（農銀函[1990]12號　1990年1月31日） 北京、天津、河北、遼寧、吉林、黑龍江、上海、江蘇、浙江、福建、江西、山東、河南、湖北、廣東、海南、廣西、四川省、自治區、直轄市分行，哈爾濱、沈陽、大連、長春、青島、寧波、廈門、武漢、廣州、深圳、南京市分行，福州、珠海、汕頭、煙臺、海口市分行： 　　總行制定的《中國農業銀行辦理出口跟單信用證基本規程》業經外管局第(39)匯管字第785號文批準，現隨函附發，請按照執行。 　　附： 中國農業銀行辦理出口跟單信用證業務的基本規程 　　出口跟單信用證結算是出口商銀行根據進口商銀行開來的信用證所規定的條款，審查出口商交來的單據(審單)，辦理議付和索匯，并為出口商辦理結匯的一種結算方式。有關出口跟單信用證業務的條款解釋和爭議，應尊重國際慣例，按國際商會關于《跟單信用證統一慣例》400號出版物(以下簡稱“統一慣例400”)處理。 第一章　來證的受理和通知 　　來證的受理和通知是辦理出口信用證業務的開端。這是一項涉及全盤信用證業務的工作，一定要進行有秩序的管理，為日后處理信用證項下出口、收匯和結算工作打下良好的基礎。對國外銀行開來的信用證要完整、準確、及時通知信用證的受益人(即我方的出口商和外貿公司，以下簡稱出口商)，以便備貨和出運；同出口商之間的一切手續要清楚；保存的案卷要齊備，有條不紊，及時掌握信用證的修改和使用情況。 　　一、核對印鑒和密押 　　國外開來的信開信用證一般是一式兩份，即正本和副本各一份，我行在收到國外開來的信用證時，應首先查實正副本是否齊全后方能辦理核對密押和印鑒，如只收到信開信用證的正本，應立即與開證行聯系，要求對方補寄信開信用證副本，同時應將正本通知出口商。 　　凡信開信用證和信修改，以及有關信用證項下的保兌書、確認償付和授權書均須核對印鑒；電開信用證和電開證修改必須核對密押。對有重要修改指示的來電，如無密押，應視具體情況要求對方加押。如發現印、押不符，可一面對外查詢核實，一面通知出口商，注明“印(或押)不符，供參考，發貨前請洽我行”。一經查詢核實，立即通知出口商。 　　二、通知 　　受證后應于一至二個工作日內審核完畢并通知出口商。? 　　(一)信開信用證一律將正本通知出口商，副本留存；? 　　(二)全電開證復制后復制本通知出口商，原電留存；? 　　(三)凡簡電開證應繕制信用證簡電通知書(見附件1)并在通知出口商時注明“此系簡電通知，不憑以議付”。在合理時間內如尚未收到簡電證實書，應向開證行查詢。 　　信用證條款的修改，因涉及到信用證有關方面權利義務的改變，所以必須征得有關各方同意。如進口商提出修改，則經開證行同意后，由開證行以正式修改通知書或“加押”電報通知通知行，再由通知行轉出口商，出口商同意接受后，方能有效。信用證項下的修改通知書，出口商如拒絕接受，應于三個工作日內退回我行，由我行轉告開證行。根據統一慣例“400”第十條第四款規定，出口商對于修改內容，只能全部接受或全部拒受，不能部分接受部分拒受。 　　三、信用證的正、副本內容必須一致 　　(一)凡來證面函中規定償付、寄單辦法及其他特殊內容，應將面函附于信用證正本之后，同時復制副本附于信用證副本之后； 　　(二)凡來證對償付寄單辦法僅在信用證的正本或副本上表示，則應相應補齊；? 　　(三)凡來證附有合同、定單以及與出運有關的附件，應連同信用證正本一并交公司，在信用證副本內批注“正本附有×××附件”； 　　(四)信用證項下修改通知書的副本，應按次數順序附于信用證副本之后；? 　　(五)其余通知出口商的事項以及在信用證正本的批注，均應在信用證副本上相應表明。 　　四、信用證的轉讓與分割 　　信用證的轉讓與分割，系指國外銀行開給我國內某一出口商的信用證，而受證出口商須將信用證項下貨物全部或部分轉由另一個或數個異地出口商辦理出口者。這類信用證應標明為可轉讓的信用證，如系部分轉讓還必須標明可分批裝運。如信用證未標明可轉讓，則辦理出運的異地出口商應以原受證出口商的名義制單交當地銀行議付。 　　信用證經轉讓后，如對信用證內的有關條款還須聯系開證行交涉修改，除有特殊規定外，凡全部轉讓者由異地公司所在地銀行辦理，部分轉讓者由受證出口商所在地銀行辦理。根據統一慣例“400”第五十四條第五款規定，可轉讓的信用證只限轉讓一次，在信用證允許分批裝運的條件下，受益人可將信用證的各個部分分別轉讓給不同的受讓人(其總額不得超過信用證金額)這種分割轉讓仍視為信用證的一次轉讓，但受益人不能再行轉讓，除非原證規定可“無限制轉讓”。 　　轉讓與分割的主要程序如下：? 　　(一)受證出口商如需將信用證全部轉讓給異地出口商，應填制信用證轉讓委托書，注明轉出貨量、金額及注意事項，連同信用證正本包括有關附件、修改書一并送交原通知銀行，由原通知銀行轉給異地銀行通知有關出口商。 　　