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投資理財對于人們來說是一個永恒的問題，無論什么時候總會引起人們的關注和關心。最近興起的私募基金因其高收益引起了大家的注意。私募基金由于募集對象是特定少數(shù)人，所以為了防止掉入非法集資的陷阱，對于投資者負責，私募基金的資產(chǎn)是需要托管的。下面，小編為大家介紹私募基金托管資格的問題。

一、資產(chǎn)托管的定義

資產(chǎn)托管有狹義和廣義之分，狹義的資產(chǎn)托管的定義來自《證券投資基金托管業(yè)務管理辦法》，是指由依法設立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行或者其他金融機構擔任托管人，按照法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金履行安全保管基金財產(chǎn)、辦理清算交割、復核審查資產(chǎn)凈值、開展投資監(jiān)督、召集基金份額持有人大會等職責的行為。廣義的資產(chǎn)托管業(yè)務，除包含狹義的資產(chǎn)托管業(yè)務外，還包含信托計劃的保管、資金監(jiān)管業(yè)務、存管業(yè)務等。

二、私募基金托管業(yè)務相關問題

（一）私募基金并沒有強制托管要求，但對未托管的基金的募集和管理有特殊規(guī)定。

根據(jù)《證券投資基金法》第八十九條規(guī)定：“除基金合同另有約定外，非公開募集基金應當由基金托管人托管。”

《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》第二十一條規(guī)定：“除基金合同另有約定外，私募基金應當由基金托管人托管。基金合同約定私募基金不進行托管的，應當在基金合同中明確保障私募基金財產(chǎn)安全的制度措施和糾紛解決機制。”

從現(xiàn)行的關于私募基金的法律法規(guī)來看，并沒有強制私募基金托管，但對于未托管的私募基金，《私募基金登記備案常見問題解答》中明確要求需要補充提交所有投資者簽署的無托管確認書，在無托管確認書中說明本基金無托管或者在“管理人需要說明的其他問題”里說明，同時在產(chǎn)品合同中約定保障私募基金財產(chǎn)安全的制度和糾紛解決機制的相關章節(jié)。此外，《私募投資基金募集行為管理辦法》第二十三條、第二十六條中要求管理人須在推介材料中明確私募基金的托管情況，未托管的應當以顯著字體特別標注，并視為特別風險，令投資者充分知曉基金未托管的風險。

若私募基金選擇托管，則必須要選擇有基金托管資質(zhì)的基金托管人托管。

（二）出于規(guī)范運作以及對投資者負責的角度，大部分私募基金會選擇資產(chǎn)托管。

基金資產(chǎn)托管是保障基金財產(chǎn)獨立、投資者資金安全的有效制度安排。通過托管，基金財產(chǎn)從募集設立、到投資管理、項目退出均在第三方服務機構的監(jiān)督或管理之下。此外，存在基金托管人也有利于提高申請機構登記的通過率，申請機構如果已經(jīng)與私募基金業(yè)務相關服務機構開展業(yè)務合作的，說明其有真正從事私募基金業(yè)務的意愿和能力，也是協(xié)會比較愿意接受的申請機構。

三、私募基金托管資格相關規(guī)定

第一條為了規(guī)范證券投資基金托管資格管理，維護證券投資基金托管業(yè)務競爭秩序，保護投資人及相關當事人合法權益，促進證券投資基金健康發(fā)展，根據(jù)《證券投資基金法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》及其他相關法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條商業(yè)銀行從事證券投資基金(以下簡稱基金)托管業(yè)務，應當經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國證監(jiān)會)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國銀監(jiān)會)核準，依法取得基金托管資格。

未取得基金托管資格的商業(yè)銀行，不得從事基金托管業(yè)務。

第三條申請基金托管資格的商業(yè)銀行(以下簡稱申請人)，應當具備下列條件：

(一)最近3個會計年度的年末凈資產(chǎn)均不低于20億元人民幣，資本充足率符合監(jiān)管部門的有關規(guī)定;

(二)設有專門的基金托管部門，并與其他業(yè)務部門保持獨立;

(三)基金托管部門擬任高級管理人員符合法定條件，擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控等業(yè)務的執(zhí)業(yè)人員不少于5人，并具有基金從業(yè)資格;

