72.1萬(wàn)元，在截至2006年三季末的兩年央行專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行時(shí)間內(nèi)，已收回置換不良貸款89筆，部分收回9筆，本金4.45萬(wàn)元，利息2.28萬(wàn)元，占置換不良貸款總額的0.66%。央行票據(jù)置換資產(chǎn)回收率低的問(wèn)題值得關(guān)注。

**信用社在處置央行專項(xiàng)票據(jù)置換不良貸款中，資產(chǎn)回收率低的原因：一是貸款結(jié)構(gòu)復(fù)雜，貸款戶數(shù)多。在該縣**信用社央行專項(xiàng)票據(jù)置換的672.1萬(wàn)元不良貸款中，共計(jì)531筆，自然人貸款占比為5.7%，企業(yè)法人貸款占比94.3%，平均每筆貸款金額1.266萬(wàn)元，其中，單筆金額最小的為7元。二是貸款覆蓋面廣、時(shí)間跨度長(zhǎng)。該縣**信用社貸款覆蓋面廣，貸款戶遍布全縣各個(gè)村落，貸款涉及工業(yè)、商業(yè)、農(nóng)業(yè)、建筑及個(gè)體經(jīng)營(yíng)等各行各業(yè)，并且貸款時(shí)間跨度長(zhǎng)，貸款時(shí)間最早的為1974年，時(shí)隔多年，有的貸款戶已死亡、外遷或者完全喪失償還能力，有的企業(yè)已關(guān)閉多年，使置換不良貸款清收處置難度加大。三是行政干預(yù)、產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整造成的貸款損失多。因過(guò)去地方政府行政干預(yù)或國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整導(dǎo)致鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)關(guān)、停給**信用社貸款造成損失的，由于無(wú)財(cái)產(chǎn)可處置，依靠政府清收這部分不良貸款難有作為，在實(shí)際操作**村信用社處置此類債權(quán)難落到實(shí)處。

針對(duì)央行專項(xiàng)票據(jù)置換資產(chǎn)處置中存在的問(wèn)題，為提高其處置央行票據(jù)置換不良貸款的資產(chǎn)回收率，筆者建議采取以下措施，加大處置力度。一是完善機(jī)制，健全制度。首先要完善央行專項(xiàng)票據(jù)兌付的考核，建立嚴(yán)格的專項(xiàng)票據(jù)兌付考核和監(jiān)控機(jī)制，促使**信用社做好置換不良貸款的清收工作;其次，要督促**信用社健全置換不良貸款處置管理制度，避免對(duì)央行專項(xiàng)票據(jù)置換資產(chǎn)處置工作走過(guò)場(chǎng)造成資產(chǎn)流失。二是多措并舉，分類處置。依據(jù)不良貸款形成的原因、風(fēng)險(xiǎn)程度、損失程度及清收難易程度，制定詳細(xì)的清收計(jì)劃，落實(shí)清收責(zé)任，加大清收力度;要制定資產(chǎn)保全措施，做好資產(chǎn)保全工作，確保貸款債權(quán)的有效性;對(duì)于確認(rèn)貸款已損失的，應(yīng)建立由縣聯(lián)社審核、省聯(lián)社(含派出機(jī)構(gòu))審批和銀行監(jiān)管部門審查確認(rèn)的核銷機(jī)制，做好貸款核銷工作。三是加強(qiáng)協(xié)調(diào)，尋求支持。對(duì)于政府行為和國(guó)家政策性因素形成的不良貸款，在處置中，要努力取得政府部門的大力支持，在政府及相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合下，做好不良貸款的處置工作。