(二)受證出口商如需將信用證的一部分轉讓給異地出口商，除填制信用證轉讓委托書，注明轉出貨量、金額及注意事項(如有多項商品、規格、單價、交貨期、目的港等，應按信用證規定一一明確批注)外，還應繕制信用證復制本一式兩份送交原通知銀行，由原通知銀行審核無誤后連同轉讓委托書一并轉給異地銀行通知有關出口商，同時在留存的信用證副本上相應批注。 　　續轉除免交信用證復制本外，其余手續同上，在轉讓委托書上應注明“續轉”字樣。對一個信用證分割給若干個異地出口商辦理出運者，尤應要求受證出口商對每地執行出運的數量、規格、金額等批注準確無誤。 　　(三)受證出口商如要求以電報方式將信用證全部或部分轉讓時，原通知銀行應按簡電方式轉出，為防止重復議付，應在信用證轉讓委托書上注明“已電轉”字樣。電轉所產生的電報費由轉出行墊付后向委托公司按實計收。 　　五、轉通知 　　轉通知系指國外銀行委托我某地農業銀行(即轉出行)通知異地出口商的信用證及證下修改，而我某地農業銀行又需轉給異地農業銀行(即轉入行)通知受證出口商。對此，原則上電來電轉，信來信轉，但如證下信修改要求展延信用證有效期或裝運期迫近者，應予電轉。電轉時電費由轉入行向開證行算收。轉出行應負責審查開證行資信、政治背景及受證額度(有關受證額度總行將另行規定)信用證的其他條款由轉入行及受證公司負責審查，如需修改，由轉入行與開證行交涉解決。 　　六、信用證檔案的管理 　　(一)來證登記? 　　通知行接收來證時首先應核對印押，決定受理后，即可編列來證通知流水號，在來證登記簿上逐筆登記來證情況，填寫國外開來保證憑信記錄卡。記錄卡為一式四聯，(附件二)第一聯為開來保證憑信記錄卡。記錄卡為一式四聯，(附件二)第一聯為“來證記錄”按國家、地區、證號分別歸檔，第二聯為“國外開來保證憑信”表外科目收入傳票卡，第三聯為“國外開來保證憑信”表外科目收入傳票卡，第三聯為“國外開來保證憑信”表外科目付出傳票，第四聯為“國外開來保證憑信”科目登記卡。接到國外銀行通知修改信用證金額或受益人申請將信用證金額的部分或全部轉讓其他口岸時，除辦理信用證的修改通知和轉讓手續外，其增減金額應通過“國外開來保證憑信”表外科目核算。來證增額時記入收入欄，減額或轉證時，用紅字記入收入欄沖銷原發生額。“國外開來保證憑信”科目登記卡片賬加計總額為來證余額，這是銀行匡計待收外匯資金的依據，也是統計信用證出口業務情況的依據，必須力求做到來證、修改、轉讓、退證、退修改和注銷各項數據完整與正確。 　　(二)來證通知? 　　1.信開信用證 　　國外開證行以函信方式開來信用證，我行通知時，應將正本通知出口公司，副本留存。如開證行首次僅寄來正本一份，則應復制或繕打一份副本作為留底，以保持檔案的完整性。如因郵遞輾轉原因先收到開證行副本信用證，則應批注“正本未到”供參考并復制副本送出口公司，如在合理的時間內一尚未收到正本信用證，應向開證行查詢。正本信用證收到后，按正常手續通知公司，并收回副本。 　　2.電開信用證 　　電開信用證是開證行將信用證的全部條款以電報方式或電傳方式開給通知行。通知行接到來電后，將全電復印，復印本通知公司，原電留存或憑來電繕打電開信用證通知書，照錄全部電文，注明開證行全稱和地址，通知出口公司。來電如沒有注明須待收到郵寄證實書方能生效者，則全電開證即可作為有效的信用文件憑以出運貨物和議付單據，開證行可不必另寄電報證實書(“統一慣例400”第四條第一款)。 　　3.簡電開證 　　簡電開證是開證行將信用證的主要內容，如信用證號碼、受益人名稱和地址，申請開證人名稱、信用證金額、貨名、數量、價格條件，裝效期稱，以電報或電傳的方式預先告知通知行。詳細的條款將以信用證格式航郵給通知行。通知行接到簡開電報后，須繕制信用證簡電通知書(附件三)，照錄電報原文，在通知出口公司時，須注明“此系簡電通知，不憑以議付”。根據“統一慣例400”第四條第三款和第六條規定，簡電開證只供出口公司備貨定倉參考，須待開證行寄達正本信用證后，方可憑以發運貨物和議付單據。 　　(三)交單議付? 　　銀于在接到出口商交來單據議付時，應抽出信用證副本和“國外開來保證憑信”科目的付出傳票，嚴格審單，編列銀行出口押匯(以下簡稱BP)編號，繕打出口寄單議付通知書，經復核無誤后進行有關單據的清分處理，即通常出口來證規定出口單據分二次寄單，第一套單據和出口寄單議付通知書的第一聯在議付當日寄出，第二套單據和出口寄單議付通知書的第二聯兩個工作日后寄出。除出口寄單議付通知書，隨付有關單據，按信用證規定郵寄指定的國外銀行(如信用證規定向清算地點付款行索匯的，應按規定將索匯證明寄該付款行)并銷核“國外開來保證憑信”表外科目，其余各聯憑證按地區、貨幣分別即期、遠期依BP順序號排列歸檔。