期（含展期后），借款單位存款賬戶無足夠余額，其不足歸還部分的貸款（本金）；或雖有足夠余額，但信貸部門不予扣還，會計(jì)部門應(yīng)轉(zhuǎn)列“１２８１逾期貸款”科目核算。由貸款經(jīng)辦員填制一式五聯(lián)“逾期貸款憑證”（附件四憑證上需加填“逾期”二字）。 　　將第一聯(lián)為借方傳票，第二聯(lián)為貸方傳票，送電算系統(tǒng)管理員經(jīng)與自動打印的貸款轉(zhuǎn)“逾期貸款”科目清算核對相符后，送綜合核算員進(jìn)行綜合核算。會計(jì)分錄為： 　　借：１２８１逾期貸款科目 　　　貸：有關(guān)貸款科目 　　第三聯(lián)為回執(zhí)聯(lián)，由會計(jì)部門貸款經(jīng)辦員加蓋名章和業(yè)務(wù)章后送信貸業(yè)務(wù)部門留存，憑以登記臺賬。 　　第四聯(lián)為卡片聯(lián)，由會計(jì)部門貸款經(jīng)辦員留存，原貸款借據(jù)及其他資料作附件一并保管。 　　第五聯(lián)為通知聯(lián)，由會計(jì)部門貸款經(jīng)辦員加蓋名章和業(yè)務(wù)章后送稽核部門，憑以監(jiān)控。 　　貸款展期應(yīng)由信貸部門辦妥批準(zhǔn)手續(xù)，由借款單位填制一式四聯(lián)的“貸款展期憑證”（附件三）經(jīng)信貸部門加蓋“放款專用章”后，一聯(lián)交借款單位收執(zhí)；一聯(lián)由信貸部門留存；另兩聯(lián)于貸款到期前一天交會計(jì)部門貸款經(jīng)辦員，其中一聯(lián)由貸款經(jīng)辦員加蓋名章和業(yè)務(wù)章后作回執(zhí)送還信貸部門；一聯(lián)“貸款展期憑證”附于原“借款憑證（借據(jù)）”之后，貸款予以展期，不作逾期貸款，也不作會計(jì)分錄。 　　對轉(zhuǎn)入“逾期貸款”科目的貸款，按每日萬分之四計(jì)算罰息。 　　對掛列“１３２１應(yīng)收利息”科目的利息，會計(jì)部門應(yīng)按季抄列清單，交信貸部門落實(shí)人員進(jìn)行催收。 　　四、呆滯貸款和呆賬貸款的核算 　　會計(jì)部門對逾期貸款滿１年仍未歸還的，期滿日由貸款經(jīng)辦員填制一式五聯(lián)“呆滯貸款憑證”（附件四憑證上需加填“呆滯”二字）；對呆滯貸款逾期２年以上（含２年）仍無力歸還的，期滿日填制一式五聯(lián)“呆賬貸款憑證”（附件四憑證上加填“呆賬”二字），貸款經(jīng)辦員憑第一聯(lián)借方傳票、第二聯(lián)貸方傳票送電算員進(jìn)行轉(zhuǎn)賬；第三聯(lián)為回執(zhí)聯(lián)，由會計(jì)部門貸款經(jīng)辦員加蓋名章和業(yè)務(wù)章后送信貸部門留存進(jìn)行監(jiān)控；第四聯(lián)為卡片賬，由會計(jì)部門貸款經(jīng)辦員留存。（原貸款卡片聯(lián)及貸款借據(jù)等作呆滯貸款或呆賬貸款卡片聯(lián)附件）；第五聯(lián)為通知聯(lián)，由會計(jì)部門貸款經(jīng)辦員加蓋名章和業(yè)務(wù)章后送稽核部門留存進(jìn)行監(jiān)控。 　　逾期貸款轉(zhuǎn)賬呆滯貸款的會計(jì)分錄為： 　　借：１２８２呆滯貸款科目 　　　貸：１２８１逾期貸款科目 　　呆滯貸款轉(zhuǎn)入呆賬貸款的會計(jì)分錄為： 　　借：１２８３呆賬貸款科目 　　　貸：１２８２呆滯貸款科目 　　對貸款逾期雖不到１年，需要轉(zhuǎn)為呆滯或呆賬貸款，或?qū)Υ魷J款逾期不滿２年，需要轉(zhuǎn)為呆賬貸款的，由信貸業(yè)務(wù)部門按規(guī)定辦妥審批手續(xù)后，填制一式五聯(lián)“呆滯貸款憑證”或“呆賬貸款憑證”，隨附有問題貸款認(rèn)定書一并送會計(jì)部門進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。 　　對轉(zhuǎn)入“呆滯貸款”、“呆賬貸款”科目的貸款仍應(yīng)逐戶累計(jì)積數(shù)按季計(jì)算利息，列記“１３２２應(yīng)收貸款欠息”與“１３２３未收應(yīng)收貸款欠息”科目。（不再入當(dāng)期收益） 　　對借款人依法宣告破產(chǎn)的貸款應(yīng)逐戶累計(jì)積數(shù)，但不按季計(jì)算利息，不列記“１３２２應(yīng)收貸款欠息”與“１３２３未收應(yīng)收貸款欠息”科目，于呆賬貸款處理時一并計(jì)算。 　　五、貸款經(jīng)辦員登記各貸款科目，逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款科目的余額應(yīng)每日與電算部門打印的日記表各科目余額核對相符。 　　六、貸款利息的計(jì)算。按本行貸款利息計(jì)算與會計(jì)核算的規(guī)定辦理。 　　七、如屬“抵押貸款”，其權(quán)利質(zhì)押品的點(diǎn)收和封存手續(xù)，按本行《關(guān)于抵押貸款的權(quán)利質(zhì)押品的點(diǎn)收和封存手續(xù)的規(guī)定》辦理。 　　八、前《關(guān)于逐筆發(fā)放的貸款的會計(jì)核算規(guī)定》（會計(jì)核算規(guī)定匯編〔７〕）相應(yīng)予以廢止。 　　 附件：一　　交通銀行（　　貸款）借款憑證（申請書代） 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　憑征　　　　　　① 　　單位編號：　　　　日期：　　　年　　月　　日　　　　　　銀行編號： 　┌─┬─────┬─────┬─┬─────┬────────────┐ 　│收│名　　　稱│　　　　　│借│名　　　稱│　　　 同　　左　　　　 │ 　│款├─────┼─────┤款├─────┼────────────┤ 　│單│往來戶賬號│　　　　　│單│放款戶賬號│　　　　　　　　　　　　│ 　│位├─────┼─────┤位├─────┼────────────┤ 　│　│開戶銀行　│　　　　　│　│開戶銀行　│　　　　　　　　　　　　│ 　├─┴──┬──┼───┬─┴┬┴──┬──┼────┬────┬──┤ 　│貸款種類│　　│計(jì)息期│　　│ 利率 │　　│起息日期│還款日期│　　│ 　├────┴─┬┴───┴──┼─┬─┼─┬┴┬─┬─┼─┬─┬┴┬─┤ 　│　　　　　　│貨幣及金額　　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 此│借款申請金額│(大寫)　　　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 聯(lián)│　　　　　　│　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 由├──────┼──┬────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 銀│　借款原因　│　　│銀行核定│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 行│　 及用途　 │　　│金額：　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 