基金托管人由誰來承擔(dān)

基金托管人又稱基金保管人，是根據(jù)法律法規(guī)的要求，在證券投資基金運(yùn)作中承擔(dān)資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資金清算與會(huì)計(jì)核算等相應(yīng)職責(zé)的當(dāng)事人。基金托管人是基金持有人權(quán)益的代表，通常由有實(shí)力的商業(yè)銀行或信托投資公司擔(dān)任。基金托管人與基金管理人簽訂托管協(xié)議。在托管協(xié)議規(guī)定的范圍內(nèi)履行自己的職責(zé)并收取一定的報(bào)酬。

在實(shí)踐中，基金管理公司作為發(fā)起人與托管人共同簽訂基金契約和托管協(xié)議，并有權(quán)決定基金托管人的選聘，還有權(quán)撤換基金托管人，那么，基金托管人到底是接受誰的委托?是基金持有人還是基金管理人?這種模糊安排讓基金托管人喪失了獨(dú)立性，很難保護(hù)基金持有人的利益，法律賦予其的監(jiān)督責(zé)任也就付之闕如。

當(dāng)上投摩根“老鼠倉”事發(fā)后，按照該基金合同中的規(guī)定，“基金管理人因違反基金合同造成基金財(cái)產(chǎn)損失的”，托管人“應(yīng)為基金向基金管理人追償”，但作為托管人的建設(shè)銀行一直對(duì)此不予置評(píng)，導(dǎo)致最終淪為被告。這背后就是基金托管人監(jiān)管意識(shí)和責(zé)任意識(shí)的缺失。

按國(guó)際慣例，契約型基金必須具備四方當(dāng)事人，即基金持有人、基金受托人、基金管理人和基金保管人。我們的托管把受托人和保管人這兩個(gè)角色合二為一，并美其名曰“托管人”。雖然國(guó)外也有這種先例，但在目前中國(guó)模糊的法律安排和缺乏有效激勵(lì)約束機(jī)制的條件下，托管人“輕監(jiān)督、重保管”也就不足為奇了。雖然基金業(yè)發(fā)展至今出現(xiàn)了不少黑幕，但從未有一家托管銀行提出質(zhì)疑，每年的托管人報(bào)告一直是千篇一律。

在制度建設(shè)上，德國(guó)和印度的經(jīng)驗(yàn)都值得我們借鑒。德國(guó)的基金托管人除了保護(hù)基金資產(chǎn)之外，還連同德國(guó)聯(lián)邦銀行委員會(huì)對(duì)基金管理人監(jiān)督，而且任何一方都可以對(duì)基金管理人違反投資者利益的行為進(jìn)行起訴，這與建設(shè)銀行對(duì)基金經(jīng)理違規(guī)行為的保持沉默形成了鮮明的對(duì)比。最重要的是德國(guó)把基金托管人的選擇權(quán)交由監(jiān)管機(jī)構(gòu)，這事實(shí)上將基金托管人和基金管理人可能的利益交易切斷，有助于保護(hù)基金持有者的利益。

基金托管人既然能獲取一定的報(bào)酬，自然也會(huì)履行相關(guān)的職責(zé)。

基金托管人的主要職責(zé)有：

1.安全保管基金的全部資產(chǎn)；

2.執(zhí)行基金管理人的投資指令，并負(fù)責(zé)辦理基金名下的資金往來；

3.監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違法違規(guī)的，不予執(zhí)行，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告；

4.復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值及基金價(jià)格；

5.保存基金的會(huì)計(jì)帳冊(cè)、記錄15年以上；

6.出具基金業(yè)績(jī)報(bào)告，提供基金托管情況，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行報(bào)告；

7.基金章程或基金契約、托管協(xié)議規(guī)定的其他職責(zé)。

基金托管人履行了職責(zé)，就有相應(yīng)的權(quán)利。

基金托管人的權(quán)利主要有：

①保管基金的資產(chǎn)；

②監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作；

③獲取基金托管費(fèi)用。

權(quán)利和義務(wù)都是息息相關(guān)的，有義務(wù)就有權(quán)利。

總之，無論是使用哪種模式方法，基金托管人最重要的工作都是最大程度地保護(hù)基金持有人的利益，并通過合理的制度安排劃清基金當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。以上就是本文的全部?jī)?nèi)容了，如果您還有問題，歡迎到律霸網(wǎng)進(jìn)行在線法律咨詢。