1。貨幣資金會計。
(1)辦理現金收付,有審批證據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定,根據經審計人員審核簽字的收付憑證,由審計人員審核辦理資金收付。重大支出項目,必須經主管會計、總會計師或者單位領導審核簽字。收付款憑證收付款后,應當在收付款憑證上簽名并加蓋“已收”和“已付”印章。辦理銀行結算,規范支票使用。嚴格控制空白支票的簽字。因特殊情況確需開具轉賬支票而不填寫金額的,應當在支票上注明收款人姓名、付款用途、簽發日期、限額和報銷期限,并由收款人在專用登記簿上簽名。過期的空白支票應交給發行人。對于填寫錯誤的支票,必須加蓋“作廢”印章,并與存根一起保管。支票遺失時,應立即向銀行報告。不得將銀行賬戶出租、出借給任何單位和個人結算。(3) 認真登記日記賬,做到日清月結。根據填妥的收付憑證,逐筆登記現金及銀行存款日記賬,結清余額。現金的賬面余額應及時與銀行對賬單核對。月末編制銀行余額調整表,使賬面余額與對賬單余額調整一致。對于尚未支付的款項,要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額,不允許開空頭支票。(4)保持手頭現金和有價證券。對于現金和各種有價證券,要保證其安全性和完整性。庫存現金不得超過銀行批準的限額,超出部分應及時存入銀行。不允許用“白條”沖抵現金,更不允許隨意挪用現金。發現庫存現金短缺或者過剩的,應當查明原因,根據情況分別處理。不允許私自拿走或化妝。如果短缺,我們應該負責賠償。必須保守安全密碼的秘密,妥善保管密鑰,不得擅自轉讓給他人。(5)保留相關印章,登記并取消支票。收銀員管理的印章必須妥善保管,嚴格按照指定用途使用。但是,支票的所有印章不得由出納單獨保管。空白收據、空白支票必須嚴格管理,登記在冊,認真辦理注銷手續。
(6)審核收入憑證,辦理銷售結算。認真審核銷售業務相關憑證,及時辦理銷售資金結算,嚴格按照銷售合同和銀行結算制度收取銷售貨款。發生銷售糾紛、拒貸的,應及時通知有關部門處理。
2。交易結算。
(1)處理本次結算,建立結算制度。辦理其他往來賬戶的結算業務。現金結算業務的內容主要包括:企業與內部核算單位、職工之間的資金結算;企業與不能辦理轉賬手續的外部單位之間的資金結算;個人與個人之間的資金結算;結算起點以下的小額資金結算;結算其他方面的規定。對購銷業務以外的各類應收款項和暫付款,要及時催收結算;對應付款項和暫付款,要密切關注結算。對不能收回和支付的應收賬款、應付賬款,應當查明原因,按規定經批準后處理。實行公積金制度的企業,應當核定公積金額度,及時辦理收付手續,加強管理。對提前借款的差旅費,要督促其及時辦理報銷手續,收回余額,不得拖欠、挪用。建立其他流動資金結算程序制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、公積金等債權、債務和往來款項,應當建立清算程序制度,加強管理,及時進行清算。(2) 核算其他經常項目,防止壞賬損失。購銷業務以外的各種往來賬戶,要按單位和個人賬戶建立明細賬戶,并根據經審計的會計憑證逐筆登記,經常核對余額。年終列出清單,報領導或有關部門。三。工資核算。(1)實施薪酬計劃,監督薪酬的使用。根據核定的工資方案,會同勞動人事部門,按規定嚴格控制工資、獎金發放,并分析工資方案執行情況。對違反工資政策,亂發津貼、獎金的,要予以制止或向領導和有關部門報告。
(2)審核薪資文件并支付薪資獎金。根據實際職工人數、工資水平和工資標準,審核工資獎金計算表,辦理代扣代繳款項(包括計算個人所得稅、住房公積金、勞動保險基金、失業保險基金等),計算實際工資。根據車間、部門分類,編制工資、獎金匯總表,填寫會計憑證,與相關人員一起提現,審核后組織發放。支付的工資、獎金必須由受款人簽名或者蓋章。支付完畢后,應將專項工資、獎金計算書附于記賬憑證或單獨裝訂,并注明記賬憑證號,妥善保管。負責工資核算,提供工資數據。以上是關于這方面的法律知識,希望能對您有所幫助。如果你不幸遇到一些棘手的法律問題,你有委托律師的想法,我們有很多律師可以為你提供服務,我們也支持在指定區域網上選擇律師,他們都有相關律師的詳細信息。你知道嗎
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