代│　　　　　　│　　│　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 放├─┬────┴──┴──┬─┴┬┴─┴─┴─┴─┴┬┴─┴─┴─┴─┤ 款│　│　　　　　　　　　　│期限│　 計(jì)劃還款日期　 │　計(jì)劃還款金額　│ 賬│銀│　　　　　　　　　　├──┼─────────┼────────┤ 戶│行│　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　　　　│　　　　　　　　│ 付│審│　　　　　　　　　　├──┼─────────┼────────┤ 出│批│　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　　　　│　　　　　　　　│ 憑│　│　　　　　　　　　　├──┼─────────┼────────┤ 證│　│負(fù)責(zé)人 信貸部 信貸員│　　│　　　　　　　　　│　　　　　　　　│ 　│　│　　　 門主管　　　 │　　│　　　　　　　　　│　　　　　　　　│ 　├─┴──────────┼──┴─────────┴────────┤ 　│　　茲根據(jù)你行貸款辦法規(guī)│會計(jì)分錄：　　　　　　　　　　　　　　　　│ 　│定，申請辦理上述借款，請│　　借(付)＿＿＿＿＿＿＿＿＿　　　　　　　│ 　│核定貸款。　　此致　　　│　　對方科目　貸(收)＿＿＿＿　　　　　　　│ 　│交通銀行　　　　　　　　│　　會計(jì)　　復(fù)核　　　記賬　　　　　　　　│ 　│(借款單位預(yù)留往來戶印鑒)│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 　│　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 　└────────────┴─────────────────────┘ 　　　　　　　　　　　　　　　　（白底綠字） 　　　　　　　　交通銀行（　　貸款）借款憑證（貸方憑證）　　　　　② 　　單位編號：　　　日期：　　　　　年　　月　　日　　　　銀行編號： 　┌─┬──────┬─────┬─┬─────┬───────────┐ 　│收│　名　　稱　│　　　　　│借│ 名　 稱　│　　　同　　　左　　　│ 　│款├──────┼─────┤款├─────┼───────────┤ 　│單│ 往來戶賬號 │　　　　　│單│放款戶賬號│　　　　　　　　　　　│ 　│位├──────┼─────┤位├─────┼───────────┤ 　│　│　開戶銀行　│　　　　　│　│ 開戶銀行 │　　　　　　　　　　　│ 　├─┴──┬───┼───┬─┴┬┴──┬──┼────┬────┬─┤ 　│貸款種類│　　　│計(jì)息期│　　│利　率│　　│起息日期│還款日期│　│ 此├────┴─┬─┴───┴─┬┴┬─┬┴┬─┼─┬─┬┴┬─┬─┼─┤ 聯(lián)│借款申請金額│　貨幣及金額　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 由│　　　　　　│　　(大寫)　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 銀│　　　　　　│　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 行├──────┼───┬───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 代│ 借款原因及 │　　　│銀行核│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 往│　　用途　　│　　　│定金額├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 來│　　　　　　│　　　│：　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 戶├──────┴───┴──┬┴─┼─┴─┴─┴─┴┬┴─┴─┴─┴─┤ 收│備　注：　　　　　　　　　│期限│　計(jì)劃還款日期　│　計(jì)劃還款金額　│ 入│　　　　　　　　　　　　　├──┼────────┼────────┤ 憑│　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│ 證│　　　　　　　　　　　　　├──┼────────┼────────┤ 　│　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│ 　│　　　　　　　　　　　　　├──┼────────┼────────┤ 　│　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│ 　│　　　　　　　　　　　　　├──┴────────┴────────┤ 　│　　　　　　　　　　　　　│會計(jì)分錄：　　　　　　　　　　　　　　　│ 　│　　　　　　　　　　　　　│　　貸(收)　　　　　　　　　　　　　　　│ 　│　　　　　　　　　　　　　│　　對方科目　　借(付)　　　　　　　　　│ 　│　　　　　　　　　　　　　│　　會計(jì)　　復(fù)核　　記賬　　　　　　　　│ 　└─────────────┴────────────────────┘ 　　　　　　　　　　　　　　　　（白底紅字） 　　　　　　　　交通銀行（　　貸款）借款憑證（回　　單）　　　　　③ 　　單位編號：　　　　日期：　　　　年　　月　　日　　　　銀行編號： 　┌─┬──────┬─────┬─┬─────┬───────────┐ 　│收│　名　　稱　│　　　　　│借│ 名　 稱　│　　　同　　　左　　　│ 此│款├──────┼─────┤款├─────┼───────────┤ 聯(lián)│單│ 往來戶賬號 │　　　　　│單│放款戶賬號│　　　　　　　　　　　│ 系│位├──────┼─────┤位├─────┼───────────┤ 核│　│　開戶銀行　│　　　　　│　│ 開戶銀行 │　　　　　　　　　　　│ 定├─┴──┬───┼───┬─┴┬┴──┬──┼────┬────┬─┤ 放│貸款種類│　　　│計(jì)息期│　　│利　率│　　│起息日期│還款日期│　│ 款├────┴─┬─┴───┴─┬┴┬─┬┴┬─┼─┬─┬┴┬─┬─┼─┤ 回│借款申請金額│　貨幣及金額　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 單│　　　　　　│　　(大寫)　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 代│　　　　　　│　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 借├──────┼───┬───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 款│ 借款原因及 │　　　│銀行核│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 單│　　