1、 股東資格認(rèn)定具有重要意義，因?yàn)榇嬖谥刀返膼毫?xí)和“同甘共苦難”的社會(huì)現(xiàn)象，近年來(lái)，我國(guó)股權(quán)分置和權(quán)力爭(zhēng)奪現(xiàn)象較為普遍，尤其是盈利能力較強(qiáng)的公司，尤其是有限責(zé)任公司。長(zhǎng)期以來(lái)，股東身份混亂，勢(shì)必阻礙公司的正常經(jīng)營(yíng)，增加股東的行權(quán)成本，挫傷投資積極性。因此，如何認(rèn)定股東資格具有重要意義

目前，股東資格的證據(jù)多種多樣，如實(shí)際出資證明、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、公司章程、股東名冊(cè)等，但是，根據(jù)《民事訴訟法》第六十三條第一款的規(guī)定，股東資格的證據(jù)應(yīng)當(dāng)分為來(lái)源證據(jù)、效力證據(jù)和對(duì)抗證據(jù)三個(gè)層次，證據(jù)包括八類：當(dāng)事人的陳述；書證；物證；視聽資料；電子數(shù)據(jù)；證人證言；專家意見(jiàn)；因此，股東資格證明不僅限于書面證據(jù)，而且不僅僅限于出資證明書、股東名冊(cè)和公司登記機(jī)關(guān)的登記信息，原始證據(jù)是基本證據(jù)。原始證據(jù)又稱基本證據(jù)，是證明股東股權(quán)取得的基本法律關(guān)系的法律文件，原始證據(jù)應(yīng)分為股東原始取得證據(jù)和股東連續(xù)取得證據(jù)。2014年，最高人民法院《公司法解釋三》第二十三條也采用了這種二分法

股東原始取得股權(quán)的來(lái)源證據(jù)，是指股東依靠自己的投資行為取得股權(quán)的證據(jù)。既包括初始股東在設(shè)立公司時(shí)認(rèn)繳和（或）實(shí)繳出資的證據(jù)，也包括新股東在增資擴(kuò)股時(shí)認(rèn)繳和（或）實(shí)繳出資的證據(jù)。原始證據(jù)不僅包括“出資證明書”等書面證據(jù)，還包括能夠證明股東認(rèn)繳和（或）實(shí)繳出資的各種證據(jù)，如公司章程中關(guān)于股東認(rèn)繳出資的約定，公司設(shè)立協(xié)議、股東協(xié)議、增資擴(kuò)股協(xié)議，以及股東向公司繳納出資后公司出具的確認(rèn)收到股東股權(quán)投資的收據(jù)等股東將款項(xiàng)匯入公司銀行賬戶后銀行出具的匯款收據(jù)等各種相關(guān)證據(jù)。為方便原股東確定和保全證據(jù)，《公司法》第三十一條主要規(guī)定了出資證明書制度，股東成功取得股權(quán)的證據(jù)是指股東成功取得他人股權(quán)的證據(jù)。包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、贈(zèng)與合同、遺囑、遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議、離婚判決或調(diào)解、夫妻財(cái)產(chǎn)分割協(xié)議、共同財(cái)產(chǎn)分割協(xié)議、國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓決定書等，以便于后繼股東確定和保全證據(jù)，《公司法》第七十三條規(guī)定，取得股權(quán)的新股東應(yīng)當(dāng)出具出資證明書。來(lái)源證據(jù)與其他證據(jù)的關(guān)系是來(lái)源與流向、因果與結(jié)果、起源與終結(jié)、根源與分支的關(guān)系。未列入股東名冊(cè)但持有原始證據(jù)的當(dāng)事人可以要求確認(rèn)其股東資格和地位

股權(quán)的本質(zhì)是股東與公司之間的法律關(guān)系。股權(quán)具有請(qǐng)求權(quán)和相對(duì)權(quán)的色彩，因此，法律推定公司知道股東是誰(shuí)是合理的?；谶@一法律邏輯，《最高人民法院公司法解釋三》第二十二條明確規(guī)定：“當(dāng)事人向人民法院提起訴訟請(qǐng)求確認(rèn)其股東資格的，公司應(yīng)為被告，與爭(zhēng)議股權(quán)有利害關(guān)系的人應(yīng)為第三方參與訴訟?！?/p>

