診斷癥狀：現(xiàn)金賬戶資金繼續(xù)增加，但負債方保持不變。

原因：經(jīng)營、投融資取得的現(xiàn)金不用于再投資。問題分析：

短期資產負債率可以用來衡量富足資本是否過剩。衡量資本盈余的一個有效方法是衡量經(jīng)營性現(xiàn)金收入與流動負債的比率。如果這一比例繼續(xù)上升，就意味著現(xiàn)金流的增加，這需要通過投資行為來消化。同時，還要考慮到投融資帶來的現(xiàn)金。

補救措施：

許多公司或企業(yè)經(jīng)常積累過多的現(xiàn)金余額，而這些現(xiàn)金余額不是當前經(jīng)營所需要的。這些現(xiàn)金可用于投資有價證券，或減少到期債務，或存入銀行進行保值或增值補償。公司決策層在利用剩余資本投資證券時，必須權衡其安全性，即資產的流動性、投資期限和收益率。根據(jù)國際專業(yè)機構的調查結果，短期投資工具包括：歐元大額存單、銀行商業(yè)票據(jù)、國內大額存單；其中，回購是最流行的方式。激進型投資者首先關注收益率，其次是安全性，其次是期限；溫和型投資者首先關注投資安全性，其次是收益率，其次是期限。

防范措施：

利用充裕資金增強盈利能力。

制定規(guī)范的投資政策，細化富裕資金來源，明確可行的投資方式、投資規(guī)模和期限等相關參數(shù)，授權高管實施投資操作，明確交易報告要求的內容，確認貿易伙伴的身份和背景。使用營業(yè)利潤按時償還債務。

負面影響：

手中現(xiàn)金過多會導致失去獲得財務回報的機會。不能有效利用現(xiàn)金的公司會遇到融資難的問題，減緩公司的成長性，利潤下降。

問題：客戶逾期付款

診斷癥狀：

無法收回大額應收賬款

客戶無法按時足額付款。

原因：

客戶業(yè)務利潤下降，經(jīng)濟環(huán)境低迷。

公司的信貸部門經(jīng)驗不足或效率低下。

問題分析：

應收賬款回收期過長會導致應收賬款投資不合理，增加用戶的信用成本。不能收回的應收賬款通常是公司壞賬的一部分；應收賬款在公司壞賬中的比例越高，公司對外賒銷的成本就越高。

返修措施：

對以現(xiàn)金支付貨款的客戶給予折扣，以加快應收賬款的收回，減少應收賬款的投資，降低相關成本；這樣節(jié)省的成本或投資可以用來抵消折扣所承擔的成本。因此，在設計貼現(xiàn)方案時，必須確認提前收回資金的收益大于方案成本。

采取以下措施防止客戶逾期付款：

向相關客戶發(fā)出催款函；

通過電話或客戶拜訪方式催收；

通過委托機構催收；

通過法定程序催收。

在另一方全額付款之前停止供應新貨物；

通過預付商業(yè)信函將發(fā)票發(fā)送給另一方托收；

貨物發(fā)出后立即將收據(jù)發(fā)送給另一方；

確保發(fā)票內容準確，否則另一方的付款時間將延遲；

對于大宗客戶的訂單，要求另一方按時支付定金或交貨。

建立銷售旺季應急體系，避免催款延誤。

對非大客戶、老客戶實行獨立銷售合同限制。

逾期付款計息。如遇財務問題，要求對方用延期支票支付；

使用電子銀行轉帳（EFT）提高收款效率；

要求對方用信用卡支付。防范措施：

合理利用銀行系統(tǒng)便捷的結算或收款手段，不僅可以提高收付款效率，還可以幫助企業(yè)識別對方支付工具的真實性。利用郵政銀行系統(tǒng)是收貨款的另一種有效方式，可以縮短貨款的結算時間。

公司相關部門應分析每一元收款的財務成本，提高成本控制效率。公司還可以通過建立“預授權借記”pad模式（類似于國內一卡通支付系統(tǒng)）向對方收款。

負面影響：

客戶現(xiàn)金支付延遲將導致公司經(jīng)營中現(xiàn)金流不足的問題，同時也將失去現(xiàn)金投資回報的機會。結果將反過來影響公司的利潤率。也就是說，公司日常經(jīng)營支出和負債、購買固定資產或其他可能的盈利機會都需要現(xiàn)金的支撐。在極端情況下，如果公司不能及時獲得所需現(xiàn)金，將面臨資不抵債和經(jīng)營失敗的風險。以上是小編為您整理的相關知識。相信通過以上的知識你已經(jīng)有了一個大致的了解。如果您仍然遇到任何更復雜的法律問題，歡迎您登錄律師網(wǎng)律師在線咨詢。你知道嗎