用途　　│　　　│定金額├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 位│　　　　　　│　　　│：　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 往├──────┴───┴──┬┴─┼─┴─┴─┴─┴┬┴─┴─┴─┴─┤ 來│備　注：　　　　　　　　　│期限│　計(jì)劃還款日期　│　計(jì)劃還款金額　│ 戶│　　　　　　　　　　　　　├──┼────────┼────────┤ 收│　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│ 款│　　　　　　　　　　　　　├──┼────────┼────────┤ 通│　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│ 知│　　　　　　　　　　　　　├──┼────────┼────────┤ 　│　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│ 　│　　　　　　　　　　　　　├──┴────────┴────────┤ 　│　　　　　　　　　　　　　│　　上述借一已同意貸給并轉(zhuǎn)入你單位往來戶│ 　│　　　　　　　　　　　　　│賬，借款到期時應(yīng)按期歸還。此致借款單位。│ 　│　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 　│　　　　　　　　　　　　　│(銀行蓋章)　　　　年　　月　　日　　　　│ 　└─────────────┴────────────────────┘ 　　　　　　　　　　　　　　　　（白底紅字） 　　　　　　　　交通銀行（　　貸款）借款憑證（貸款記錄）　　　　　④ 　　單位編號：　　　　日期：　　年　月　　日　　　銀行編號： 　┌─┬─────┬─────┬─┬─────┬────────────┐ 　│收│ 名　　稱 │　　　　　│借│ 名　　稱 │　　　　同　　左　　　　│ 　│款├─────┼─────┤款├─────┼────────────┤ 　│單│往來戶賬號│　　　　　│單│放款戶賬號│　　　　　　　　　　　　│ 　│位├─────┼─────┤位├─────┼────────────┤ 此│　│ 開戶銀行 │　　　　　│　│ 開戶銀行 │　　　　　　　　　　　　│ 聯(lián)├─┴──┬──┼───┬─┴┬┴──┬──┼────┬────┬──┤ 由│貸款種類│　　│計(jì)息期│　　│利　率│　　│起息日期│還款日期│　　│ 會├────┴─┬┴───┴──┼─┬─┼─┬┴┬─┬─┼─┬─┬┴┬─┤ 計(jì)│　　　　　　│貨幣及金額　　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 部│借款申請金額│　(大寫)　　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 門│　　　　　　│　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 蓋├──────┼──┬────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 章│　借款原因　│　　│銀行核定│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 后│　 及用途　 │　　│金額：　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 退│　　　　　　│　　│　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 信├──────┴──┴───┬┴─┼─┴─┴─┴─┴┬┴─┴─┴─┴─┤ 貸│　　　　 還款記錄　　　　 │期限│　計(jì)劃還款日期　│　計(jì)劃還款金額　│ 部│　　　　　　　　　　　　　├──┼────────┼────────┤ 門├─┬──┬──┬───┬─┤　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│ 留│日│還款│結(jié)欠│計(jì)息起│利├──┼────────┼────────┤ 存│期│金額│金額│訖期　│率│　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│ 備├─┼──┼──┼───┼─┼──┼────────┼────────┤ 查│　│　　│　　│　　　│　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│ 　├─┼──┼──┼───┼─┼──┴────────┴────────┤ 　│　│　　│　　│　　　│　│會計(jì)部門蓋章：　　　　　　　　　　　　　│ 　├─┼──┼──┼───┼─┤　　　　　　　信貸部　　　　　　　　　　│ 　│　│　　│　　│　　　│　│負(fù)責(zé)人　　　　門主管　　　　信貸員　　　│ 　└─┴──┴──┴───┴─┴────────────────────┘ 　　　　　　　　　　　　　　　　（白底黑字） 　　　　　　　　交通銀行（　　貸款）借款憑證（借　　據(jù)）　　　　　⑤ 　　單位編號：　　　　日期：　　年　　月　　日　　　　　銀行編號： 　┌─┬─────┬─────┬─┬─────┬────────────┐ 　│收│ 名　　稱 │　　　　　│借│ 名　　稱 │　　　　同　　左　　　　│ 　│款├─────┼─────┤款├─────┼────────────┤ 　│單│往來戶賬號│　　　　　│單│放款戶賬號│　　　　　　　　　　　　│ 　│位├─────┼─────┤位├─────┼────────────┤ 此│　│ 開戶銀行 │　　　　　│　│ 開戶銀行 │　　　　　　　　　　　　│ 聯(lián)├─┴──┬──┼───┬─┴┬┴──┬──┼────┬────┬──┤ 由│貸款種類│　　│計(jì)息期│　　│利　率│　　│起息日期│還款日期│　　│ 會├────┴─┬┴───┴──┼─┬─┼─┬┴┬─┬─┼─┬─┬┴┬─┤ 計(jì)│　　　　　　│貨幣及金額　　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 部│借款申請金額│　(大寫)　　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 門│　　　　　　│　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 轉(zhuǎn)├──────┼──┬────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 賬│　借款原因　│　　│銀行核定│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 后│　 及用途　 │　　│金額：　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 按│　　　　　　│　　│　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 到├──────┴──┴────┴─┴─┴┬┴─┼─┴─┴┬┴─┴─┴─┤ 期│還款記錄(按余額簿計(jì)息的填列日期、結(jié)欠 │期限│計(jì)劃還款│計(jì)劃還款金額│ 日│金額三欄。)　　　　　　　　　　　　　 │　　│日期　　│　　　　　　│ 排│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　├──┼────┼──────┤ 列├─┬──┬──┬───┬─┬─┬─┬─┤　　│　　　　│　　　　　　│ 保│日│還款│結(jié)欠│計(jì)息起│利│利│記│復(fù)├──┼────┼──────┤ 管│期│金額│金額│訖　期│率│息│賬│核│　　│　　　　│　　　　　　│ 　├─┼──┼──┼───┼─┼─┼─┼─┼──┼────┼──────┤ 　│　│　　│　　│　　　│　│　│　│　│　　│　　　　│　　　　　　│ 　├─┼──┼──┼───┼─┼─┼─┼─┼──┴────┴──────┤ 　│　│　　│　　│　　　│　│　│　│　│　　上述借款保證到期歸還，并│ 　├─┼──┼──┼───┼─┼─┼─┼─┤按銀行規(guī)定利率付給利息。　　│ 　│　│　　│　　│　　　│　│　│　│　│　 (借款單位預(yù)留往來戶印鑒) │ 　└─┴──┴──┴───┴─┴─┴─┴─┴──────────────┘ 　　　　　　　　　　　　　　　　（白底黑字） 附件：二　　交通銀行（　　貸款）還款憑證（借方憑證）　　　　　① 　　日期：　　年　　月　　日　　　　　　　原借款憑證銀行編號： 　┌─┬─────┬─────────┬─┬─────┬────────┐ 　│借│名　　稱　│　　　　　　　　　│付│名　　稱　│　　 同　左　　 │ 此│款├─────┼─────────┤款├─────┼────────┤ 聯(lián)│單│放款戶賬號│　　　　　　　　　│單│存款戶賬號│　　　　　　　　│ 代│位├─────┼─────────┤位├─────┼────────┤ 付│　│開戶銀行　│　　　　　　　　　│　│開戶銀行　│　　　　　　　　│ 款├─┴─────┼─────────┼─┴─────┼────────┤ 單│計(jì)劃還款日期　│　　　 年　月　日 │　 還款次序　 │　第　　次還款　│ 位├───────┼──────┬─┬┴┬─┬─┬─┬┴┬─┬─┬─┬─┤ 存│　　　　　　　│貨幣及金額　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 款│　 償還金額　 │　(大寫)　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 戶│　　　　　　　│　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 付├───────┼──────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤ 出│　 還款內(nèi)容　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 憑├───────┴─────────┬────────────────┤ 證│　由借款單位存款戶內(nèi)轉(zhuǎn)還上述借款　│會計(jì)分錄：借(付)＿＿＿　　　　　│ 　│(蓋借款單位預(yù)留存款戶印鑒)　　　　│　　　　　對方科目：貸(收)＿＿＿│ 　│　(銀行主動轉(zhuǎn)還時免蓋)　　　　　　│會計(jì)　　　　復(fù)核　　　記賬　　　│ 　└─────────────────┴────────────────┘ 　　　　　　　　　　　　　　　　（白底綠字） 　　　　　　　　交通銀行（　　貸款）還款憑證（貸方憑證）　　　　　② 　　　　日期：　　年　　月　　日　　　　　原借款憑證銀行編號： 　┌─┬─────┬─────────┬─┬─────┬────────┐ 　│借│名　　稱　│　　　　　　　　　│付│名　　稱　│　　 同　左　　 │ 　│款├─────┼─────────┤款├─────┼────────┤ 　│單│放款戶賬號│　　　　　　　　　│單│存款戶賬號│　　　　　　　　│ 此│位├─────┼─────────┤位├─────┼────────┤ 聯(lián)│　│開戶銀行　│　　　　　　　　　│　│開戶銀行　│　　　　　　　　│ 代├─┴─────┼─────────┼─┴─────┼────────┤ 放│計(jì)劃還款日期　│　　　 年　月　日 │　 還款次序　 │　第　　次還款　│ 款├───────┼──────┬─┬┴┬─┬─┬─┬┴┬─┬─┬─┬─┤ 賬│　　　　　　　│貨幣及金額　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 戶│　 償還金額　 │　(大寫)　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 收│　　　　　　　│　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 入├───────┼──────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤ 憑│　 還款內(nèi)容　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 證├───────┴─────────┬────────────────┤ 　│備注：　　　　　　　　　　　　　　│會計(jì)分錄：貸(收)＿＿＿　　　　　│ 　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　對方科目：借(付)＿＿＿│ 　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│會計(jì)　　　　復(fù)核　　　記賬　　　│ 　└─────────────────┴────────────────┘ 　　　　　　　　　　　　　　　　（白底紅字） 　　　　　　　　交通銀行（　　貸款）還款憑證（還款記錄）　　　　　③ 　　　　日期：　　年　　月　　日　　　　　　　　原借款憑證銀行編號： 　┌─┬─────┬─────────┬─┬─────┬────────┐ 　│借│名　　稱　│　　　　　　　　　│付│名　　稱　│　　 同　左　　 │ 　│款├─────┼─────────┤款├─────┼────────┤ 　│單│放款戶賬號│　　　　　　　　　│單│存款戶賬號│　　　　　　　　│ 此│位├─────┼─────────┤位├─────┼────────┤ 聯(lián)│　│開戶銀行　│　　　　　　　　　│　│開戶銀行　│　　　　　　　　│ 轉(zhuǎn)├─┴─────┼─────────┼─┴─────┼────────┤ 賬│計(jì)劃還款日期　│　　　 年　月　日 │　 還款次序　 │　第　　次還款　│ 后├───────┼──────┬─┬┴┬─┬─┬─┬┴┬─┬─┬─┬─┤ 送│　　　　　　　│貨幣及金額　