BP留底應附有出口商的發票和副本提單各一份。遠期信用證項向的索匯聯，應根據郵程長短在到期前寄償付行索匯。如信用證規定出票后×××天或裝船后×××天付款的，到期日應根據匯票或提單上的日期來計算，如信用證規定見票后×××天付款的，應在接到承兌通知書后填寫付款到期日。遠期索匯聯一般按到期日順序排列。 　　(四)結匯? 　　銀行在接到國外行已貸記報單時，(貸寄報單一般有郵寄報單和加押的電報或電傳報單，貸記報單指國外賬戶行已將有關頭寸貸記總行賬戶的通知書)抽出留底的議付通知書辦理出口結匯，應在出口議付通知書留底上批注結匯記錄，注明結匯日期，國外行貸記報單日期，號碼與起息日，然后按出口貨物金額填制外匯買賣套寫傳票，對出口商辦理人民幣結匯。 　　對國外銀行來證的登記和信用證副本的管理，要求做到能夠及時查閱每筆信用證的情況，便于進行統計工作。當某筆信用證項下業務發生問題，或某者某家國外銀行倒閉，能夠迅速調出所需信用證副本，或查明某國外銀行有無來證及來證項下未了業務狀況。對來證一般均應設置登記本，但如信用證副本卷編列清楚，能起到便于查閱和統計工作的作用，也可不用登記本，各行可視情況而定。凡我行工作人員借閱歸檔副本，均應辦理借閱手續，用畢及時歸還。出口商如因遺失信用證，需借閱我行歸檔副本，應備函來我行復制。信用證副本一律不得離行。要及時檢查逾期信用證，在信用證有效期屆滿三各月內向開證行收取通知費及其他有關費用。 　　(五)注銷與退證? 　　凡開證行要求注銷信用證，經征得出口商同意后將信用證正本及證下有關附件、修改書等退交我行辦理。凡出口商要求退證，應備函說明理由，我行予以辦理。辦理注銷、退證時，應向國外銀行收取有關費用。信用證的注銷手續完畢后，應將該信用證副本從檔案卷內抽出，列為死卷，另行保管。 　　(六)銷卷? 　　已全額議付或列為死卷的信用證，應另設卷保管，保管期限五年。超過保管期限，可與銷毀。 第二章　審證 　　對信用證的審核，是我行和出口商的共同職責。審證是要解決信用證能否接受和是否需要修改的問題。一筆信用證能否接受，基本上決定于四個條件，即：一、政治上是否符合我國對外政策；二、安全及時收匯是否有保障；三、簽有協定貿易記賬清算國家的來證是否符合協定規定；四、貿易條款和對單據的要求是否符合貿易合同規定以及能否辦到(由受益人審查決定)。銀行和出口商雙方雖然均應各自全面審證，但由于銀行未掌握合同，因此，銀行主要負責審查第(一)、(二)、(三)條；受益人負責審查第(四)條。 　　審證工作應指定專人辦理，對信用證進行全面審查，特別是把好安全及時收匯第一關。銀行和出口商必須加強協作，共同做好審證工作，及時發現問題并解決于貨物裝運出口之前，為順利出口和安全收匯鋪平道路。 　　一、審證的主要內容 　　(一)政治性審查? 　　來證國家是否屬于我國不與往來的國家或地區；來證條款有無不符合我國政策或歧視性內容；總行對該國家或地區的銀行有無特殊規定。 　　(二)來證銀行的資信審查? 　　開證銀行的資歷(資本額和資產負債總額)、性質、在該國的地位以及同我國往來關系。如經審查認為接受來證可能有風險，應告知出口商并視具體情節采取以下措施：(1)由其他大銀行保兌；(2)由償付銀行確認償付；(3)要求加列電索條款(電索條款指按信用證規定，采用電報或電傳索匯。)；(4)分批出運，以分散風險(信用證中有規定允許分批裝運)。 　　(三)信用證付款責任的審查? 　　來證應標明為不可撤銷信用證，開證銀行承擔的付款責任必須明確；凡信用證由第三者銀行保兌或確認償付，保兌行與確認償付行所承擔的責任必須明確。凡信用證經一家國外銀行中轉，應審查中轉行的責任條款，如中轉行承擔付款責任可按中轉行的資信掌握，如中轉行不承擔付款責任，則應按原始開證行的資信掌握。 　　(四)信用證所列貨幣的審查? 　　如信用證規定貨幣金額為貿易合同所規定的貨幣，而償付時用另一種貨幣付款，原則上不宜接收，如視具體情況需要通融接收者，應注意信用證規定的折算時間寫折算率是否合理。現行的做法是由議付行按議付日的匯率折算成另一種貨幣，向國外索償。 　　(五)償付路線和索匯方式的審查? 　　償付路線必須正常、合理，爭取運用有利的索匯方式。要同審單議付、收匯考核相互聯系，對于索匯路線迂回、環節多以及其他影響及時收匯的條款，要及時聯系開證行予以修改。 　　(六)審查來證是否生效? 　　對尚未生效的信用證須加注“此證尚未生效，待生效通知到后出運”。信用證的到期地點應規定在我國境內。 　　(七)要審查來證中有含糊不清，對我不利或對我方不能辦到的條款。證中規定的條款與條款之間、單據與單據之間，以及對單據內容的要求是否有相互矛盾之處。 　　(八)對協定項下記賬貿易的來證，除按照一般審證范圍進行審核外，還要著重審核下列各項： 　　1.