(四)有安全保管基金財產(chǎn)的條件;

(五)有安全高效的清算、交割系統(tǒng);

(六)基金托管部門有滿足營業(yè)需要的固定場所、配備獨立的安全監(jiān)控系統(tǒng);

(七)基金托管部門配備獨立的托管業(yè)務技術系統(tǒng)，包括網(wǎng)絡系統(tǒng)、應用系統(tǒng)、安全防護系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng);

(八)有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度;

(九)最近3年無重大違法違規(guī)記錄;

(十)法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務院批準的中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

第四條申請人應當具備安全保管基金財產(chǎn)的下列條件和能力：

(一)有從事基金托管業(yè)務的設備與設施;

(二)為每只基金單獨建賬，保持基金資產(chǎn)的完整與獨立;

(三)將所托管的基金資產(chǎn)與自有資產(chǎn)嚴格分開保管;

(四)依法監(jiān)督基金管理人的投資運作;

(五)依法執(zhí)行基金管理人的指令，處分、分配基金資產(chǎn);

(六)依法復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值和申購、贖回價格;

(七)妥善保管基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表等相關資料;

(八)有健全的托管業(yè)務制度。

第五條申請人應當具有健全的清算、交割業(yè)務制度，清算、交割系統(tǒng)應當符合下列規(guī)定:

(一)系統(tǒng)內(nèi)證券交易結算資金在兩小時內(nèi)匯劃到賬;

(二)從交易所安全接受交易數(shù)據(jù);

(三)與基金管理人、基金注冊登記機構、證券登記結算機構等相關業(yè)務機構的系統(tǒng)安全對接;

(四)依法執(zhí)行基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜。

第六條申請人的基金托管營業(yè)場所、安全防范設施、與基金托管業(yè)務有關的其他設施和相關制度，應當符合下列規(guī)定：

(一)基金托管部門的營業(yè)場所相對獨立，配備門禁系統(tǒng);

(二)接觸到基金交易數(shù)據(jù)的業(yè)務崗位有單獨的辦公房間，無關人員不能隨意進入;

(三)有完善的基金交易數(shù)據(jù)保密制度;

(四)有安全的基金托管業(yè)務數(shù)據(jù)備份系統(tǒng);

(五)有基金托管業(yè)務的應急處理方案，具備應急處理能力。

第七條申請人應當向中國證監(jiān)會報送下列申請材料，同時抄報中國銀監(jiān)會：

(一)申請書;

(二)具有證券業(yè)務資格的會計師事務所出具的凈資產(chǎn)和資本充足率專項驗資報告;

(三)設立專門基金托管部門的證明文件;

(四)內(nèi)部機構設置和崗位職責規(guī)定;

(五)基金托管部門擬任高級管理人員和執(zhí)業(yè)人員基本情況，包括擬任高級管理人員任職資格申請材料，擬任執(zhí)業(yè)人員名單、履歷、基金從業(yè)資格證明復印件、專業(yè)培訓及崗位配備情況;

(六)關于安全保管基金財產(chǎn)有關條件的報告;

(七)關于基金清算、交割系統(tǒng)的運行測試報告;

(八)辦公場所平面圖、安全監(jiān)控系統(tǒng)設計方案和安裝調(diào)試情況報告;

(九)基金托管業(yè)務備份系統(tǒng)設計方案和應急處理方案、應急處理能力測試報告;

(十)相關業(yè)務規(guī)章制度，包括業(yè)務管理、操作規(guī)程、基金會計核算、基金清算管理、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控、內(nèi)控與風險管理、信息系統(tǒng)管理、保密與檔案管理、重大可疑情況報告、應急處理及其他履行基金托管人職責所需的規(guī)章制度;

(十一)開辦基金托管業(yè)務的商業(yè)計劃書;

(十二)中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他材料。

第八條中國證監(jiān)會應當自收到申請材料之日起5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。申請材料齊全、符合法定形式的，向申請人出具書面受理憑證;申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當一次告知申請人需要補正的全部內(nèi)容。

第九條中國證監(jiān)會應當自受理申請材料之日起20個工作日內(nèi)作出行政許可決定。中國證監(jiān)會作出予以核準決定的，應當會簽中國銀監(jiān)會;作出不予核準決定的，應當說明理由并告知申請人，行政許可程序終止。

