精心設計的偷稅漏稅“路線圖”《黑津冀系列假發票案》反映了利用廢舊物資發票偷稅漏稅的主要特點。此案始于黑龍江省龍江縣。2004年6月28日,龍江縣國家稅務總局稽查局對當地垃圾收購有限公司進行檢查,發現該公司于2004年3月完成稅務登記,但僅4、5月份的銷售額就達5.59億元。不管廢料形式有多龐大,僅龍江縣這個年全國稅收只有2700萬元的經濟欠發達縣,無疑是一個夢想
經過調查核實,一個以張×王為首的大型涉稅犯罪團伙逐漸浮出水面。這個犯罪團伙通過虛開注冊的廢舊物資經營單位騙購發票的手段,肆意虛開廢舊物資發票,收取發票金額3%至5%的所謂“好處費”。張×王等人于2004年3月25日領取營業執照,2004年3月26日辦理稅務登記。此后3個月內,他從稅務部門收買了25張廢舊物資發票,并發放到天津、河北等地的企業。在沒有真實實物交易的情況下,這些企業惡意收受張×王虛開的廢舊物資發票,再開具增值稅專用發票進行稅款抵扣。經過調查,這些企業絕大多數是以偷稅漏稅為目的虛假注冊的“開票公司”,值得警惕的犯罪手法“黑津冀系列假發票案”是一個跨省團伙作案,是一個精心策劃的非法牟利的惡性假發票案1虛假登記和集中計費。該案除第一名犯罪分子張某王某虛報注冊廢舊物資回收企業外,天津市涉案的20家企業中,有13家在注冊后15日內提取了注冊資本,最短的注冊資本只存在于企業賬冊中一天。犯罪分子為逃避打擊,偽造虛假采購合同和集中發票,在短時間內取得稅款扣除后迅速逃逸。涉案企業選擇黑龍江省免稅物資回收企業為“源頭”,以相對薄弱的普通發票為“原始發票”,將“洗”改為“目標發票”(增值稅專用發票),再虛開偷稅漏稅。為避免引起注意,不法分子登記的取得虛假廢舊物資發票的企業多為生產加工企業,在所謂的生產經營場所放置兩三臺廢舊設備;在納稅申報過程中,每個月都要交一點稅,給人正常操作的錯覺。同時,要對真假發票進行陪同,以少量真發票掩蓋假發票,以逃避監管。在大額現金結算的掩護下,涉案企業補進補出賬面材料進行賬面平衡;通過銀行匯票結算、多次背書等方式,將資金轉回企業,逃避稅務機關的監管,加強稅收征管迫在眉睫。此案最終告破,證明了無論犯罪手法多么狡猾,他們都逃不過法網的懲罰,但也暴露出一些值得思考的問題誠實守信納稅是地方投資環境的重要組成部分。如果一個地方出現大量逃稅現象,勢必影響地方政府的形象和調控經濟的能力。因此,營造良好的誠信納稅環境既是企業的責任,也是政府的責任加強稅收征管是稅收工作永恒的主題。從今后加強稅收征管的角度看,需要有關部門進一步配合。比如,本案犯罪分子利用現金交易、虛假買賣合同逃避監管。因此,打擊涉稅犯罪,需要稅務、公安、銀行、海關、工商等部門的配合。在犯罪分子已經開始采取網絡辦案的情況下,打擊犯罪必須實現網絡化,真正形成打擊涉稅犯罪的網絡以上是小編的相關知識,相信大家通過以上知識已經有了大致的了解。如果您不幸遇到一些復雜的法律問題,歡迎您登錄律霸.com進行法律咨詢。我們有許多專業律師可以為您服務。我們還支持在指定區域在線選擇律師,我們有相關律師的詳細信息
該內容對我有幫助 贊一個
政府制定律師服務收費是否要實行聽證程序
2020-12-31企業法人分支機構提供保證的有效情形
2021-01-13剝奪政治權利作為一種附加刑主要包括哪些
2021-03-11哪些民事案件由最高人民法院管轄
2020-11-20被公司騙了簽了工傷賠償協議怎么辦
2020-11-26銀行業監督管理的職責
2021-01-31小孩在超市受傷,超市一定要負責任嗎
2020-12-02校園欺凌會被開除嗎
2021-01-15如何辦理城市私房所有權的登記?
2021-03-01知識產權代理公司收入如何確認
2021-03-23要向被裁掉的員工支付補償金嗎
2020-11-19變更勞動合同內容要什么條件
2021-01-25什么是非法解除勞務合同
2021-02-18實習期獨自駕車上高速發生追尾
2021-03-16被派遣的員工與用工單位的人算是同工同酬嗎
2021-02-03公司員工購買人身意外保險相關事宜
2020-11-29保險公司報備的保險條款和保險費率的相關事項有哪些
2020-11-29交通事故中一方逃逸保險公司應怎樣賠償
2021-01-05人身保險可以退保嗎
2020-12-12試論人身保險合同的效力
2020-12-07