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 信│　 償還金額　 │　(大寫)　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 貸│　　　　　　　│　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 部├───────┼──────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤ 門│　 還款內(nèi)容　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 　├───────┴─────────┬────────────────┤ 　│備注：　　　　　　　　　　　　　　│　上述借款已從借款單位存款戶轉(zhuǎn)還│ 　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│會計(jì)　　復(fù)核　　記賬　　　　　　│ 　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　年　月　日　　　│ 　└─────────────────┴────────────────┘ 　　　　　　　　　　　　　　　　（白底黑字） 　　　　　　　　交通銀行（　　貸款）還款憑證（回　　單）　　　　　④ 　　　　日期：　　年　　月　　日　　　　　　　　原借款憑證銀行編號： 支此┌─┬─────┬────────┬─┬─────┬────────┐ 款聯(lián)│借│名　　稱　│　　　　　　　　│付│名　　稱　│　　 同　左　　 │ 通轉(zhuǎn)│款├─────┼────────┤款├─────┼────────┤ 知賬│單│放款戶賬號│　　　　　　　　│單│存款戶賬號│　　　　　　　　│ 。后│位├─────┼────────┤位├─────┼────────┤ 　作│　│開戶銀行　│　　　　　　　　│　│開戶銀行　│　　　　　　　　│ 　回├─┴─────┼────────┼─┴─────┼────────┤ 　單│計(jì)劃還款日期　│　　　年　月　日│　 還款次序　 │　第　　次還款　│ 　，├───────┼─────┬─┬┴┬─┬─┬─┬┴┬─┬─┬─┬─┤ 　退│　　　　　　　│貨幣及金額│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 　借│　 償還金額　 │　(大寫)　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 　款│　　　　　　　│　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 　單├───────┼─────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤ 　位│　 還款內(nèi)容　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 　并├───────┴────────┬────────────────┤ 　代│備注：　　　　　　　　　　　　　│　上述借款已從你單位存款戶轉(zhuǎn)還，│ 　存│　　　　　　　　　　　　　　　　│此致借款單位　　　　　　　　　　│ 　款│　　　　　　　　　　　　　　　　│　　(銀行蓋章)　　　年　月　日　│ 　戶└────────────────┴────────────────┘ 　　　　　　　　　　　　　　　　（白底綠字） 附件：三　　　交通銀行上海分行（　　貸款）展期憑證 　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日　　銀行編號： 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合同編號： ５┌────┬───────┬─────────────────────┐ １│借款單位│　　　　　　　│　　　　　　　　原貸款情況　　　　　　　　│ １├────┼───────┼───┬────────┬───┬────┤ ９│開戶賬號│　　　　　　　│賬　號│　　　　　　　　│利　率│　　　　│ －├────┼───────┼───┼────────┼───┤　　　　│ ５│展期利率│　　　　　　　│金　額│　　　　　　　　│到期日│　　　　│ ０├────┼───────┴─┬─┼─┬─┬─┬─┬┴┬─┬┴┬─┬─┤ ×│展期期限│　　　　　　　　　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ １├────┼─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ －│展期金額│(大寫)　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ ９├────┴─────────┴─┴─┴─┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤ ２│申請展期請核批，原《借款合同》繼續(xù)有效。│　　　　　　　　　　　　　│ －│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　│ １│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│經(jīng)　理　　　信貸員　　　　│ ０│　　　　　　　　　　　借款單位留印鑒　　│(主任)　　　科　長　　　　│ ０│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　│ ０│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　│ 本└────────────────────┴─────────────┘ 　　本憑證一式四聯(lián)。借款單位、銀行會計(jì)各一聯(lián)，信貸部門二聯(lián)。 附件：四　　　　　交通銀行　　貸款憑證（借方傳票）　　　　　　① 　　　　　　　　　　　　　　　 年　　月　　日 ┌─┬─────────┬─────┬─┬─────────┬─────┐ │借│　科目代號：名稱　│　　　　　│貸│　科目代號、名稱　│　　　　　│ │方├─────────┼─────┤方├─────────┼─────┤ │科│　　賬　　　號　　│　　　　　│科│　　賬　　　名　　│　　　　　│ │目├─────────┼─────┤目├─────────┼─────┤ │　│　　戶　　　名　　│　　　　　│　│　　戶　　　名　　│　　　　　│ ├─┴───────┬─┴─────┴─┴─────────┴─────┤ │　　原貸款編號　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├─────────┼─────────────────────────┤ │　　 原訂利率　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├─────────┼─────────────────────────┤ │　　到　期　日　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├─────────┼─────────────────────────┤ │　　 轉(zhuǎn)賬日期　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├──┬──────┴─────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤ │　　│　　　　　　　　金　額　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ │金額│貨幣名稱：　　　(大寫)　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │　　│　　　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ ├──┼─────────┬──┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤ │審簽│　　　　　　　　　│會簽│業(yè)務(wù)章　　　　　　　記賬　　　　　　　│ │　　│　　　　　　　　　│計(jì)　│　　　　　　　　　　復(fù)核　　　　　　　│ │批章│　　　　　　　　　│部　│　　　　　　　　　　會計(jì)　　　　　　　│ │　　│　　　　　　　　　│門章│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ └──┴─────────┴──┴───────────────────┘ 　　　　　　　　　 交通銀行　　貸款憑證（貸方傳票）　　　　　　　 ② 　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日 ┌─┬─────────┬─────┬─┬─────────┬─────┐ │借│　科目代號：名稱　│　　　　　│貸│　科目代號、名稱　│　　　　　│ │方├─────────┼─────┤方├─────────┼─────┤ │科│　　賬　　　號　　│　　　　　│科│　　賬　　　名　　│　　　　　│ │目├─────────┼─────┤目├─────────┼─────┤ │　│　　戶　　　名　　│　　　　　│　│　　戶　　　名　　│　　　　　│ ├─┴───────┬─┴─────┴─┴─────────┴─────┤ │　　原貸款編號　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│（ ├─────────┼─────────────────────────┤白 │　　 原訂利率　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│底 ├─────────┼─────────────────────────┤紅 │　　到　期　日　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│字 ├─────────┼─────────────────────────┤） │　　 轉(zhuǎn)賬日期　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├──┬──────┴─────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤ │　　│　　　　　　　　金　額　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ │金額│貨幣名稱：　　　(大寫)　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │　　│　　　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ ├──┼─────────┬──┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤ │審簽│　　　　　　　　　│會簽│業(yè)務(wù)章　　　　　　　記賬　　　　　　　│ │　　│　　　　　　　　　│計(jì)　│　　　　　　　　　　復(fù)核　　　　　　　│ │批章│　　　　　　　　　│部　│　　　　　　　　　　會計(jì)　　　　　　　│ │　　│　　　　　　　　　│門章│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ └──┴─────────┴──┴───────────────────┘ 　　　　　　　　　　交通銀行　　貸款憑證（回執(zhí)聯(lián)）　　　　　　　　③ 　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日 ┌─┬─────────┬─────┬─┬─────────┬─────┐ │借│　科目代號：名稱　│　　　　　│貸│　科目代號、名稱　│　　　　　│ │方├─────────┼─────┤方├─────────┼─────┤ │科│　　賬　　　號　　│　　　　　│科│　　賬　　　名　　│　　　　　│ │目├─────────┼─────┤目├─────────┼─────┤本 │　│　　戶　　　名　　│　　　　　│　│　　戶　　　名　　│　　　　　│回 ├─┴───────┬─┴─────┴─┴─────────┴─────┤單 │　　原貸款編號　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│由 ├─────────┼─────────────────────────┤會 │　　 原訂利率　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│計(jì)（ ├─────────┼─────────────────────────┤部白 │　　到　期　日　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│門底 ├─────────┼─────────────────────────┤蓋黑 │　　 轉(zhuǎn)賬日期　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│章字 ├──┬──────┴─────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤后） │　　│　　　　　　　　金　額　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│退 │金額│貨幣名稱：　　　(大寫)　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤還 │　　│　　　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│信 ├──┼──┬───┬────┬┴─┴┬┴─┴─┼─┴─┴┬┴─┴─┴─┤貸 │　　│日期│摘　要│收回金額│余　額│　記賬　│　復(fù)核　│　 業(yè)務(wù)章　 │部 │　　├──┼───┼────┼───┼────┼────┼──────┤門 │　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│留 │ 收 ├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│存 │ 回 │　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│ │ 記 ├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│ │ 錄 │　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│ │　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│ │　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│ └──┴──┴───┴────┴───┴────┴────┴──────┘ 　　　　　　　　　會計(jì)　　　　　復(fù)核　　　　　　記賬 　　　　　　　　　　　 交通銀行　　貸款憑證（卡片賬）　　　　　　 ④ 　　　　　　　　　　　　　　　 年　　月　　日 ┌─┬─────────┬─────┬─┬─────────┬─────┐ │借│　科目代號：名稱　│　　　　　│貸│　科目代號、名稱　│　　　　　│ │方├─────────┼─────┤方├─────────┼─────┤ │科│　　賬　　　號　　│　　　　　│科│　　賬　　　名　　│　　　　　│ │目├─────────┼─────┤目├─────────┼─────┤ │　│　　戶　　　名　　│　　　　　│　│　　戶　　　名　　│　　　　　│ ├─┴───────┬─┴─────┴─┴─────────┴─────┤ │　　原貸款編號　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├─────────┼─────────────────────────┤ │　　 原訂利率　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├─────────┼─────────────────────────┤ │　　到　期　日　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│本 ├─────────┼─────────────────────────┤聯(lián) │　　 轉(zhuǎn)賬日期　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│由（ ├──┬──────┴─────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤會白 │　　│　　　　　　　　金　額　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│計(jì)底 │金額│貨幣名稱：　　　(大寫)　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤部黑 │　　│　　　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│門字 ├──┼──┬───┬────┬┴─┴┬┴─┴─┼─┴─┴┬┴─┴─┴─┤留） │　　│日期│摘　要│收回金額│余　額│　記賬　│　復(fù)核　│　 業(yè)務(wù)章　 │存 │　　├──┼───┼────┼───┼────┼────┼──────┤ │　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│ │ 收 ├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│ │ 回 │　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│ │ 記 ├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│ │ 錄 │　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│ │　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│ │　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│ └──┴──┴───┴────┴───┴────┴────┴──────┘ 　　　　　　　　　會計(jì)　　　　　復(fù)核　　　　　　記賬 　　　　　　　　　　　 交通銀行　　貸款憑證（通知聯(lián)）　　　　　　 ⑤ 　　　　　　　　　　　　　　　 年　　月　　日 ┌─┬─────────┬─────┬─┬─────────┬─────┐ │借│　科目代號：名稱　│　　　　　│貸│　科目代號、名稱　│　　　　　│ │方├─────────┼─────┤方├─────────┼─────┤ │科│　　賬　　　號　　│　　　　　│科│　　賬　　　名　　│　　　　　│ │目├─────────┼─────┤目├─────────┼─────┤ │　│　　戶　　　名　　│　　　　　│　│　　戶　　　名　　│　　　　　│本 ├─┴───────┬─┴─────┴─┴─────────┴─────┤回 │　　原貸款編號　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│單 ├─────────┼─────────────────────────┤由 │　　 原訂利率　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│會 ├─────────┼─────────────────────────┤計(jì) │　　到　期　日　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│部 ├─────────┼─────────────────────────┤門 │　　 轉(zhuǎn)賬日期　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│蓋（ ├──┬──────┴─────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤章白 │　　│　　　　　　　　金　額　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│后底 │金額│貨幣名稱：　　　(大寫)　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤退黑 │　　│　　　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│還字 ├──┼──┬───┬────┬┴─┴┬┴─┴─┼─┴─┴┬┴─┴─┴─┤稽） │　　│日期│摘　要│收回金額│余　額│　記賬　│　復(fù)核　│　 