開證行是否屬于協定規定的指定銀行； 　　2.使用貨幣是否符合協定的規定； 　　3.償付條款是否符合協定的規定； 　　4.貨運目的地等其他有關條款是否符合協定的規定。 　　(九)對貿易條款及特殊要求如發現問題，應提交出口商研究，由出口商對照合同進行審查和確定能否接受。 　　(十)根據“統一慣例400”第七款第1、2、3、條規定，信用證可以是可撤銷的或不可撤銷的，因此，所有信用證都應標明是可撤銷的還是不可撤銷的信用證，如未標明，信用證將視為可撤銷信用證，一般不受理。 　　二、審證發現問題的交涉和催詢 　　(一)凡屬開證行資歷和來證金額不相稱須經其他銀行保兌，或開證行承擔的付款責任不明確，以及審查出的其他重要問題，均由我行負責對外交涉。在交涉未妥前應要求出口商務辦理出口裝運。 　　(二)凡明顯屬于開證行的疏忽或繕打錯誤，估計并不影響信用證的使用者，由我行去函或電要求澄清。 　　(三)凡屬貿易條款以及對單據的要求與合同不符或不能辦到者，由出口商負責與客戶交涉修改；我行也可受出口商委托，向開證行進行交涉。 　　在處理這類問題時，銀行和出口商由誰出面對外交涉為宜，應根據具體情況，從有利于出口收匯出發，并參照國際上的習慣做法來確定。 　　(四)凡我行出面要求開證行修改或澄清的函或電均應專冊登記，按郵程遠近定期催詢，逐筆消案。已改妥者應及時同時通知出口商。 　　凡由出口商出面交涉者，我行要及時了解情況，促進問題的解決。 第三章　審單 　　信用證雖以買賣雙方的貿易合同為基礎，但它是一種獨立的銀行信用保證文件。開證行的付款責任是以單證相符、單單相符為前提的。在我方出口公司接受信用證后，銀行必須嚴格按照信用證的規定辦理，把好單證相符、單單相符這一關，切實提高審單工作的質量和效率。這是保障安全及時收匯應當具備的基本條件。 　　一、審單的主要工作 　　(一)接單? 　　對出口商送來辦理議付的信用證和單據要進行簽收，并注明收單日期，區別輕重緩急，及時處理，嚴防錯亂、積壓和遺失。 　　1.將出口商交來的信用證正本與我行留存的副本相對照，檢查所附修改及有關事項的批注是否齊全。 　　2.將單據與信用證對照全面審查，要求單證一致、單單一致；對大額來證尤應嚴格審查。單據本身內容必須正確，如對發票金額要橫乘豎加地核對；各種單據應有的簽章、背書必須齊全合適。 　　3.發現問題須退出口商修改者，必須批注明確，交接清楚，登記退單日期和改妥日期。對改妥的單據必須再行審查。 　　4.每筆議付均須分別在信用證正本及留存的副本上批注，如屬多規格分批出口者更應詳細批注。 　　(二)繕制議付通知書? 　　對議付通知書要求內容完整、正確、整潔、清楚；索償指示、貨幣折算、寄單索匯路線必須準確；合理使用賬戶。 　　(三)復核? 　　在審單議付工作中，復核應起到把關作用，切實保證單證一致。? 　　(四)預審預復? 　　凡具備預審條件的單據(指由出口商向我行送交除正本提單以外的全套單據)，要堅持預審預復制度，把問題解決于貨物出運之前。 　　為了保證審單議付工作的準確和及時，要建立每日核對和及時檢查清理的制度。每日營業終了，要對當天議付筆數與出寄單、寄發索匯函、電的筆數進行核對，嚴防已議付而漏寄單，漏寄索匯函、電等事故。同時，每個審單人員都要及時檢查清理有無積壓單據和應處理事項，尤其應檢查預審預復單據中是否夾有正本提單，以防止把已齊全、待議付的單據當作預審處理，延誤寄單索匯。 　　二、審單議付工作必須達到的幾項指標 　　(一)出口商交來全套單據后，應爭取在一個工作日內審核完畢對外索匯，少量的、金額不大的單據至遲不超過兩個工作日(退回出口商修改所占時間除外)。 　　(二)經我行議付寄單的出國差錯率不超過1％。為使各行統一計算口徑，總行規定：1.所謂差錯系指國外銀行提出拒付、保留付款、指出不符點，因而造成遲收匯、少收匯，或在我行內部事后發現已造成遲收匯、少收匯，其原因確屬審單工作之疏忽。2.差錯均按議付筆數計算。3.不論何時議付，均按發現差錯的時間統計。第四章　關于單證不符的處理 　　單證相符、單單相符是審單工作必須遵守的準則，是保障安全及時收匯的重要前提，也是關系到“重合同，守信用”的原則，必須予以重視，要配合出口商切實提高單據質量，加強預審工作，盡量把問題解決于貨物出運之前。 　　如出口商于貨物出運后交來的全套單據已構成單據不符，而又無法更正，也來不及對外交涉修改信用證者，我行應從維護國家信譽，防止和減少經濟損失出發，可同出口商協商，根據金額大小，不符點的具體情節，進口國家貿易外匯管制，開證行和進口商的經營作風，以及證下貨物銷路的暢滯、價格漲跌等因素，酌情采用以下方式處理： 　　一、電提方式 　　用電報向開證行提出單證不符之點，經開證行同意接受后，按正常手續處理寄單、收匯。