按中國(guó)的保險(xiǎn)法,一般情況,只能指定被保險(xiǎn)人的父母、配偶、子女為身故受益人。
同時(shí),法定受益人中,第一順位也是被保險(xiǎn)人的父母、配偶、子女為身故受益人;第二順位為被保險(xiǎn)人的兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。
很多觀點(diǎn)認(rèn)為,在人壽保險(xiǎn)“身故受益人”一欄中,應(yīng)該寫清受益人的姓名、身份信息,否則,就要按《保險(xiǎn)法》第四十二條的規(guī)定,認(rèn)定為“受益人指定不明無(wú)法確定”。
《保險(xiǎn)法》第四十二條被保險(xiǎn)人死亡后,有下列情形之一的,保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn),由保險(xiǎn)人依照《中華人民共和國(guó)繼承法》的規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù):
(一)沒(méi)有指定受益人,或者受益人指定不明無(wú)法確定的;
(二)受益人先于被保險(xiǎn)人死亡,沒(méi)有其他受益人的;
(三)受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán),沒(méi)有其他受益人的。
受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡,且不能確定死亡先后順序的,推定受益人死亡在先。
要特別強(qiáng)調(diào)說(shuō)明的是,很多文章或課件都認(rèn)為,如果在“身故受益人”一欄中,只填寫“法定”,或者是“法定繼承人”,則在理賠時(shí),保險(xiǎn)金將作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn),由保險(xiǎn)人依據(jù)《繼承法》的規(guī)定給付。因?yàn)橥侗H颂顚懙氖恰胺ǘā薄ⅰ胺ǘɡ^承人”字樣,其意愿是按《繼承法》的規(guī)定,將受益人本該享有的受益金按《繼承法》規(guī)定處理,因此該保險(xiǎn)金應(yīng)屬被繼承人即被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)。雖然由其法定繼承人繼承,但不能免除償還債務(wù)以及繳納個(gè)人所得稅義務(wù)。
律師告訴你,身故受益人填寫“法定”或“法定繼承人”的法律后果
我們認(rèn)為,以“法定繼承人”或“法定”為受益人時(shí),保險(xiǎn)金不等于遺產(chǎn)。在“身故受益人”一欄中填寫“法定”的法律后果,應(yīng)視為對(duì)受益人范圍的確定。即按第一順序“父母、配偶、子女”及第二順序“兄弟姐妹、祖父母、外祖父母”之范圍確定受益人身份。與之相對(duì)應(yīng),身故保險(xiǎn)金是受益人的“受益權(quán)”,而非法定繼承人的“繼承權(quán)”。受益人對(duì)應(yīng)的是保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán),而非遺產(chǎn)請(qǐng)求權(quán)。
對(duì)此,最高人民法院持同樣的觀點(diǎn)。最高人民法院認(rèn)為,保險(xiǎn)合同身故受益人一欄填寫“法定”,從探索被保險(xiǎn)人指定受益人的真實(shí)意思來(lái)看,其指定受益人的意愿是存在的,且已經(jīng)以“法定”的表述形式進(jìn)行指定。法定繼承人應(yīng)當(dāng)理解為在保險(xiǎn)事故發(fā)生(被保險(xiǎn)人身故)時(shí)存在的繼承人,而不是人身保險(xiǎn)合同成立時(shí)的“法定繼承人”。
律師告訴你,身故受益人填寫“法定”或“法定繼承人”的法律后果
2015年12月1日后,新頒布的《保險(xiǎn)司法解釋(三)》明文規(guī)定,受益人約定為“法定”或者“法定繼承人”的,以繼承法規(guī)定的法定繼承人為受益人。
由此從法律上明確了受益人約定為“法定”或者“法定繼承人”屬于已經(jīng)指定受益人。同理,以上受益人取得的保險(xiǎn)金屬《個(gè)人所得稅法》第四條第五項(xiàng)“保險(xiǎn)賠款”范圍,應(yīng)予免征。
因此,如果在人壽保險(xiǎn)合同中,身故受益人一欄填寫“法定”或“法定繼承人”,仍不存在受益人需償還被保險(xiǎn)人債務(wù)以及繳稅的法律后果。
----附錄----
《保險(xiǎn)法》第四十二條被保險(xiǎn)人死亡后,有下列情形之一的,保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn),由保險(xiǎn)人依照《中華人民共和國(guó)繼承法》的規(guī)定履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù):
(一)沒(méi)有指定受益人,或者受益人指定不明無(wú)法確定的;
(二)受益人先于被保險(xiǎn)人死亡,沒(méi)有其他受益人的;
(三)受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán),沒(méi)有其他受益人的。
受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡,且不能確定死亡先后順序的,推定受益人死亡在先。
最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法〉若干問(wèn)題的解釋(三)
第九條投保人指定受益人未經(jīng)被保險(xiǎn)人同意的,人民法院應(yīng)認(rèn)定指定行為無(wú)效。當(dāng)事人對(duì)保險(xiǎn)合同約定的受益人存在爭(zhēng)議,除投保人、被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)合同之外另有約定外,按照以下情形分別處理:
(一)受益人約定為“法定”或者“法定繼承人”的,以繼承法規(guī)定的法定繼承人為受益人;
(二)受益人僅約定為身份關(guān)系,投保人與被保險(xiǎn)人為同一主體的,根據(jù)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)與被保險(xiǎn)人的身份關(guān)系確定受益人;投保人與被保險(xiǎn)人為不同主體的,根據(jù)保險(xiǎn)合同成立時(shí)與被保險(xiǎn)人的身份關(guān)系確定受益人;
(三)受益人的約定包括姓名和身份關(guān)系,保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)身份關(guān)系發(fā)生變化的,認(rèn)定為未指定受益人。
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蘇滕律師,北京大學(xué)法學(xué)學(xué)士,山東省優(yōu)秀律師事務(wù)所----山東民橋律師事務(wù)所民商合同部專職律師,全國(guó)律師協(xié)會(huì)會(huì)員,國(guó)家三級(jí)婚姻家庭咨詢師。執(zhí)業(yè)以來(lái)一直專注于民商事法律業(yè)務(wù)的研究和實(shí)踐,并積累了豐富的實(shí)戰(zhàn)操作經(jīng)驗(yàn);恪守職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律,善于運(yùn)用獨(dú)特的思維方式和辦案技巧解決客戶面臨的各種棘手問(wèn)題,以細(xì)致、全面、專業(yè)的辦案風(fēng)格獲得當(dāng)事人的一致好評(píng)及推薦;已成功辦理多起合同糾紛案件、債務(wù)追討案件、執(zhí)行案件、建筑工程糾紛和勞資糾紛案件,擔(dān)任常年法律顧問(wèn)。積極參與法律援助,為經(jīng)濟(jì)困難群眾免費(fèi)提供法律服務(wù)。擅長(zhǎng)領(lǐng)域:交通事故、婚姻家庭、人身侵權(quán)、合同糾紛、刑事辯護(hù)、法律顧問(wèn)等相關(guān)業(yè)務(wù)。蘇律師一直堅(jiān)持“忠于委托,勤勉盡責(zé)”的做人做事原則,以實(shí)際行動(dòng)詮釋律師的信仰和追求。
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