業(yè)務(wù)章　 │核 │　　├──┼───┼────┼───┼────┼────┼──────┤部 │　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│門 │ 收 ├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│留 │ 回 │　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│存 │ 記 ├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│ │ 錄 │　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│ │　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│ │　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│ └──┴──┴───┴────┴───┴────┴────┴──────┘ 　　　　　　　　　會計(jì)　　　　　復(fù)核　　　　　　記賬 附：二　　　　　　逐筆發(fā)放貸款的會計(jì)核算業(yè)務(wù)授權(quán)表 　　　　　　　　　　　　　　　　（一、發(fā)放） ┌───┬──────────────────┬───────────┐ │ 崗位 │　　　　　　　 授權(quán)內(nèi)容　　　　　　 │　　行使權(quán)限的條件　　│ ├─┬─┼──────────────────┼───────────┤ │　│　│一、審核借款憑證要填寫、簽章是否齊全│　信貸業(yè)務(wù)部門送來的加│ │　│　│　　，是否符合完整性、合法性的要求。│蓋“放款專用章”并經(jīng)有│ │　│　│　　借款憑證上是否加蓋“放款專用章”│權(quán)審批人員（在總行或上│ │　│　│　　。　　　　　　　　　　　　　　　│級行授權(quán)范圍內(nèi)）蓋章的│ │　│　│二、根據(jù)貸款對象、種類、行業(yè)系統(tǒng)，按│一式五聯(lián)“借款憑證”。│ │　│　│　　會計(jì)科目使用說明正確使用會計(jì)科目│　　　　　　　　　　　│ │　│貸│　　、編列貸款賬號。　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│ │　│款│三、留存的第五聯(lián)“借據(jù)”金額和綜合賬│　　　　　　　　　　　│ │　│經(jīng)│　　卡相關(guān)科目的金額每日核對相符。在│　　　　　　　　　　　│ │　│辦│　　憑證上加蓋名章和業(yè)務(wù)章。　　　　│　　　　　　　　　　　│ │　│員│四、將一式五聯(lián)借款憑證分別傳遞：　　│　　　　　　　　　　　│ │會│　│１．將第一聯(lián)“借方憑證”與第二聯(lián)“貸│　　　　　　　　　　　│ │　│　│　　方憑證”送電算記賬號。　　　　　│　　　　　　　　　　　│ │　│　│２．將第四聯(lián)“放款記錄”送信貸業(yè)務(wù)部│　　　　　　　　　　　│ │　│　│　　門登記臺賬并留存。　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│ │計(jì)│　│３．將第三聯(lián)“回單”送交借款單位作存│　　　　　　　　　　　│ │　│　│　　款賬戶的收賬通知。　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│ │　│　│４．第五聯(lián)“借據(jù)”留存。　　　　　　│　　　　　　　　　　　│ │　├─┼──────────────────┼───────────┤ │部│電│一、根據(jù)第一聯(lián)“借方憑證”與第二聯(lián)“│　貸款經(jīng)辦員送來的加蓋│ │　│算│　　貸方憑證”記賬。　　　　　　　　│名章和業(yè)務(wù)章的第一聯(lián)“│ │　│記│二、記賬號在憑證上加蓋名章后，將憑證│借方憑證”與第二聯(lián)“貸│ │　│賬│　　送復(fù)賬員復(fù)核記賬。　　　　　　　│方憑證”。　　　　　　│ │　│員│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│ │門├─┼──────────────────┼───────────┤ │　│電│一、根據(jù)第一聯(lián)“借方憑證”與第二聯(lián)“│　記賬員送來的加蓋名章│ │　│算│　　貸方憑證”復(fù)核記張。　　　　　　│的第一聯(lián)“借方憑證”與│ │　│復(fù)│二、復(fù)核記賬后在憑證上加蓋名章后，將│第二聯(lián)“貸方憑證”。　│ │　│賬│　　憑證送綜合核算員進(jìn)行綜合核算。　│　　　　　　　　　　　│ │　│員│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│ │　├─┼──────────────────┼───────────┤ │　│綜│　根據(jù)第一聯(lián)“借方憑證”與第二聯(lián)“貸│　復(fù)賬員送來的加蓋名章│ │　│合│方憑證”進(jìn)行綜合核算　　　　　　　　│的第一聯(lián)“主憑證”與第│ │　│核│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│二聯(lián)“貸方憑證”。　　│ │　│算│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│ │　│員│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│ └─┴─┴──────────────────┴───────────┘ 附：三　　　　　 逐筆發(fā)放貸款的會計(jì)核算業(yè)務(wù)流程圖（略） 附：四　　　　　逐筆發(fā)放貸款的會計(jì)核算業(yè)務(wù)授權(quán)表 　　　　　　　　　　　　　　　　（二、收回） ┌───┬──────────────────┬───────────┐ │ 崗位 │　　　　　　　 授權(quán)內(nèi)容　　　　　　 │　　行使權(quán)限的條件　　│ ├───┼──────────────────┼───────────┤ │　　　│一、審核一式四聯(lián)“還款憑證”填寫，簽│　客戶（借款單位）填送│ │　　　│　　章是否符合要求　　　　　　　　　│的一式四聯(lián)“還款憑證”│ │　會　│二、如由銀行主動扣還，則通知信貸部門│。（到期還款應(yīng)于貸款到│ │　計(jì)　│　　填寫一式四聯(lián)“還款憑證”。　　　│期日之前提交，提前還款│ │　部　│三、抽出原專夾保管的“借據(jù)”作貸方傳│則提前提交）或信貸部門│ │　門　│　　票附件。　　　　　　　　　　　　│填送的主動扣還的一式四│ │　貸　│四、在憑證上加蓋名章及業(yè)務(wù)章。　　　│聯(lián)“還款憑證”。　　　│ │　款　│五、將一式四聯(lián)“還款憑證”分別傳遞：│　　　　　　　　　　　│ │　經(jīng)