按中國的保險法,一般情況,只能指定被保險人的父母、配偶、子女為身故受益人。
同時,法定受益人中,第一順位也是被保險人的父母、配偶、子女為身故受益人;第二順位為被保險人的兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。
很多觀點認為,在人壽保險“身故受益人”一欄中,應該寫清受益人的姓名、身份信息,否則,就要按《保險法》第四十二條的規定,認定為“受益人指定不明無法確定”。
《保險法》第四十二條被保險人死亡后,有下列情形之一的,保險金作為被保險人的遺產,由保險人依照《中華人民共和國繼承法》的規定履行給付保險金的義務:
(一)沒有指定受益人,或者受益人指定不明無法確定的;
(二)受益人先于被保險人死亡,沒有其他受益人的;
(三)受益人依法喪失受益權或者放棄受益權,沒有其他受益人的。
受益人與被保險人在同一事件中死亡,且不能確定死亡先后順序的,推定受益人死亡在先。
要特別強調說明的是,很多文章或課件都認為,如果在“身故受益人”一欄中,只填寫“法定”,或者是“法定繼承人”,則在理賠時,保險金將作為被保險人的遺產,由保險人依據《繼承法》的規定給付。因為投保人填寫的是“法定”、“法定繼承人”字樣,其意愿是按《繼承法》的規定,將受益人本該享有的受益金按《繼承法》規定處理,因此該保險金應屬被繼承人即被保險人的遺產。雖然由其法定繼承人繼承,但不能免除償還債務以及繳納個人所得稅義務。
律師告訴你,身故受益人填寫“法定”或“法定繼承人”的法律后果
我們認為,以“法定繼承人”或“法定”為受益人時,保險金不等于遺產。在“身故受益人”一欄中填寫“法定”的法律后果,應視為對受益人范圍的確定。即按第一順序“父母、配偶、子女”及第二順序“兄弟姐妹、祖父母、外祖父母”之范圍確定受益人身份。與之相對應,身故保險金是受益人的“受益權”,而非法定繼承人的“繼承權”。受益人對應的是保險金請求權,而非遺產請求權。
對此,最高人民法院持同樣的觀點。最高人民法院認為,保險合同身故受益人一欄填寫“法定”,從探索被保險人指定受益人的真實意思來看,其指定受益人的意愿是存在的,且已經以“法定”的表述形式進行指定。法定繼承人應當理解為在保險事故發生(被保險人身故)時存在的繼承人,而不是人身保險合同成立時的“法定繼承人”。
律師告訴你,身故受益人填寫“法定”或“法定繼承人”的法律后果
2015年12月1日后,新頒布的《保險司法解釋(三)》明文規定,受益人約定為“法定”或者“法定繼承人”的,以繼承法規定的法定繼承人為受益人。
由此從法律上明確了受益人約定為“法定”或者“法定繼承人”屬于已經指定受益人。同理,以上受益人取得的保險金屬《個人所得稅法》第四條第五項“保險賠款”范圍,應予免征。
因此,如果在人壽保險合同中,身故受益人一欄填寫“法定”或“法定繼承人”,仍不存在受益人需償還被保險人債務以及繳稅的法律后果。
----附錄----
《保險法》第四十二條被保險人死亡后,有下列情形之一的,保險金作為被保險人的遺產,由保險人依照《中華人民共和國繼承法》的規定履行給付保險金的義務:
(一)沒有指定受益人,或者受益人指定不明無法確定的;
(二)受益人先于被保險人死亡,沒有其他受益人的;
(三)受益人依法喪失受益權或者放棄受益權,沒有其他受益人的。
受益人與被保險人在同一事件中死亡,且不能確定死亡先后順序的,推定受益人死亡在先。
最高人民法院關于適用〈中華人民共和國保險法〉若干問題的解釋(三)
第九條投保人指定受益人未經被保險人同意的,人民法院應認定指定行為無效。當事人對保險合同約定的受益人存在爭議,除投保人、被保險人在保險合同之外另有約定外,按照以下情形分別處理:
(一)受益人約定為“法定”或者“法定繼承人”的,以繼承法規定的法定繼承人為受益人;
(二)受益人僅約定為身份關系,投保人與被保險人為同一主體的,根據保險事故發生時與被保險人的身份關系確定受益人;投保人與被保險人為不同主體的,根據保險合同成立時與被保險人的身份關系確定受益人;
(三)受益人的約定包括姓名和身份關系,保險事故發生時身份關系發生變化的,認定為未指定受益人。
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