西安市人民政府辦公廳關于轉發市財政局《西安市小城鎮基礎設施建設資金管理辦法》的通知 　　市政辦發〔2010〕237號 　　各區、縣人民政府，市人民政府各工作部門，各直屬機構： 　　市財政局報送的《西安市小城鎮基礎設施建設資金管理辦法》已經市政府同意，現轉發你們，請遵照執行。 　　西安市人民政府辦公廳 　　二○一○年十二月二日 　　西安市小城鎮基礎設施建設資金管理辦法 　　(西安市財政局 二○一○年十一月三十日) 　　第一章 總 則 　　第一條 為了規范和加強我市小城鎮基礎設施建設項目資金管理，提高資金使用效益，根據財政部《基本建設財務管理規定》(財建〔2002〕394號)、《西安市小城鎮基礎設施建設融資實施方案》(市政辦發〔2009〕262號)及有關財政財務制度，特制定本辦法。 　　第二條 本辦法適用于市政府確定的閻良、長安、臨潼、戶縣、周至、藍田、高陵和灞橋狄寨街道、新筑街道等30個重點鎮和30個優先發展鎮的小城鎮基礎設施建設項目政府投資及融資管理。 　　第三條 小城鎮基礎設施建設項目資金來源： 　　1.中、省財政補助資金; 　　2.省級地方債務借款; 　　3.市級財政補助資金; 　　4.市級財政預算內基本建設專項資金; 　　5.其他政府性資金(含區縣、鄉鎮政府性資金); 　　6.金融信貸資金; 　　7.其他資金; 　　第四條 按照《西安市小城鎮基礎設施建設項目管理辦法》進行項目管理，區縣政府建設投資公司(融資平臺)作為小城鎮建設項目法人(以下簡稱項目法人)，可自行實施或委托代建方式(委托區縣建設行政主管部門或鄉鎮政府部門)，也可通過公開招標代建單位組織實施(以下統稱建設單位)。 　　第五條 小城鎮基礎設施建設項目(以下簡稱建設項目)應當執行基本建設程序，并按照相關的法律法規簽訂合同協議，嚴格質量和工期管理，控制工程造價，合理降低建設成本，提高資金使用效益。 　　第二章 項目預算和決算管理 　　第六條 建設項目資金實行計劃管理，按照市小城鎮建設領導小組辦公室審定的項目在每年8月底前編制下一年度項目資金計劃，作為市建設主管部門和區縣政府編制年度城市建設維護計劃的依據。 　　第七條 項目建設應按照項目可行性研究報告批準的規模、標準、工期和初步設計、概算要求，由建設單位實施，嚴格控制項目超規模、超概算、超工期。 　　第八條 建設項目實行預決算評審制度。工程預算由項目法人單位委托財政投資評審部門或中介機構評審，經評審的工程預算作為項目招標依據，項目工程決算評審結果作為工程價款結算依據。 　　第九條 項目法人應在項目完工后及時向財政部門報送規范、完整的工程竣工決算資料。 　　對建設周期長、建設內容多的項目，單項工程竣工后，具備交付使用條件的，可編制單項工程竣工財務決算，建設項目全部竣工后應編制竣工財務總決算;財政部門依據有關竣工財務決算評審結果進行批復;項目法人依據批復辦理固定資產交付使用手續，反映項目建設成果。 　　第十條 建設項目在編制竣工財務決算前要認真做好清理工作，應變價處理的庫存設備、材料以及應處理的自用固定資產要公開變價處理;應收應付款項要及時清理，清理出的結余資金要在竣工決算財務決算批復后30日內上交區縣財政部門。 　　第十一條 在項目竣工財務決算未經有關部門批復前，原項目法人單位不得撤消，項目負責人及財務主管人員不得調離。 　　第三章 融資管理 　　第十二條 市小城鎮建設領導小組辦公室負責小城鎮建設項目的融資管理工作，負責組織區縣年度小城鎮融資計劃草案的綜合編制并予以審核。 　　