值得注意的是，公司確認(rèn)股東資格的意思表示不僅體現(xiàn)在股東名冊(cè)上，但也廣泛體現(xiàn)在公司發(fā)給股東出席股東大會(huì)的通知、發(fā)給股東領(lǐng)取公司股息的通知等方面，即使公司沒(méi)有備存股東名冊(cè)，如果公司多次向一個(gè)人派發(fā)股息，多次發(fā)送年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，多次通知出席股東大會(huì)，這也應(yīng)被解釋為公司承認(rèn)其為股東的意圖的一種表達(dá)

公司的法律義務(wù)是協(xié)助股東保存股東名冊(cè)，并應(yīng)股東的請(qǐng)求更改股東名冊(cè)。股東有權(quán)要求公司履行法律援助義務(wù)。一些公司的法定代表人炮制所謂的“股東能力測(cè)試”，任意給新股東制造困難，這是一出鬧劇

最高人民法院《公司法解釋三》第二十三條規(guī)定：“當(dāng)事人不出具出資證明書的，依法履行出資義務(wù)或者繼承取得股權(quán)后，當(dāng)事人要求公司履行上述義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在股東名冊(cè)上記載，并依照《公司法》第三十一條、第三十二條的規(guī)定向公司登記機(jī)關(guān)登記，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持，“有限責(zé)任公司和股份有限公司都有股東名冊(cè)的義務(wù)，在實(shí)踐中，有的公司甚至沒(méi)有股東名冊(cè)，即使不規(guī)范。此時(shí)，任何股東均有權(quán)根據(jù)原始證據(jù)要求公司編制或變更股東名冊(cè)。公司未設(shè)置股東名冊(cè)，不妨礙股東資格的確認(rèn)和股權(quán)的行使。如果公司無(wú)故拒絕，股東有權(quán)采取行動(dòng)

反證具有公開透明性

反證（公開信息）主要是指在公司登記機(jī)關(guān)登記的公司章程等登記文件《公司法》第三十二條第三款規(guī)定：“公司向公司登記機(jī)關(guān)登記股東的姓名或者名稱及其出資額；登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未辦理登記或者變更登記的，不得對(duì)抗第三人p>

實(shí)踐中，股權(quán)受讓人在股東名冊(cè)上登記，但未辦理公司登記機(jī)關(guān)股權(quán)變更登記手續(xù)的，當(dāng)事人有權(quán)要求公司到公司登記機(jī)關(guān)協(xié)助辦理股權(quán)變更登記手續(xù)。公司拒不申請(qǐng)變更登記的，投資者或者受讓人可以向法院提起訴訟，要求公司履行申請(qǐng)變更登記的義務(wù)，與原始證據(jù)和推定證據(jù)相比較，推定證據(jù)具有較高的透明度和獨(dú)特的公示公信效果

首先，善意第三人有權(quán)依賴公司登記機(jī)關(guān)的登記信息

其次，公司登記機(jī)關(guān)的登記信息可以對(duì)抗不誠(chéng)實(shí)信用的第三人第三，有限責(zé)任公司股東變更時(shí)，公司登記機(jī)關(guān)的登記信息可以方便公眾依法查詢，公司有義務(wù)辦理股東變更登記手續(xù)；股份公司股東發(fā)生變更時(shí)，公司不需要辦理股東變更登記手續(xù)。因此，股份有限公司的股東資格很難通過(guò)公司登記機(jī)關(guān)的核查

對(duì)于上市公司股權(quán)登記，中國(guó)**登記結(jié)算公司作為一家合法的登記結(jié)算機(jī)構(gòu)，收集、公開股權(quán)登記信息查詢，具有公示和公信的作用，特別是在上述三種證據(jù)發(fā)生沖突時(shí)，具有保護(hù)第三人善意信托和對(duì)抗非善意第三人的法律效力