一、擬掛牌公司存續(xù)時間不是公司成立滿2年，而是企業(yè)存續(xù)有兩個完整會計年度。

1、新三板掛牌條件中明確要求擬掛牌企業(yè)存續(xù)時間應當滿2年。此2年并不是從公司成立之日起滿24個月即可，而是企業(yè)須有2個完整會計年度(每年的1月1日至12月31日)的運營記錄方可申請有新三板掛牌。

注意事項：財務報表的有效期是6個月，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)要求申報企業(yè)至少給其留出2個月審核時間，因此企業(yè)申報時距其最近一期財務報表有效期截止日不能少于2個月，否則股轉(zhuǎn)系統(tǒng)會直接要求企業(yè)加審。

二、對整體變更過程中起算日是公司確定的改制基準日，不是公司做出整體從有限公司變更為股份有限公司之日，也非股份有限公司創(chuàng)立大會之日。

1、公司由有限公司整體變更為股份公司過程中，公司的股本總額及股權(quán)結(jié)構(gòu)不能發(fā)生變更，否則公司業(yè)績將不能連續(xù)計算。公司整體變更過程的起算日直接決定了公司自何日起至取得股份公司工商執(zhí)照之日(改制完成日)，股本總額及股權(quán)結(jié)構(gòu)不能發(fā)生變化。

2、公司整體變更的起算日是公司確定的改制基準日，也就是有限公司股東會決定以哪一天經(jīng)審計后的凈資產(chǎn)折股整體變更為股份公司。因此，自改制基準日起至公司取得股份公司工商執(zhí)照之日期間，公司的股本總額及股權(quán)結(jié)構(gòu)不得發(fā)生任何變化，否則公司的業(yè)績將不能連續(xù)計算，公司的成立日期自公司取得股份公司工商執(zhí)照之日起重新計算。

三、關(guān)于公司獨立性要求為業(yè)務、資產(chǎn)、財務、機構(gòu)、人員全部獨立于控股股東、實際控制人，而非僅僅是資產(chǎn)及財務獨立即可。

1、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌條件適用基本標準指引(試行)》(股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告[2013]18號)對于公司的獨立性并無明確要求，僅規(guī)定公司報告期內(nèi)不應存在股東包括控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方占用公司資金、資產(chǎn)或其他資源的情形(資產(chǎn)獨立)，公司應設(shè)有獨立財務部門進行獨立的財務會計核算(財務獨立)，而對擬掛牌企業(yè)的業(yè)務獨立、機構(gòu)獨立、人員獨立性并未提出明確要求。有人便將此理解為新三板掛牌企業(yè)在業(yè)務、機構(gòu)及人員方面可以不獨立。

2、但在實務操作中，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)要求擬掛牌企業(yè)應當在業(yè)務、機構(gòu)、人員、資產(chǎn)、財務等五個方面獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)(關(guān)聯(lián)企業(yè))，同時在《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商盡職調(diào)查工作指引(試行)》中也對此提出了明確要求。擬掛牌企業(yè)如果不符合上述獨立性要求，會對其在新三板掛牌產(chǎn)生實質(zhì)性障礙。

新三板對于擬掛牌企業(yè)獨立性的要求與擬上市企業(yè)相同，其原因是對于一家不具有獨立性的企業(yè)，根本無法判斷其是否具有持續(xù)經(jīng)營能力，當然也就不符合新三板掛牌條件。