第十三條 項目法人負責做好建設項目融資工作，應根據建設項目年度資金預算制定年度具體融資計劃，落實融資方式、期限、成本和還款來源，經區縣財政部門審核后，報區縣政府審批。 　　第十四條 項目法人不得調整經市小城鎮建設領導小組辦公室批準的年度建設項目融資計劃，確需調整的，必須按程序報經市小城鎮建設領導小組辦公室核準。 　　第十五條 項目法人應設立建設項目償債專項資金，專項用于建設項目貸款還本付息。區縣財政承擔部分還款責任的，項目法人須將當期償還本息情況及時向區縣財政部門、政府報告，由區縣政府統一安排在貸款合同約定的期限內撥付項目法人專戶，以維護政府信用。 　　第四章 資金撥付管理 　　第十六條 市財政局會同市發改委、市建委等有關部門按照《西安市小城鎮基礎設施建設融資實施方案》確定的資本金籌集要求，負責歸集管理市級30個重點鎮和30個優先發展鎮建設項目資本金，原則上通過市與區縣財政結算方式統一撥付資金。 　　第十七條 區縣財政部門應對市級財政撥付的建設項目資本金進行專項核算、專賬管理，確保?？顚Ｓ茫⒓皶r將項目資本金撥付項目法人，會同有關部門對資金使用全過程進行監督管理。 　　第十八條 建設項目資金必須實行專戶管理。項目法人必須在貸款銀行開設專用賬戶，專項用于歸集項目資本金、償債資金和融資資金，實行專賬核算。 　　第十九條 項目建設期間由建設單位按照項目建設工程進度及合同協議要求，以書面形式向項目法人提交資金撥付申請，說明項目建設工程進展情況和申請項目資金安排使用情況。 　　項目法人使用項目建設資金程序：由項目法人提出資金申請，區縣小城鎮建設領導小組辦公室提出意見，經區縣財政部門審核后，報區縣分管領導審批。 　　第二十條 項目法人應按照財政部、建設部《建設工程價款結算暫行辦法》規定，實行按已簽訂的施工合同和工程進度撥付建設資金。按工程價款總額5%預留工程質量保證金，待工程竣工驗收一年后無質量問題再予以清算。 　　第二十一條 建設單位應按照《基本建設財務管理規定》等財政財務制度規定，設置獨立機構或指定專人做好財務會計核算工作，建立健全內部財務管理制度。 　　第二十二條 建立健全建設項目資金收支計劃執行報告制度。項目法人每季度末應向市財政部門報送財務會計報表及項目資金使用情況表，年終報送全年項目資金收支計劃執行情況報告，同時抄送市小城鎮建設領導小組辦公室。 　　第二十三條 對跨年度建設項目年終資金結余，應結轉下年度繼續使用;建設項目在建設期間的利息收入計入待攤投資，沖減工程建設成本。 　　第二十四條 建設單位管理費實行總額控制，分年度據實列支。建設單位管理費總額控制數以項目審批部門批準的項目投資總概算為基數，并按財政部制定的費率標準，報同級財政部門審批。 　　第五章 監督檢查 　　第二十五條 建設項目應主動接受各級審計、財政、監察部門的監督檢查，如實提供有關財務數據、報表，真實反映有關資金管理、使用情況。 　　第二十六條 為加強小城鎮項目資金監管，區縣政府可對實施的項目，向項目法人委派財務總監。 　　第二十七條 對截留、挪用或弄虛作假騙取國家財政性資金等違反財政財務制度的單位和個人，由審計、財政部門追還被挪用、截留資金，停止撥付后續建設資金，并提交有關部門依照國務院《財政違法行為處罰處分條例》對違紀單位和有關責任人給予行政處分。構成犯罪的，依法追究刑事責任。 　　第六章 附 則 　　第二十八條 本辦法自二○一一年一月一日起實施，有效期五年。 　　第二十九條 小城鎮基礎設施建設中的區縣發展鎮項目資金的管理，可參照本辦法執行。