首先，要了解財務流程。首先，一般步驟：

<1。根據原始憑證或原始憑證摘要填寫記賬憑證。

2。根據收付憑證登記現金日記帳和銀行存款日記帳。

3。根據記賬憑證登記明細賬。

4。根據記賬憑證進行匯總，編制會計匯總表。根據賬戶匯總表登記總賬。期末根據總賬和明細賬編制資產負債表和利潤表。

企業規模小，業務不多的，不必設立明細賬，直接在總賬中逐筆登記。實際的會計實務要求會計人員將每筆交易登記到明細分類賬中。總賬中的金額直接從賬戶摘要中的金額復制而來。企業可根據業務量，每五天、十天、十五天或每月編制一次會計匯總表。如果生意很大的話。總有一天你會彌補的。第二，具體內容：

1。每月的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證（制作記賬憑證時，必須有有權簽字的財務（經理）簽字，然后才能進行記賬憑證的登記），然后在月末或定期編制賬戶匯總表，登記每筆交易的總賬（月末登記的原因是平衡賬戶匯總表的試算，以確保記錄不準確），根據記賬憑證登記明細賬。月末還要注意折舊、待攤費用攤銷等，如果新企業開辦費都在第一個月轉入費用。折舊分錄是借用管理費用或制造費用借用累計折舊。折舊額按固定資產原值、凈值和使用年限計算。到了月底，稅金和附加就要退了，這實際上就是地方稅。那就是提取稅金和附加費。有城建稅、教育費附加等，也有稅收決策。

3。月末編制科目匯總表后，編制兩個分錄。第一條分錄：將損益賬總額轉入當年利潤，借用主營業務收入（投資收益、其他業務收入等）貸出當年利潤。

第二項：借用本年利潤借用主營業務成本（主營業務稅金及附加、其他業務成本等）。轉入后，如果差額在借方，則為虧損，無需繳納所得稅。如果在信用證中，就意味著利潤要繳納所得稅。

計算方法：所得稅=抵免差額*所得稅率，然后制作記賬憑證。借方：所得稅貸方：應交稅金-應交所得稅借方：本年利潤貸方：應交所得稅。主要看調整后的應納稅所得額是否為正數。如果是正數，則應計算所得稅。同時，應注意所得稅的會計核算方法。采用應納稅額法時，所得稅額與應納稅額相等。采用稅收影響法時，當存在時差時，所得稅與應納稅額相等，納稅額不相等。最后，根據資產（貨幣資金、固定資產、應收賬款、應收票據、短期投資等）、負債（應付票據、應收賬款等）、所有者權益（實收資料、資本公積、未分配利潤、盈余公積）在總賬中的余額（指登記的金額）在總帳的最后一天），準備資產負債表。根據總賬或會計匯總表中的損益科目（如管理費用、主營業務成本、投資收益、主營業務增加額等）的金額（金額指本月金額）編制利潤表。

對于主營業務收入和應納稅額，應根據每個月在國稅局復印的稅額來確定，因為稅務控制機會會打印一張表格，上面有具體的數字。

5。裝訂憑證，填寫報表附注，進行財務分析。

6。注意事項：

A.除編制記賬憑證和登記附屬賬戶外，上述手續在月末辦理。

B.月末現金結算，銀行賬戶，必須與賬戶憑證和賬戶真實相符。每月初，根據銀行對賬和銀行賬戶余額對賬表，注意對未清資金進行分析。月初納稅時要注意時間，不要遲交。此外，本月開具的發票記錄在本月。每月分析經常項目賬齡和金額，包括：應收、應付、其他應收。三、報告問題：

企業會計報表包括四個報表，包括資產負債表和利潤表、利潤分配表和現金流量表。利潤分配表只需要在年末編制，因為企業只有在年末才能分配利潤。現金流量表只是按照稅務部門的要求編制的，不同的地區和省份有不同的要求。在4月份的年檢中，稅務部門會找你。（管理、財務、業務、制造等費用月末無余額，結賬方法為報表結賬法。在損益表下，余額可以留到月底。制造費用有余額的，屬于在產品待分配的費用，在資產負債表上作為存貨。)你得看看損益表上有什么。只要你帳戶上有這筆錢，你就可以結轉利潤。這不容易出錯。利潤表中的本年利潤應與資產表中的利潤一致。詳情補充：

1。增值稅、企業所得稅在國稅報告中（2002年1月1日以后登記的企業在國稅報告中辦理；個人所得稅和其他稅種在地稅報告中辦理）。月末證明（進項稅）；月初證明（銷項稅）

3。以工資為基數，100%，福利14%，工會經費2%，職工教育費2.5%。（根據稅法規定，建立工會組織的企業事業單位和社會團體，應當向工會繳納月工資總額的2%，并憑工會組織開具的工會經費繳納專用收據稅前扣除。不能開具工會經費支付專用收據的，提取的工會經費不得在企業所得稅前扣除。4三險一金：住房公積金、養老保險、醫療保險、失業保險。流通企業的運輸費、裝卸費、合理損耗費、檢驗費計入營業費用，工業企業的運輸費、裝卸費、合理損耗費、檢驗費計入成本。如果單位沒有工會組織，就不需要清點、提取工會經費，更不用說清點、提取后調整。所得稅只需每季度提取一次，而不是每月提取一次。

7。現金一般從“基本存款賬戶”中提取。一般規定，有特殊情況不能從結算賬戶中提取現金。

8。差旅費：交通費、住宿費、伙食補貼、郵電費、行李費、雜費。出納日記賬已經保存了25年了，有幾個非常有用的條目。預付現金借方：現金貸方：待處理財產的損失和超額部分借方：待處理財產的損失和超額部分貸方：營業外收入（注：原因不明）。現金短缺

借方：待處理財產的損失和超額

貸方：現金

借方：其他應收款-應收現金短缺（個人）

-應收保險賠償金

管理費用-現金短缺（注：原因不明）

貸方：待處置財產的損失和過剩

3。提取福利費借方：生產成本