這種方式的特點是單據掌握在我方，比較穩妥，適用于金額較大、分別兩地寄單，向付款行或償付行索匯等情況。如來證規定系電報向開征行索匯者，則在電文中加注“……如同意接受請將款項交某行(或電告收妥)”(IF ACCEP TABLE PLEASE PAY THE ABOVE AMOUNT INACCEPTABLE PLEASE REMIT/PAY/CREDIT……OR CABLE CREDITED)。 　　采用這種方式要注意及時催詢，一般經兩次催詢(第一次于發電后七天左右，第二次相隔五天左右)，開證行仍無答復者，應將單據退還出口商設法另行處理。 　　二、表提方式 　　將單據不符之點在索匯通知書(B/P)格式中提出，經開證行同意接受后付款。這種方式比較適用于來證規定單到開證行付款的情況，對于向付款行、償付行索匯者，亦可酌情采用。對于這種方式，可視不同情節選擇采用以下做法： 　　(一)對來證規定單到開證行付款者可采用：? 　　1.按議付處理，(如信用證規定以我行為付款人，按付款信用證處理)在索匯通知書格式中注明憑受益人擔保(WE NEGOTIATE ABOVE DOCUMENTS AGAINTST BENEFICIARY’S INDEMNITY或WE HOLD BENEFICIARY’S GUARANTEE FOR THE DISCREPANCIES，……)。 　　2.按信用證項下托收處理，在索匯通知書中注明：WE SEND DOCUMENTS UNDER THE CREDITON COLLECTION BASIS DUE TO……，并將議付費(或付款信用證項下的付款費)改為驗單費(HANDL ING CHARGES)。 　　(二)對于向償付行、償付行索匯者，可采用：? 　　1.暫不向償付行(或付款行)索匯，在向開證行寄單時指明不符之點，請其于同意接受后復電確認，我行再向償付行索匯，如不同意接受，請其盡速通知我行。(PLEASECABLE ADVISEWHETHER YOU ACCEPT THE DOCUMENTS AND WE MAY CLAIM ON REIMBURSING BANK ACCORDINGLY)。 　　2.在向開證行寄單時指明不符之點，請其同意接受后按我行索匯指示付款(IF ACCORDANCEWITH OUR INSTRUCTIONS)。 　　以上兩種做法在性質上均屬信用證項下托收，只是每一種做法不改變開證行原規定的索匯路線，第二種做法改變了開證行原規定的索匯路線。 　　3.仍按正常議付處理，僅在向開證行寄單時指明不符點，說明由我行擔保，請其于同意接受后通知我行撤銷擔保。(WE INDEMNIFY FOR DISCREPANCIES. PLEASE ADVISE US THAT ITIS RELEASED IF THE DOCUMENTS HAVE BEEN ACCEPTED)。 　　三、對某些情節較輕的不符點，亦可視開證行、進口商資信及商品之暢滯，采取不提不符點，照常議付。 　　總之，貨物出運后已構成單據不符，而又無法改正，是我方出口商的責任。它將會招致遲收匯、少收匯以及其他經濟損失。我行應配合出口商，一致對外，利用國際上的習慣做法，區別不同情況采取適當做法，爭取少受或不受損失。但在內部，銀行和出口商要明確責任。在接受處理這類不符點單據時，應由出口商填具“單據不符申請處理書”，加蓋公章，并經有關負責人簽字。其內容主要包括：指明單據不符之處，采用何種方式處理以及應負之責任(包括遭拒付后單據之處理和收妥結匯后應退匯并賠付利息等)。我行對“單證不符申請處理書”審核同意后方能接受處理。此外，對于這種不符點交單應每月進行統計，通知有關出口商，已促進其改進出口工作，提高單證質量，有利于安全及時收匯。 第五章　收匯索匯 　　在單證相符的情況下，要保證安全及時收進外匯，關鍵在于索匯工作的質量和效率，要做好索匯工作，首先必須具備以下幾方面基本條件： 　　一、正確理解各類償付條款(METHOD OF REIMBURSEMENT) 　　不同的償付條款決定不同的索匯方法。正確理解信用證中所規定的償付條款，才能保證索匯方法正確。如： 　　(一)是發電索匯或是見單付款？? 　　1.“THE NEGOTIATING BANK IS AUTHORIZED TO CLAIM THEIR REIMBURSEMET BY CABLE ONXYZ BANK”。按此條款，可直接向“XYZ BANK”即指定銀行發電索匯。 　　2.“DRAFTS　ARE AT SIGHT DRAWN ON US”如信用證無其他規定，這是開證行見單付款，應將匯票和全套單據速寄開證行索匯。 　　