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信息披露原則是我國經融市場運行的三大基本原則之一,對于投資者來說,公正、及時地獲取擬投資對象的經營信息和管理規定,有利于我們對投資對象作出理性、公正的判斷,一定程度上保障了我國經融市場的穩定。私募基金雖然只對一部分投資者開放,也有一定的信息披露義務,接下來,律霸小編帶您了解私募基金信息披露監管的相關問題。
一、披露要求
信息披露義務人應當按照中國基金業協會的規定以及基金合同、公司章程或者合伙協議(以下統稱基金合同)約定向投資者進行信息披露。
我們理解,信息披露義務人的披露同時要符合協會的規定以及基金合同的約定,其中基金合同對披露的要求不能低于協會的規定。因此,管理人應該重新審視自己的基金合同,如果基金合同中關于披露的要求低于協會的規定,那么該基金合同很可能被協會質疑。
二、披露內容
信息披露義務人應當向投資者披露的信息包括:
(一) 基金合同;
(二) 招募說明書等宣傳推介文件;
(三) 基金銷售協議中的主要權利義務條款(如有);
(四) 基金的投資情況;
(五) 基金的資產負債情況;
(六) 基金的投資收益分配情況;
(七) 基金承擔的費用和業績報酬安排;
(八) 可能存在的利益沖突;
(九) 涉及私募基金管理業務、基金財產、基金托管業務的重大訴訟、仲裁; (十) 中國證監會以及中國基金業協會規定的影響投資者合法權益的其他重大信息。
三、披露標準
信息披露義務人披露基金信息,不得存在以下行為:
(一) 公開披露或者變相公開披露;
(二) 虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏;
(三) 對投資業績進行預測;
(四) 違規承諾收益或者承擔損失;
(五) 詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機構;
(六) 登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字; (七) 采用不具有可比性、公平性、準確性、權威性的數據來源和方法進行業績比較,任意使用“業績最佳”、“規模最大”等相關措辭;
(八) 法律、行政法規、中國證監會和中國基金業協會禁止的其他行為。
綜上所述,私募基金信息披露監管方面的法律規定有很多,其中中國證券基金投資協會專門制定了信息披露的管理辦法,詳細規定了私募基金應當按照基金合同和協會的規定進行向投資人進行披露,辦法主要包括披露內容和禁止行為等幾大類,籌資人應當嚴格遵守。
2020最新私募基金管理辦法全文
最新私募基金備案規定
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