中國銀監(jiān)會應當自收到會簽件之日起20個工作日內(nèi)，作出行政許可決定。中國銀監(jiān)會作出予以核準決定的，中國證監(jiān)會和中國銀監(jiān)會共同簽發(fā)批準文件，并由中國證監(jiān)會頒發(fā)基金托管業(yè)務許可證;中國銀監(jiān)會作出不予核準決定的，應當說明理由并告知申請人，行政許可程序終止。

第十條中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會在作出核準決定前，應當聯(lián)合對商業(yè)銀行擬設立基金托管部門的籌建情況進行現(xiàn)場核查。

現(xiàn)場核查應當由兩名以上的工作人員進行。

現(xiàn)場核查的時間不計算在前條規(guī)定的期限內(nèi)。

第十一條取得基金托管業(yè)務資格的商業(yè)銀行為基金托管人。

基金托管人應當及時申請基金托管部門高級管理人員任職資格和執(zhí)業(yè)人員的執(zhí)業(yè)資格，并辦理相應的任職手續(xù)。

第十二條基金托管人應當守法經(jīng)營，誠實信用，恪盡職守，勤勉盡責，切實履行法定和約定的職責。

第十三條基金托管人應當依法采取措施，確保基金托管和代銷業(yè)務相互獨立，切實保障基金財產(chǎn)的完整與獨立。

第十四條基金托管人應當加強與其他基金托管人之間的溝通和交流，不得進行不正當競爭，不得壟斷市場。

第十五條申請人隱瞞有關情況或者提供虛假申請材料的，中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會不予受理或者不予行政許可，并給予警告，申請人在一年內(nèi)不得再次申請基金托管資格。

申請人以欺騙、賄賂等不正當手段取得基金托管資格的，中國證監(jiān)會商中國銀監(jiān)會撤銷基金托管資格，處以警告、罰款，由中國證監(jiān)會注銷基金托管業(yè)務許可證;中國銀監(jiān)會可以區(qū)別不同情形，責令申請人對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予紀律處分，或者對其給予警告、罰款，或者禁止其一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作;申請人在3年內(nèi)不得再次申請基金托管資格;涉嫌犯罪的，依法移送司法機關，追究刑事責任。

第十六條中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會依法對商業(yè)銀行基金托管業(yè)務活動進行監(jiān)督管理。

第十七條基金托管人出現(xiàn)不符合本辦法第三條至第六條規(guī)定條件的情形的，應當立即向中國證監(jiān)會和中國銀監(jiān)會報告，并在規(guī)定期限內(nèi)改正。

未及時報告的，中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會責令改正，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處罰款;中國銀監(jiān)會可以依法責令基金托管人對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予紀律處分;情節(jié)嚴重的，中國證監(jiān)會可以并處暫停或者吊銷基金業(yè)高級管理人員任職資格或者基金從業(yè)資格，中國銀監(jiān)會可以并處禁止一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。

第十八條基金托管人出現(xiàn)不符合本辦法第三條至第六條規(guī)定條件的情形，未在規(guī)定期限內(nèi)改正的，中國證監(jiān)會商中國銀監(jiān)會暫停或者吊銷基金托管資格，由中國證監(jiān)會注銷基金托管業(yè)務許可證;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，中國證監(jiān)會商中國銀監(jiān)會給予罰款，中國證監(jiān)會可以并處暫停或者吊銷基金業(yè)高級管理人員任職資格或者基金從業(yè)資格，中國銀監(jiān)會可以并處禁止一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作;涉嫌犯罪的，依法移送司法機關，追究刑事責任。

第十九條本辦法適用于境內(nèi)中資商業(yè)銀行，不適用于外資商業(yè)銀行。

第二十條本辦法自2005年1月1日起施行。

以上就是律霸小編為大家介紹的私募基金托管資格相關問題。私募基金其需要進行資產(chǎn)托管的，這種行為是對投資者的負責，也是對私募基金的一種監(jiān)管。但是，私募基金并不是必須需要進行資產(chǎn)的托管。有的情況下，私募基金時不需要進行托管的，但是這可能會造成資產(chǎn)的糾紛等，為了解決這些麻煩，一般需要在私募基金合同商寫明解決糾紛的機制。

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