(二)是我行見單付款還是開證行見單付款？? 　　1.“UPON RECEIPT OF THE DOCUMENTS，PLEASE DEBIT OUR ACCOUNT WITH…BANK UNDERADVICE TO US”。 　　這是我行見單付款條款，在單證無誤后即可借記開證行有關賬戶。? 　　2.“UPON RECEIPT OF THE DOCUMENTS，WE SHALL REMIT THE PROCEEDS TO…BANK”。 　　這是開證行見單付款條款，開證行見單無誤后將款匯交我有關賬戶行收賬。? 　　(三)是授權借記還是授權索償？? 　　1.“YOU ARE AUTHORIZED TO DEBIT OUR ACCOUNT WITH……BANK UNDER ADVICE TO US”。 　　這是“授權借記”條款。在單證無誤后，我行即可主動借記開證行的有關賬戶。? 　　2.“YOU ARE AUTHORIZED TO CLAIM REIMBURSEMENT ON…BANK”或(YOU ARE AUTHORIZEDTO REIMBURSE YOURSEL VES THROUGH…BANK) 　　這是“授權索償”條款。在單證無誤后，不可主動借記開證行的有關賬戶，而應按按照信用證的規定，向其指定的銀行索匯。 　　二、選準索匯對象和索匯路線 　　要按照信用證償付條款和有關規定及賬戶情況，確定索匯方法，不可弄錯。如：? 　　(一)“PLEASE DEBIT OUR H.O.ACCOUNT WITH YOUR H.O.UNDER ADVICE TO US”。? 　　這個條款是對方授權我行主動借記該總行在我行總行的賬戶，不要誤向該總行索匯。? 　　(二)“KINDLY REIMBURSE YOURSEL VES UNDER THIS CREDIT ON XYZ BANK”。在這個條款中的“XYZ BANK”，即為信用證所規定的償付行(REIMBURSING BANK)，應向該償付行索匯。如該行非我行賬戶，則應囑其將款交我有關賬戶行收賬。 　　(三)“AVALLABLE BY SIGHT DRAFT DRAWN ON XYZ BANK”。該條款規定匯票的付款人￥XYZ BANK(DRAWEE BANK)，即為信用證所規定的付款行(PAYING BANK)故應向該付款行。索匯如該行系我賬戶行，則可囑其直接將款收入我賬；如該行非我賬戶行，則囑其將款項撥入我賬戶行。 　　(四)“BY ENTERING CREDIT IN YOUR ACCOUNT WITH OUR HEAD OFFICE UNDER ADVICE TO US”。 　　該條款規定開證行的總行為償付行，而該總行又是我行的賬戶行(ACCOUNTING BANK)，因此，應向償付行索匯，并囑將款直接收賬。 　　(五)“IN REIMBURSEMENT，WE SHALL CREDIT YOUR ACCOUNT WITH A CORRESPONDENT ANDTHEN LET US KNOW” 　　此條款未指定償付行，應向開證行索匯，并告其我賬戶名，囑其將款交我賬戶行收賬。? 　　三、熟悉有關賬戶的分布情況 　　(一)我行(總行和分行)在國外代理行的賬戶。熟悉這方面的賬戶情況，便于向這類賬戶行索匯時，囑其直接收賬，避免囑其將款再交給另外的賬戶行，影響及時入賬。 　　(二)國外代理行在我總行開立的賬戶。? 　　了解這類賬戶情況，利于我們按照來證償付條款主動借記或囑其授權借記其在我總行的有關賬戶。有的銀行來證，規定償付條款為：“METHOD OF REIMBURSEMENT：AT YOUR BEST CONVENIENCE。”如我們掌握了開證行已在我總行開立了有關賬戶，即可按此條款，在單據無誤后，立即主動借記其賬戶。 　　(三)國外代理行在我國外賬戶行開立的賬戶。? 　　摸清這方面的賬戶情況，對加速收匯至關重要。如國外A行作為償付行， A行在B行開有賬戶，而我行在B行也開有賬戶，即可囑A行將款交B行直接收我賬。避免因賬戶情況不了解，而囑其將款交另一家我賬戶行O行，使收匯路線延長。 　　因此，索匯指示是對信用證項下業務的國際結算進行設計和掌握控制，要認真細致處理，明確指示對方應怎樣償付(貸、付、匯)，款交給誰、收什么、賬收妥信息如何報回、報給誰。并提醒對方加注我行B/P號，如：“……CREDIT OUR ACCOUNT NO.XXXX WITH THE BANK OFTOKYO LTD，NEW YORK UNDER THEIR CABLE ADVICE TO US QUOTING OUR BP NO.”以免事后脫節。 　　四、關于美元索匯 　　美元的結算特點是：“異地收匯、紐約結算。”