證券交易場(chǎng)所的審計(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)是審計(jì)機(jī)關(guān)嗎
依據(jù)我國(guó)相關(guān)法律的規(guī)定,國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)依法對(duì)證券交易場(chǎng)所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
《中華人民共和國(guó)證券法》自2020年3月1日起施行
第八條?國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)依法對(duì)證券交易場(chǎng)所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
證券發(fā)行人需要支付哪些費(fèi)用
(1)承銷(xiāo)費(fèi)用。股票承銷(xiāo)費(fèi)用又稱(chēng)發(fā)行手續(xù)費(fèi),是指發(fā)行公司委托證券承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)發(fā)行股票時(shí)支付給后者的傭金,通常在股票發(fā)行費(fèi)用中所占的比重最大。承銷(xiāo)費(fèi)用一般按企業(yè)募集資金總額的一定百分比計(jì)算,白承銷(xiāo)商在投資者付給企業(yè)的股款中扣除。決定和影響股票承銷(xiāo)費(fèi)的主要因素包括:
①發(fā)行總量。股票發(fā)行量的大小決定了承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)量與承銷(xiāo)費(fèi)的高低,發(fā)行量越大,承銷(xiāo)費(fèi)越高。
②發(fā)行總金額。一般來(lái)說(shuō),承銷(xiāo)費(fèi)與股票籌資額成正比,股票籌資額越大,收取的承銷(xiāo)費(fèi)越多。
③發(fā)行公司的信譽(yù)。發(fā)行公司的信譽(yù)越好,發(fā)行股票的銷(xiāo)路就好,收取的承銷(xiāo)費(fèi)就較低。
④發(fā)行股票的種類(lèi)。不同種類(lèi)股票的特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)互不相同,從而收取的承銷(xiāo)費(fèi)也不一樣。
⑤承銷(xiāo)方式。承銷(xiāo)商在不同的承銷(xiāo)方式下承擔(dān)的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)有所不同,因此發(fā)行人支付給承銷(xiāo)商的承銷(xiāo)費(fèi)也不盡相同,通常以包銷(xiāo)方式承銷(xiāo)時(shí)的承銷(xiāo)費(fèi)要高于以代銷(xiāo)方式承銷(xiāo)時(shí)的承銷(xiāo)費(fèi)。
⑥發(fā)行方式。例如,網(wǎng)下發(fā)行的承銷(xiāo)費(fèi)用一般略高于上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行的承銷(xiāo)費(fèi)用。
(2)保薦費(fèi)用。公開(kāi)發(fā)行股票,依法采取承銷(xiāo)方式的,應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人。保薦費(fèi)用為發(fā)行公司委托保薦機(jī)構(gòu)推薦股票發(fā)行上市所支付的費(fèi)用。
(3)其他中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用。股票發(fā)行過(guò)程中必然會(huì)涉及評(píng)估、財(cái)務(wù)和復(fù)雜的法律問(wèn)題,因此,企業(yè)自股票發(fā)行準(zhǔn)備階段起就必須聘請(qǐng)具有證券從業(yè)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所以及律師事務(wù)所參與發(fā)行工作。此類(lèi)中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用也是股票發(fā)行過(guò)程中必須支付的,收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)基本上按企業(yè)規(guī)模大小和工作難易程度來(lái)確定。
(4)印刷費(fèi)用。企業(yè)必須為發(fā)行申報(bào)材料、招股說(shuō)明書(shū)、上市公告書(shū)等文件的印刷付出印刷費(fèi)用,這筆費(fèi)用將依印刷頻率、數(shù)量和質(zhì)量而定。
(5)宣傳廣告費(fèi)。在發(fā)行股票時(shí),為了使股票能順利發(fā)售出去,實(shí)現(xiàn)預(yù)定的籌資目標(biāo),發(fā)行公司往往會(huì)做一些廣告、宣傳工作,這無(wú)疑需要支出一定的費(fèi)用。
(6)其他費(fèi)用。除上述費(fèi)用外,發(fā)行人在股票發(fā)行過(guò)程中可能還需支付其他一些費(fèi)用,如采用上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行方式的公司需支付上網(wǎng)發(fā)行費(fèi)用,向代收款銀行和股票登記托管機(jī)構(gòu)支付相關(guān)費(fèi)用等。
以上知識(shí)就是小編對(duì)相關(guān)法律問(wèn)題進(jìn)行的解答,依據(jù)我國(guó)相關(guān)法律的規(guī)定,國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)依法對(duì)證券交易場(chǎng)所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。如果需要法律方面的幫助,歡迎讀者到律霸網(wǎng)進(jìn)行法律咨詢(xún)。
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承辦了大量的民商事訴訟案件,包括海事海商、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、民商事合同糾紛、涉外婚姻糾紛案件、建設(shè)工程糾紛案件。在涉及數(shù)億的借貸糾紛中,通過(guò)代理二審程序,為當(dāng)事人挽回了四千多萬(wàn)元的經(jīng)濟(jì)損失。承辦涉嫌故意傷害、毒品犯罪、組織賣(mài)淫罪等刑事案件,在代理涉嫌組織賣(mài)淫案件二審階段中,最終通過(guò)辯護(hù)成功為當(dāng)事人減刑。為房地產(chǎn)公司、建設(shè)工程公司、教育企業(yè)提供常年法律顧問(wèn)服務(wù),為顧問(wèn)單位提供股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)、股權(quán)融資等法律服務(wù)。
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