非法集資罪是指以非法占有為目的,以詐騙為手段的非法集資行為,目前我國刑法規定了四種非法集資罪,分別是非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪、欺詐發行股票、債券罪、擅自發行股票、公司、公司債券罪。各種非法集資犯罪的處罰標準:最高人民檢察院、公安部2001年聯合發布的《經濟犯罪案件起訴標準條例》(以下簡稱《起訴標準》)第二十四條規定,非法集資的吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款,擾亂金融秩序,涉嫌下列情形之一的,依法追究刑事責任:(一)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款,數額在20萬元以上的,單位非法吸收或者變相吸收公眾存款,數額在100萬元以上的;(二)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款30萬元以上的,(三)個人非法吸收、變相吸收公眾存款,給存款人造成直接經濟損失10萬元以上的,或者單位非法吸收、變相吸收公眾存款的,對存款人造成直接經濟損失50萬元以上的,按照起訴標準,個人集資詐騙10萬元以上的,單位集資詐騙50萬元以上的,依法追究刑事責任。由于集資詐騙罪具有主觀性和社會危害性,在非法集資刑事案件中,集資詐騙罪的最高刑罰是死刑。由于非法集資罪往往犯罪周期長、被害人多、涉案金額大,因此更需要注重對非法集資罪各種證據的綜合收集。既要注意收集口頭證據,又要注意收集虛假宣傳材料、股權證、協議書等書證和電子數據。對犯罪嫌疑人、被告人供述的提取,應突出非法集資的四個特征:違法性、公開性、吸引力和社會性。對非法集資資金的管理、使用和使用,要以取證為重點。同時,要查明涉案財物的去向和遣返嫌疑人、被告人的能力。p>
被害人供述的提取應主要集中在原因、方法、金額、回報(方法、次數、金額)、損失金額等方面;對于被害人較多的案件,為了充分查明被害人的實際損失,偵查機關還應當及時發出通知,要求被害人限期申報債權,確認被害人身份,并及時告知相關權利義務
對于涉案書證,應當取得書證,包括非法集資方案、宣傳手段、資金來源、資金管理、使用、流向等,重點是募集資金的管理、使用和使用,影響非法集資行為定性方面;對財務賬目完整、被告人及有關財務人員能夠核實財務憑證的案件,應當以財務賬目為核心進行取證;同時,由于司法審計報告是犯罪嫌疑人、被告人能夠非法集資、損失數額和犯罪數額的主要證據,是定罪量刑的重要依據。因此,偵查機關在查處有相應財務信息的案件后,還應及時委托有關單位審計或出具司法會計意見書。同時,收集各種非法集資案件的證據,以區分該罪與該罪。比如在偵查過程中,要充分注意收集犯罪嫌疑人、被告人是否非法占有的證據。區分行為人是非法吸收公眾存款罪還是集資詐騙罪。在共同犯罪的情況下,應當查明各行為人在共同犯罪中的作用和地位,以及所分配、控制、浪費的資金數額,從而確定行為人在共同犯罪中的作用和地位,以上認識就是對“非法集資的最終數額是多少”這一問題的回答。根據刑法及相關司法解釋的規定,個人非法吸收公款20萬,單位非法吸收公款100萬以上的,構成集資詐騙罪。歡迎需要法律幫助的讀者到律霸進行法律咨詢
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