? 　　(一)向美國境內銀行索匯? 　　美國境內銀行為信用證的開證行、付款行、或償付行者均屬此類。? 　　1.該銀行為我行的賬戶行者，應囑其直接收如我行賬戶。 　　2.該銀行非我行賬戶時，應囑其撥交當地我賬戶行收我賬戶。如系紐約同城撥交收賬，無論B/P格式或電索電文中均應加注：“VIA CHIPS”(CLEARING HOUSE INTER BANK PAYMENT SYSTEM)，將款收入作為CHIPS成員的我行賬戶行。 　　3.該銀行在我總行開有美元賬戶時，可按信用證償付規定(或約定)主動借記其美元賬戶或要求其授權借記。其電索電文可為：“OUR BP No.xxx.AMOUNT…CHARGES…UNDER…L/CNo.xxxx ALL TERMS COMPLIED WITH.PLEASE AUTHORIZE US TO DEBIT YOUR ACCOUNT BY CABLE.”(如要求航函授權，則可將“CABLE”省略) 　　(二)向美國境外的銀行索匯? 　　1.該銀行為我行的賬戶行者，可囑其直接收入我行賬戶。 　　2.該銀行非我賬戶行時，應要求其將款撥交我在紐約的賬戶行。如該銀行的紐約聯行或代理行是我行賬戶行，應囑撥該賬戶行入賬，不要撥交其他賬戶行。如該銀行的紐約聯行或代理行不是我行賬戶行，但它是CHIPS成員，可囑其通過CHIPS撥交我賬戶行入賬。 　　五、正確使用“貸、付、匯”三字 　　“貸、付、匯”(CREDIT，PAY ，REMIT)三字，必須用于我B/P格式和電索電文中。但三個字的含意和用法各不相同，要正確使用，以免國外銀行弄不清影響及時收匯。 　　(一)向與我有賬戶關系的銀行索匯。可用“貸”。如對方就是我賬戶行，B/P格式：“PLEASE CREDIT THE ABOVE TOTAL AMOUNT TO OUR/H.O.ACCOUNT。” 　　(二)付款行、償付行與我賬戶行在同城或在同一國家而貨幣是他們的本幣，可用“付”，或“付”“貸”兼用。 　　如下面是向美國境內(不論何地)一家銀行索匯，B/P格式：“PLEASE PAY THE TOTALAMOUNT TO…(OUR ACCOUNTING BANK IN NEW YORK)…FOR ACCOUNT OF OUR H.O.BEIJING.”OR“PLEASE PAY THE ABOVE TOTAL AMOUNT TO…NEW YORK FOR CREDIT OF OUR H.O.ACCOUNTWITH THEM.” 　　(三)付款行、償付行與我賬戶行非同城而貨幣是他們的外幣，宜用“匯”兼以“貸”。但采用“匯”字應明確是電匯或信匯，以掌握控制對方具體執行，BP格式為： 　　1.“PLEASE REMIT THE ABOVE TOTAL AMOUNT BY TT/MT TO……(OUR ACCOUNTING BANK)…FOR CREDIT OF OUR H.O.ACCOUNT WITH THEM.” 　　2.有的來證支付條款是“付紐約匯票”(BY SIGHT DRAFT ON NEW YORK)，如金額較大，可采用“內扣電報費”方法，把這一“票匯”改為電匯，加速收匯。“PLEASE REMIT THEABOVE TOTAL AMOUNT BY T/T，AFTER DEDUCTING YOUR CABLE CHARGES，TO…(OUR ACCOUNTINGBANK)”。 　　六、大額索匯要“三電”并用 　　“三電”是：? 　　(一)電索：指按信用證規定，采用電報或電傳索匯。(CLAIM REIMBURSEMENT BY CABLE/TELEX) 　　(二)電撥：指在償付條款(PAYMENT INSTRUCTIONS)中囑對方用電報或電傳將款撥交我賬戶行入賬。前述電匯(REMIT BY T/T)即是電撥的一種方法。 　　(三)電告：指囑對方或轉告我賬戶行，收妥電告我行。如：? 　　1.“PLEASE CREDIT OUR H.O.ACCOUNT UNDER CABLE/TELEX TO US。” 　　2.“PLEASE CREDIT OUR H.O.ACCOUNT WITH……(OUR ACCOUNTING BANK)UNDER THEIRCABLE/TELEX TO US。” 　　在索匯中，應根據金額大小，分別采用電索；或電索加電撥；或“三電”并用。但大額索匯，一定要“三電并用”。 　　七、議付/付款后發電通知開證行 　　有的來證規定在我行議付或付款后，須發電通知開證行(CABLE PAYMENT/NEGOTIATION)，(電報費由開證行負擔)，以便開證行及時掌握頭寸，備在頭寸不足時，及時補足，避免透支，多付利息，因此，這類電報應及時發出，不可疏漏，以免開證行轉嫁利息，向我行索賠。