上海首例騙購外匯案在浦東新區(qū)法院開庭審理。昔日共享非法暴利，涉案金額高達2.12億美元，非法獲利人民幣1370萬余元;如今法庭互相推諉，都說自己不知情，是被其他人“坑”了，5名被告人的利益同盟在法律威嚴面前分崩離析。

解讀騙購外匯罪的認定處罰

根據(jù)《外匯管理條例》第40條第4項規(guī)定，騙購外匯是指以虛假或無效的憑證、合同、單據(jù)等欺騙外匯指定銀行購買外匯的行為。所謂外匯指定銀行，是指經(jīng)國家外匯管理機關批準經(jīng)營結匯和售匯業(yè)務的銀行，包括中國銀行、中國工商銀行、中國人民建設銀行、中國農業(yè)銀行、中國投資銀行、中信實業(yè)銀行、交通銀行、光大銀行、福建興業(yè)銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、華夏銀行、上海浦東發(fā)展銀行等。《全國人民代表大會常務委員會關于懲治騙購外匯、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》第1條明確規(guī)定了騙購外匯的幾種行為方式：

(1)使用偽造、變造的海關簽發(fā)的報關單、進口證明、外匯管理部門核準件等憑證和單據(jù)，騙購外匯的。海關簽發(fā)的報關單包括進、出口貨物報關單和登記手冊。所謂進、出口貨物報關單，是指進出口單位向海關申報貨物進、出口的單證。報關單是海關查驗和審批貨物進、出口的主要單證。它由海關依固定格式印制、進出口單位須根據(jù)海關的規(guī)定填制。登記手冊包括進料加工手冊和加工裝配、中小型補償貿易進出口貨物登記手冊。所謂進口證明包括進口許可證、進口批件等。外匯管理部門核準件，則指經(jīng)外匯管理局或其分局、支局核發(fā)的售匯通知單、外匯擔保登記證等。

(2)重復使用海關簽發(fā)的報關單、進口證明、外匯管理部門核準件等憑證和單據(jù)，騙購外匯的。根據(jù)相關外匯管理法規(guī)規(guī)定，外匯指定銀行在為客戶辦理售付匯之后，應在報關單、商業(yè)單據(jù)等有效憑證上加蓋“已供匯”印章。對持蓋有“已供匯”印章的報關單、商業(yè)單據(jù)等憑證購付匯的客戶，外匯銀行不得為其辦理售付匯業(yè)務。然而，實踐中有些外匯指定銀行不嚴格執(zhí)行操作規(guī)程，故意或疏于加蓋“已供匯”印章，從而給不法分子留下了重復使用商業(yè)單證或憑證騙購外匯的可乘之機。

(3)以其他方式騙購外匯的。立法為免掛一漏萬，故以“其他方式”囊括法條未能明列的騙購外匯方式。這是一種堵截性構成要件的立法方式，具有堵塞攔截犯罪人逃漏法網(wǎng)的功能。具體而言，其他騙購外匯方式包括以虛假或者無效的外貿合同向外匯指定銀行騙購外匯的和虛構特定事項向外匯指定銀行騙購外匯的等。

何謂數(shù)額較大?

上海刑事辯護律師認為：《決定》沒有做出明確規(guī)定，尚待有關司法解釋的出臺。審議《決定》草案時，黃*章等部門委員提出草案對此類犯罪活動的數(shù)額采取“較大”、“巨大”、“特別巨大”而未明確具體數(shù)額的做法過于籠統(tǒng)，司法實踐中不好把握，建議做出具體規(guī)定，遺憾的是，立法沒有加以采納。(注：審議草案時，建議規(guī)定具體數(shù)額的委員還認為由最高人民法院、最高人民檢察院做出司法解釋可能難以產生理想效果。對此，我們認為，應當承認司法解釋若不緊隨刑事立法會導致一段時期內司法操作的不便和執(zhí)法的不統(tǒng)一。因此建議由“兩高”盡快聯(lián)合做出司法解釋，這樣亦能達到理想效果。)在專門司法解釋出臺以前，我們認為，可以參照1998年8月28日最高人民法院《關于審理騙購外匯、非法買賣外匯刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》的有關規(guī)定。對騙購外匯罪的基本構成數(shù)額，可以認為是非法騙購外匯20萬美元或違法所得5萬元人民幣以上。

騙購外匯罪如何處罰?

上海刑事辯護律師表示：犯騙購外匯罪的，對單位判處罰金，即處騙購外匯數(shù)額百分之五以上百分之三十以下罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役;單位騙購外匯數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處騙購外匯數(shù)額百分之五以上百分之三十以下罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員處五年以上十年以下有期徒刑;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處騙購外匯數(shù)額百分之五以上百分之三十以下罰金或者沒收財產，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。