應(yīng)當(dāng)采用現(xiàn)金形式,每年至少一次,基金收益分配比例不得低于基金凈收益
的90%。《開放式證券投資基金試點(diǎn)辦法》對開放式基金的收益分配并沒
有作出具體的規(guī)定,只規(guī)定:″開放式基金的收益分配,應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金契約
及招募說明書的規(guī)定進(jìn)行。″因此,《證券投資基金管理暫行辦法》中的
規(guī)定對開放式基金也將有指導(dǎo)意義。
基金收益包括:基金投資所得紅利、股息、債券利息、買賣證券價差
、存款利息以及其他收入。因運(yùn)用基金資產(chǎn)帶來的成本或費(fèi)用的節(jié)約應(yīng)計(jì)
入收益。而基金凈收益則為基金收益扣除按照國家有關(guān)規(guī)定可以在基金收
益中扣除的費(fèi)用等項(xiàng)目后的余額。
因此,根據(jù)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定,開放式基金收益分配應(yīng)遵循以下原則:
1、基金收益分配比例不低于基金凈收益的90%;
2、基金收益每會計(jì)年度分配一次,目前應(yīng)采用現(xiàn)金形式分配;
3、基金當(dāng)年收益先彌補(bǔ)上一年度虧損后,方可進(jìn)行當(dāng)年收益分配;
4、基金投資當(dāng)年虧損,則不進(jìn)行收益分配;
5、每份基金單位享有同等分配權(quán)。此外,基金收益分配方案應(yīng)載明基
金收益范圍、基金凈收益、基金收益的分配對象、分配原則、分配時間、
分配數(shù)額及比例、分配方式、支付方式等內(nèi)容。
基金收益分配方案先由基金管理人擬定,經(jīng)基金托管人核實(shí)后,再報(bào)中
國證監(jiān)會備案。
盡管《證券投資基金管理暫行辦法》中規(guī)定基金應(yīng)以現(xiàn)金分紅,但在
國外,基金通常還有另一種分配方式,這就是再投資方式。再投資方式是將
投資人分得的收益再投資于基金,并折算成相應(yīng)數(shù)量的基金單位。這實(shí)際
上是將應(yīng)分配的收益折為等額的基金單位送給投資人。許多基金為了鼓勵
投資人進(jìn)行再投資,往往對紅利再投資低收或免收申購費(fèi)率。隨著基金業(yè)
的日益發(fā)展和成熟,再投資方式的分配形式也必將被我國的開放式基金采
用。
當(dāng)然,不同基金都將在各自的招募說明書中明確規(guī)定自己的收益分配
原則及方式,為投資人提供投資參考。
該內(nèi)容對我有幫助 贊一個
驗(yàn)證手機(jī)號
我已閱讀并同意《用戶服務(wù)協(xié)議》和《律霸隱私政策》
我們會嚴(yán)格保護(hù)您的隱私,請放心輸入
為保證隱私安全,請輸入手機(jī)號碼驗(yàn)證身份。驗(yàn)證后咨詢會派發(fā)給律師。
店面拆遷,沒有營業(yè)執(zhí)照能要求賠償嗎
2021-02-21哪些面積不應(yīng)該計(jì)入公攤面積
2021-02-11村委會賄選如何處罰
2020-12-10什么是圖形商標(biāo)
2021-03-13擔(dān)保人被強(qiáng)制執(zhí)行后如何追償
2020-11-28發(fā)票領(lǐng)購簿丟了怎么辦
2021-01-28公務(wù)員錄用公示期間舉報(bào)如何解決
2021-03-18婚前患病婚姻一定無效嗎
2021-02-16股權(quán)擔(dān)保合同怎么寫
2021-03-16看房交押金還會給退嗎
2021-01-25違反《勞動法》有關(guān)勞動合同規(guī)定的賠償辦法
2020-12-12勞動合同與勞動合同的認(rèn)定
2021-01-08分包給勞務(wù)隊(duì)屬于違法分包嗎
2021-02-23借用資質(zhì)勞務(wù)分包是否有效
2020-11-21滿半年漲工資包括實(shí)習(xí)期嗎,
2021-01-25單位能否辭退拒絕加班的職工
2020-12-29公司未給員工足額繳納社保會承擔(dān)哪些責(zé)任
2020-12-16機(jī)動車道路交通事故保險(xiǎn)責(zé)任糾紛中有哪些常見法律問題
2021-02-06適用保險(xiǎn)合同解釋原則要注意哪些問題
2020-12-14人壽保險(xiǎn)合同到期要怎樣繳費(fèi)
2021-03-14