第六章　收匯考核 　　收匯考核是我行辦理出口信用證業務的最后一個環節。對于國外開來的每筆信用證經我行議付寄單后，是否安全、及時，如數收進外匯，我們必須以國家外匯資金高度負責的態度，認真地進行催收考核。同時，通過這項工作還能考察國外代理行的態度、辦事效率和經營作風，反映我行和出口商內部工作中存在的問題。這對于加強代理行研究，改進我行內部工作，幫助出口商改善經營管理，都將起到促進作用。 　　收匯考核包括兩個方面的內容，即：? 　　一、催收。要有一個健全的催收制度，對不同地區、不同貨幣、不同收匯方式的正常收匯時間，都要逐筆進行估算，超過這個時間而未收妥的，應即逐筆查詢、催收。 　　二、考核。要進行常規考核和專題考核。常規考核，系指對已收妥的，逐筆檢查收匯時間有無延誤，對超過正常時間而未收妥的，應逐筆登記，遲付責任在國外者，應視具體情節，據理交涉索賠遲付利息損失。專題考核，系指根據業務需要，有目的的進行考核和檢驗。如收匯路線的改變，新代理行的使用，某一地區個代理行收匯速度等，可以在一定期內進行考核。 　　收匯考核的主要工作：? 　　一、對不同地區、不同貨幣、不同收匯方式，均應分別按郵程和國外銀行合理的工作時間，逐筆估算正常收匯日期，并在議付通知書留底或有關憑證上批注。對于在議付通知書上提出不符點者，可暫按單到開證行付款方式估算收匯日期。 　　二、到估算收匯日期尚未收妥者，一般應在五至七天內向國外銀行發函(電)查詢、催收。對大額收匯(相當于十萬美元以上者)應專案處理，如到估算收匯日期尚未收妥，應即電查催收。 　　三、對遠期信用證項下收匯，應專卷登記，注意檢查是否及時收到承兌通知書，以及承兌日，付款到期日是否合理，并于付款到期日前一個郵程辦理索匯。 　　四、凡對外查詢、催收即索賠利息等，均應首先在內部查明情況，并憑通知書留底辦理，必要時還應參閱信用證副本，以結合業務，嚴防脫節，做到對外交涉有根據。 　　五、如經第一次催收后仍無結果，應根據郵程和國外合理工作時間再次催收，并列入專卷，以便及時考察和采取必要地措施。 　　六、在收到報單辦理轉賬轉結匯手續后，應在議付通知書或有關憑證上注明賬戶行收賬起息日期。 　　七、為便于系統反映收匯情況，應設立“出口收匯考核登記簿”，根據考核要求，采用不同方式，不同項目進行登記。 　　八、每半年應綜合分析有關國外銀行的態度，工作效率，以及索匯路線和我行內部工作中存在的問題，并根據考核數據，入賬天數，以便研究改進。 　　九、對出口商在貨物出運后交來的單據以構成單據不符的這一部分信用證的收匯情況，應單獨進行考核，并定期綜合分析，向出口商反映，以利改進工作。 　　十、凡因國外銀行遲付而使我行遭受利息或貨幣貶值(指官方宣布貶值者)等經濟損失，應根據具體情節，區別對待，交涉索賠。對國外銀行與我關系友好，金額不大，而又不是經常遲付者，今后注意及時付款，也可酌情從寬掌握。對免于索賠者，也應指明原因。以促使國外銀行今后注意及時付款。 　　十一、議付通知書留底應保持案卷完整，有條不紊，便于考查。凡外匯已全部收妥并無未了事項者，應抽出另設專卷保管，保管期限五年，到期可銷毀。 　　出口跟單信用證業務是一項復雜的業務，各分行應按國際商會出版物 400號《跟單信用證統一慣例》的規定，參照本基本規程認真辦理。 　　附件一： 信用證簡電通知書 　　簡電開證是將所開立信用證的要點以簡要電文經過通知行轉達受益人，其所起的作用僅是告知受益人，買方已按合同開出信用證，請備貨發運。受益人收到此項簡電后不能憑以向議付行要求議付單據。 　　如電文：? 　　DATED 15TH NOV.1980? 　　TO BANK TOKYO XXXX AIRMAILING CREDIT 813548/80 AMOUNT JAPANESE YEN 13800000 FAVOURING NICHMEN COITD 11-1 NISHONBASHI 3-CHUOKU TOKYO ACCOUN MANCHINMPEX TALIEN COVERING GOODS ASPER CONTRACT 80JNG334ON FOB YOKOHAMA TO TALIEN SHIPMENT LATEST 31ST DEC.1980?CHUNGKUO 　　電開證應注意：? 　　一、在信用證上以顯著方式加注“電開證實書”(CABLE CONFIRMATION)章，以防證實書寫電報作為兩個信用證重復通知使用。 　　二、電文在加編密押后務必于編押當日發出，以防造成貽誤，使密押失效。電開信用證證實書可于發電日或次日以函掛寄出。 　　三、注意發電日期與信用證上開證日期一致。 　　發電后應將一份電抄附在電開證證實書副本卷上歸檔存查。